PAGE百度文檔借支財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司借支行為，加強財務管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要借支款項的相關財務活動。（三）基本原則1.計劃性原則：借支款項應根據(jù)工作任務和實際需求，提前做好預算和計劃，確保借支資金用于必要的工作事項。2.合理性原則：借支金額應與工作任務所需資金相匹配，避免過度借支或不合理借支。3.及時性原則：借支款項應及時歸還，不得無故拖延，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。4.審批合規(guī)原則：所有借支行為必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)。二、借支范圍（一）差旅費借支員工因公務需要出差，可借支差旅費，包括但不限于交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。（二）業(yè)務招待費借支因業(yè)務拓展需要進行業(yè)務招待活動的，可借支業(yè)務招待費，用于招待客戶、合作伙伴等相關支出。（三）采購備用金借支負責采購工作的員工，可根據(jù)采購任務借支一定金額的備用金，用于支付采購款項。（四）其他臨時性借支因其他臨時性工作任務需要資金支持的，可申請借支款項，但需詳細說明借支用途和還款計劃。三、借支流程（一）借支申請1.員工如需借支款項，應填寫《借支申請表》，詳細注明借支事由、借支金額、預計還款日期等信息。2.借支申請表應附上相關的證明材料，如出差審批單、業(yè)務招待申請單、采購合同等，以確保借支事由真實、合理。（二）部門審批1.員工所在部門負責人應對借支申請進行審核，重點審核借支事由是否合理、借支金額是否適當、還款計劃是否可行等。2.部門負責人審核通過后，在借支申請表上簽署意見并簽字蓋章。（三）財務審核1.財務部門收到借支申請表及相關證明材料后，對借支金額、還款計劃、資金來源等進行審核。2.財務審核主要關注借支款項是否符合公司財務制度和相關法律法規(guī)要求，是否存在潛在的財務風險。3.財務審核通過后，在借支申請表上簽署意見并簽字蓋章。（四）總經(jīng)理審批1.根據(jù)公司規(guī)定，借支金額達到一定標準的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理對借支申請進行最終審批，重點審核借支事項對公司業(yè)務的影響、資金使用的必要性和合理性等。3.總經(jīng)理審批通過后，在借支申請表上簽署意見并簽字蓋章。（五）借支款項支付1.經(jīng)過上述審批流程后，財務部門根據(jù)審批結(jié)果辦理借支款項的支付手續(xù)。2.借支款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。四、借支額度及期限（一）借支額度1.差旅費借支額度根據(jù)出差地點、出差時間等因素綜合確定，具體標準如下：省內(nèi)出差，借支額度一般不超過[X]元。省外出差，借支額度一般不超過[X]元。出國（境）出差，借支額度根據(jù)實際情況另行確定，但最高不超過[X]元。2.業(yè)務招待費借支額度根據(jù)業(yè)務需求和預計招待費用情況確定，單次借支額度一般不超過[X]元，年度累計借支額度不超過[X]元。3.采購備用金借支額度根據(jù)采購任務的大小和預計采購金額確定，一般不超過[X]元。4.其他臨時性借支額度根據(jù)具體借支事由和實際需求由總經(jīng)理審批確定，但原則上不超過[X]元。（二）借支期限1.差旅費借支期限一般不超過出差返回后的[X]個工作日，如有特殊情況需延長借支期限的，應提前向財務部門說明原因并申請延期。2.業(yè)務招待費借支期限一般不超過業(yè)務招待活動結(jié)束后的[X]個工作日，借支款項應在業(yè)務招待費用報銷時一并結(jié)清。3.采購備用金借支期限根據(jù)采購合同約定的付款期限確定，但最長不超過[X]個工作日。采購任務完成后，應及時辦理備用金的歸還手續(xù)。4.其他臨時性借支期限根據(jù)借支事由和實際情況由總經(jīng)理審批確定，但原則上不超過[X]個工作日。五、還款規(guī)定（一）還款方式1.員工應按照借支申請表中注明的還款計劃按時歸還借支款項，還款方式優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，將款項轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶。2.如因特殊情況無法通過銀行轉(zhuǎn)賬還款的，可采用現(xiàn)金還款方式，但需提前與財務部門溝通，并在還款時填寫現(xiàn)金繳款單，注明借支人姓名、借支事由、還款金額等信息。（二）逾期還款處理1.如員工未能按照借支申請表中注明的還款計劃按時歸還借支款項，即為逾期還款。2.對于逾期還款的員工，財務部門將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定的逾期利息，逾期利息率為每日[X]%。3.逾期還款情況將納入員工個人信用記錄，作為績效考核和晉升的參考依據(jù)之一。如因逾期還款給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究相關人員的責任。（三）沖賬規(guī)定1.員工歸還借支款項時，應及時到財務部門辦理沖賬手續(xù)。財務部門在收到還款后，應核對還款金額與借支金額是否一致，并在借支申請表上注明還款情況。2.借支款項沖賬時，應優(yōu)先沖減對應的費用報銷項目。如借支款項大于實際費用報銷金額的，剩余款項應及時退還員工；如借支款項小于實際費用報銷金額的，員工應補足差額。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對借支財務制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查借支申請、審批、支付、還款等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)借支、逾期不還等問題。（二）財務部門日常監(jiān)督財務部門負責對借支款項的使用情況進行日常監(jiān)督，定期核對借支款項的余額和使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正借支過程中存在的問題。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規(guī)借支給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。涉嫌違法犯罪的，