PAGE萊茵生物財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范萊茵生物公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于萊茵生物公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：公司應(yīng)全面、系統(tǒng)地核算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)信息的完整性。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，以便為公司決策提供及時(shí)有效的支持。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算、記錄和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，合理設(shè)置內(nèi)部職能崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)行。2.財(cái)務(wù)人員配備公司配備具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，并根據(jù)工作需要定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)控制。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和建議。組織籌集資金，合理安排資金使用，降低資金成本，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)關(guān)系。組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款余額，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。三、財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適合公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，并報(bào)董事會(huì)備案。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。2.會(huì)計(jì)核算方法公司采用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以人民幣為記賬本位幣。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求進(jìn)行設(shè)置和登記。公司應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定和董事會(huì)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司公章后報(bào)送董事會(huì)和相關(guān)部門(mén)。四、財(cái)務(wù)預(yù)算1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，科學(xué)合理地編制財(cái)務(wù)預(yù)算。堅(jiān)持實(shí)事求是，從實(shí)際出發(fā)，充分考慮公司內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，確保預(yù)算的可行性和可靠性。實(shí)行全員參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的編制方法，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和民主性。2.預(yù)算編制程序下達(dá)目標(biāo)：每年第四季度，公司董事會(huì)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，下達(dá)下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的總體要求和目標(biāo)任務(wù)。編制上報(bào)：各部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)的年度預(yù)算草案，并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。審查平衡：公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審查、匯總和平衡，提出調(diào)整建議和初步調(diào)整方案，與各部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。審議批準(zhǔn)：公司財(cái)務(wù)部門(mén)將經(jīng)過(guò)審查平衡的預(yù)算草案提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的預(yù)算方案，即為公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。3.預(yù)算執(zhí)行與控制公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。公司建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整預(yù)算。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)、審批和執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。五、資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司可以通過(guò)發(fā)行股票、債券、銀行貸款、融資租賃等方式籌集資金?；I集資金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。公司應(yīng)建立健全資金籌集管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金籌集過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保資金籌集合法、合規(guī)、安全。2.資金使用公司應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。重大資金支出應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.資金結(jié)算公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶，確保銀行賬戶的安全和規(guī)范。公司應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.資金內(nèi)部控制公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金的安全性、完整性和效益性的控制。公司應(yīng)實(shí)行資金收支兩條線管理，確保資金收入及時(shí)足額入賬，資金支出嚴(yán)格按照審批程序辦理。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等資金資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，確保資金資產(chǎn)的安全和完整。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。貨幣資金的收付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。公司應(yīng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，確保賬實(shí)相符。應(yīng)收賬款公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期賬款。公司應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷(xiāo)。存貨公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保采購(gòu)成本合理、質(zhì)量合格。存貨應(yīng)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。公司應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)存貨賬面價(jià)值低于可變現(xiàn)凈值的部分，應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購(gòu)置行為合法、合規(guī)、經(jīng)濟(jì)。固定資產(chǎn)折舊公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，并按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。固定資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，并及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。固定資產(chǎn)處置公司應(yīng)按照規(guī)定的程序?qū)潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行處置，確保處置行為合法、合規(guī)、經(jīng)濟(jì)。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)取得公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)的取得成本，并按照規(guī)定進(jìn)行初始計(jì)量。無(wú)形資產(chǎn)取得應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保取得行為合法、合規(guī)、經(jīng)濟(jì)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限，并按照規(guī)定計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。無(wú)形資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保無(wú)形資產(chǎn)賬實(shí)相符。無(wú)形資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的減值跡象，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行減值測(cè)試，并計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。無(wú)形資產(chǎn)處置公司應(yīng)按照規(guī)定的程序?qū)o(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行處置，確保處置行為合法、合規(guī)、經(jīng)濟(jì)。無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。七、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則公司應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用的界限。公司應(yīng)按照規(guī)定的成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，確保成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算、核算、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定本部門(mén)的成本費(fèi)用控制措施，并嚴(yán)格組織實(shí)施落實(shí)。公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。對(duì)成本費(fèi)用控制不力的部門(mén)和個(gè)人，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行考核和處罰。3.成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)公司應(yīng)制定明確的成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，規(guī)定報(bào)銷(xiāo)范圍、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)程序等。成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)授權(quán)的人員不得辦理成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，不得予以報(bào)銷(xiāo)。八、利潤(rùn)分配1.利潤(rùn)分配原則公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對(duì)等的原則。公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.利潤(rùn)分配順序公司應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度虧損，然后按照規(guī)定提取法定盈余公積和任意盈余公積。提取法定盈余公積和任意盈余公積后，公司可以向股東分配利潤(rùn)。3.利潤(rùn)分配方案公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和利潤(rùn)分配政策，制定利潤(rùn)分配方案。利潤(rùn)分配方案應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。利潤(rùn)分配方案應(yīng)明確利潤(rùn)分配的方式、金額、時(shí)間等內(nèi)容。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定和董事會(huì)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注等內(nèi)容。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司公章后報(bào)送董事會(huì)和相關(guān)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)分析公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和建議。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)公司的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果、存在問(wèn)題及建議等內(nèi)容。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交公司管理層和相關(guān)部門(mén)。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有效。2.