PAGE衛(wèi)生部小金庫管理制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收支行為，防范財務(wù)風(fēng)險，杜絕“小金庫”現(xiàn)象，確保資金安全、合理、有效使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生部所屬各部門、各單位及其工作人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保各項財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范透明原則財務(wù)收支行為應(yīng)規(guī)范有序，信息公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。3.風(fēng)險防控原則強化風(fēng)險意識，對可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和防控。4.責(zé)任追究原則對違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。二、“小金庫”的界定（一）定義“小金庫”是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。（二）表現(xiàn)形式1.違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”。2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”。3.以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”。4.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”。5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”。6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”。7.上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。8.其他形式設(shè)立的“小金庫”。三、財務(wù)管理與監(jiān)督（一）財務(wù)核算1.衛(wèi)生部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行財務(wù)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等，確保賬目清晰、準(zhǔn)確、完整。2.各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁截留、挪用、隱匿收入。3.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，不得虛列支出、套取資金。（二）賬戶管理1.衛(wèi)生部應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，嚴(yán)禁多頭開戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，并報上級主管部門備案。3.加強銀行賬戶的日常管理，定期核對賬目，確保資金安全。（三）票據(jù)管理1.衛(wèi)生部應(yīng)按照規(guī)定領(lǐng)購、使用、保管票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、完整性和合法性。2.票據(jù)的開具應(yīng)符合規(guī)定，不得開具虛假票據(jù)，不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開票據(jù)。3.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，確保票據(jù)賬實相符。（四）財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支活動的日常監(jiān)督和定期檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的外部監(jiān)督檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。四、“小金庫"治理措施（一）教育宣傳1.加強對全體工作人員的財經(jīng)法規(guī)教育，提高法律意識和合規(guī)意識。2.通過培訓(xùn)、會議、宣傳資料等形式，廣泛宣傳“小金庫”的危害和治理要求，營造良好的治理氛圍。（二）自查自糾1.定期組織開展“小金庫”自查自糾工作，各部門、各單位應(yīng)認(rèn)真對照本制度進(jìn)行全面自查，如實填報自查情況報告。2.對自查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，主動糾正違規(guī)行為，并將整改情況報上級主管部門。（三）重點檢查1.衛(wèi)生部將定期或不定期組織開展“小金庫”重點檢查工作，對重點部門、重點領(lǐng)域進(jìn)行深入檢查。2.檢查方式包括查閱賬目、憑證、報表，實地查看資產(chǎn)，調(diào)查走訪相關(guān)人員等，并做好檢查記錄。（四）舉報獎勵1.設(shè)立“小金庫”舉報電話和郵箱，接受群眾舉報。對舉報屬實的，給予舉報人適當(dāng)獎勵，并嚴(yán)格為舉報人保密。2.對舉報人反映的問題，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實，依法依規(guī)處理。五、責(zé)任追究（一）對設(shè)立“小金庫”行為的責(zé)任追究1.對違反本制度設(shè)立“小金庫”的部門、單位及其負(fù)責(zé)人，視情節(jié)輕重，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。2.對設(shè)立“小金庫”行為涉及的其他直接責(zé)任人員，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的行政處分。3.對設(shè)立“小金庫”行為涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）對使用“小金庫”資金行為的責(zé)任追究1.對使用“小金庫”資金用于發(fā)放獎金、福利、補貼等違規(guī)支出的，責(zé)令追回資金，并對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。2.對使用“小金庫”資金進(jìn)行其他違法違規(guī)活動的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。（三）對相關(guān)部門和人員在“小金庫”治理工作中存在的違規(guī)行為的責(zé)任追究1.對在“小金庫”治理工作中敷衍塞責(zé)、走過場的部門和人員，給予批評教育，并責(zé)令限期整改。2.對在“小金庫”治理工作中弄虛作假、隱瞞不報的部門和人員，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的行政處分。六、附則（一）解釋權(quán)