PAGE小區(qū)業(yè)主委會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范小區(qū)業(yè)主委員會(huì)（以下簡稱“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障業(yè)委會(huì)的正常運(yùn)作，維護(hù)全體業(yè)主的合法權(quán)益，確保小區(qū)公共資金的合理使用與安全。（二）適用范圍本制度適用于小區(qū)業(yè)主委員會(huì)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支清晰、透明。3.專款專用原則：各項(xiàng)收入和支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.節(jié)約高效原則：合理安排資金，提高資金使用效率，杜絕浪費(fèi)。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)主委員會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和修訂本小區(qū)業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，決定重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.定期召開會(huì)議，聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，研究解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題。4.代表業(yè)主與相關(guān)部門、單位進(jìn)行財(cái)務(wù)溝通與協(xié)調(diào)。（二）業(yè)主委員會(huì)主任職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)制度。2.審核財(cái)務(wù)收支憑證，簽署審批意見。3.定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)主監(jiān)督。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)的日常財(cái)務(wù)核算工作，按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向業(yè)委會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證，確保財(cái)務(wù)收支合法、合規(guī)。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算與決算（一）預(yù)算編制1.每年年初，業(yè)委會(huì)應(yīng)根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況和工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)小區(qū)公共收益的來源和預(yù)計(jì)金額進(jìn)行編制，包括但不限于停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場地租金等。3.支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)小區(qū)物業(yè)管理、公共設(shè)施維護(hù)、社區(qū)活動(dòng)等方面的需求進(jìn)行編制，明確各項(xiàng)支出的具體項(xiàng)目和金額。4.預(yù)算編制應(yīng)廣泛征求業(yè)主意見，經(jīng)業(yè)主委員會(huì)會(huì)議審議通過后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)向業(yè)主公開。(三)決算編制1.每年年末，業(yè)委會(huì)應(yīng)組織編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。決算報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映年度財(cái)務(wù)收支情況和資金使用效果。2.決算報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書等內(nèi)容。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表等。3.決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)業(yè)主委員會(huì)會(huì)議審議通過，并向全體業(yè)主公開。四、收入管理（一）公共收益收入1.小區(qū)公共區(qū)域的停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場地租金等收入，由業(yè)委會(huì)負(fù)責(zé)收取和管理。2.收取公共收益時(shí)，應(yīng)使用統(tǒng)一的收款票據(jù)，并及時(shí)入賬。收款票據(jù)應(yīng)妥善保管，以備核查。3.公共收益收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額存入業(yè)委會(huì)指定的銀行賬戶，不得坐收坐支。（二）其他收入1.業(yè)主捐贈(zèng)、政府補(bǔ)助等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。2.接受捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)用途和管理要求。五、支出管理（一）支出范圍1.物業(yè)管理費(fèi)用：包括物業(yè)費(fèi)、保潔費(fèi)、綠化費(fèi)、保安費(fèi)等。2.公共設(shè)施維護(hù)費(fèi)用：用于小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的維修、保養(yǎng)和更新。3.社區(qū)活動(dòng)費(fèi)用：組織開展各類業(yè)主活動(dòng)的費(fèi)用。4.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。5.其他合理支出：經(jīng)業(yè)主委員會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)的其他與小區(qū)管理和服務(wù)相關(guān)的支出。（二）支出審批1.所有支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由業(yè)委會(huì)主任審批；重大支出應(yīng)經(jīng)業(yè)主委員會(huì)會(huì)議審議通過。2.支出審批時(shí)，應(yīng)審核支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保支出符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。3.對于金額較大的支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行必要的市場調(diào)研和詢價(jià)比較，確保資金使用的合理性和效益性。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫報(bào)銷單，注明支出事由、金額、報(bào)銷人等信息，并附上相關(guān)憑證。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票必須是正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，且內(nèi)容完整、字跡清晰。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得支付現(xiàn)金。六、財(cái)產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.業(yè)委會(huì)購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。2.固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（二）低值易耗品管理1.業(yè)委會(huì)購置的低值易耗品，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行登記和領(lǐng)用管理。2.低值易耗品應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對于損壞、丟失的應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.業(yè)委會(huì)應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備，如實(shí)反映業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括月度報(bào)表、季度報(bào)表和年度報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，以及財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)詳細(xì)說明財(cái)務(wù)收支情況、資金使用效果、存在問題及改進(jìn)措施等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)業(yè)委會(huì)主任審核簽字后，及時(shí)向全體業(yè)主公開。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。業(yè)主委員會(huì)成員有權(quán)對財(cái)務(wù)工作提出意見和建議。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向業(yè)委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)委會(huì)的監(jiān)督和檢查。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期向全體業(yè)主公開財(cái)務(wù)信息，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等，接受業(yè)主的監(jiān)督。2.業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)賬目，如有疑問可向業(yè)委會(huì)提出質(zhì)詢。業(yè)委會(huì)應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)。（三）審計(jì)監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期接受業(yè)主大會(huì)或業(yè)主代表大會(huì)的審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)工作可委托具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)向全體業(yè)主公開。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、收款票據(jù)、支出審批文件、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類整理，編號歸檔，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)安全可靠，防止檔案損壞、丟失和泄密。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)經(jīng)業(yè)委會(huì)主任批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。2