PAGE籌資管理財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司籌資管理行為，加強(qiáng)對籌資活動的內(nèi)部控制，合理安排籌資渠道和籌資方式，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險，確保公司資金需求，提高資金使用效益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的籌資活動。（三）基本原則1.合法性原則：籌資活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，嚴(yán)禁非法集資等違法違規(guī)行為。2.合理性原則：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和資金需求，合理確定籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)和籌資時機(jī)，避免盲目籌資。3.成本效益原則：在籌資決策中，充分考慮籌資成本和籌資風(fēng)險，選擇最優(yōu)籌資方案，確?；I資效益最大化。4.風(fēng)險可控原則：對籌資活動可能面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行全面評估和分析，采取有效措施加以防范和控制，確保公司籌資活動安全。二、籌資決策管理（一）籌資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立籌資決策委員會，作為公司籌資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)?；I資決策委員會由公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。（二）籌資決策程序1.提出籌資需求：各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出籌資需求，填寫《籌資申請表》，詳細(xì)說明籌資用途、金額、期限、籌資方式等內(nèi)容，并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門初審：財務(wù)部門對各部門、子公司提交的《籌資申請表》進(jìn)行初審，審核籌資需求的合理性、可行性，并結(jié)合公司資金狀況和籌資能力，提出初審意見。3.籌資決策委員會審議：財務(wù)部門將初審?fù)ㄟ^的《籌資申請表》提交至籌資決策委員會審議?；I資決策委員會成員對籌資事項進(jìn)行充分討論和分析，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、資金狀況、籌資成本、籌資風(fēng)險等因素，做出籌資決策。4.董事長審批：籌資決策委員會做出的籌資決策經(jīng)董事長審批后生效。（三）籌資方案制定1.籌資方式選擇：根據(jù)公司籌資決策，財務(wù)部門會同相關(guān)部門制定具體的籌資方案，選擇合適的籌資方式。常見的籌資方式包括銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票、融資租賃等。2.籌資成本測算：對不同籌資方式的籌資成本進(jìn)行詳細(xì)測算，包括利息支出、手續(xù)費、發(fā)行費用等，為籌資決策提供依據(jù)。3.籌資風(fēng)險評估：對籌資活動可能面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行評估，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、償債風(fēng)險等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。4.籌資方案論證：組織相關(guān)專家和部門對籌資方案進(jìn)行論證，確?；I資方案的科學(xué)性、合理性和可行性。三、籌資執(zhí)行管理（一）籌資合同簽訂1.合同起草：根據(jù)籌資方案，由財務(wù)部門或法律顧問起草籌資合同，明確籌資雙方的權(quán)利義務(wù)、籌資金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同審核：籌資合同起草完成后，提交至財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，以及與籌資方案的一致性等。3.合同簽訂：籌資合同經(jīng)審核通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與籌資方簽訂合同。（二）籌資資金管理1.資金到賬管理：財務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤籌資資金的到賬情況，確?；I資資金按時足額到賬。資金到賬后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄資金來源、金額、到賬時間等信息。2.資金使用管理：嚴(yán)格按照籌資合同約定的用途使用籌資資金，不得擅自改變資金用途。各部門、子公司使用籌資資金時，需填寫《資金使用申請表》，經(jīng)審批后按照規(guī)定程序辦理資金支付手續(xù)。3.資金監(jiān)控：財務(wù)部門定期對籌資資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，檢查資金使用是否符合合同約定和公司規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進(jìn)行處理。（三）籌資利息及費用支付1.利息計算與支付：按照籌資合同約定的利率和計息方式，定期計算籌資利息，并按時支付給籌資方。2.費用支付：對籌資過程中發(fā)生的手續(xù)費、發(fā)行費用等其他費用，按照合同約定及時支付。四、籌資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：財務(wù)部門會同相關(guān)部門對籌資活動可能面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、償債風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.利率風(fēng)險管理：根據(jù)市場利率變動情況，合理選擇籌資方式和籌資期限，采用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行套期保值，降低利率風(fēng)險。2.匯率風(fēng)險管理：對于涉及外幣籌資的業(yè)務(wù)，密切關(guān)注匯率變動情況，合理安排外幣籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，采用外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等金融工具進(jìn)行套期保值，降低匯率風(fēng)險。3.信用風(fēng)險管理：加強(qiáng)對籌資方的信用評估和管理，選擇信譽(yù)良好、實力較強(qiáng)的籌資方進(jìn)行合作。在籌資合同中明確約定違約責(zé)任和擔(dān)保條款，確?；I資方按時足額履行還款義務(wù)。4.償債風(fēng)險管理：合理安排籌資期限和還款計劃，確保公司有足夠的現(xiàn)金流償還債務(wù)。建立償債預(yù)警機(jī)制，對公司的償債能力進(jìn)行實時監(jiān)測，當(dāng)償債能力出現(xiàn)問題時，及時采取措施調(diào)整籌資結(jié)構(gòu)或增加資金來源，防范償債風(fēng)險。五、籌資信息管理（一）信息收集與整理1.籌資信息收集：財務(wù)部門負(fù)責(zé)收集與籌資活動相關(guān)的各類信息，包括籌資政策法規(guī)、市場動態(tài)、籌資方信息、籌資合同執(zhí)行情況等。2.信息整理：對收集到的籌資信息進(jìn)行整理和分析，形成籌資信息報告，為公司籌資決策和管理提供參考依據(jù)。(二）信息披露1.內(nèi)部信息披露：定期向公司管理層、董事會等內(nèi)部機(jī)構(gòu)披露籌資活動相關(guān)信息，包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資成本、籌資風(fēng)險等，確保內(nèi)部信息溝通順暢。2.外部信息披露：按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地向外部投資者、債權(quán)人等披露公司籌資活動相關(guān)信息，提高公司信息透明度。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期審計：公司內(nèi)部審計部門定期對籌資活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查籌資決策程序的合規(guī)性、籌資合同的執(zhí)行情況、籌資資金的使用和管理情況等。2.專項審計：根據(jù)公司實際情況，對重大籌資項目或存在風(fēng)險隱患的籌資活動進(jìn)行專項審計，深入分析問題原因，提出改進(jìn)建議。（二）財務(wù)監(jiān)督1.日常監(jiān)督：財務(wù)部門在日常財務(wù)管理工作中，對籌資活動進(jìn)行實時監(jiān)督，確?；I資業(yè)務(wù)符合財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.定期檢查：定期對籌資資金的使用情況、利息及費用支付情況等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）違規(guī)處理對違反本制度規(guī)定的籌資行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括責(zé)令改正、警告