PAGE黃花衛(wèi)生院報銷制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)黃花衛(wèi)生院財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，確保各項費用支出合理、合規(guī)、透明，保障衛(wèi)生院的正常運轉(zhuǎn)和職工的合法權(quán)益，特制定本報銷制度。2.適用范圍本制度適用于黃花衛(wèi)生院全體在職員工、離退休人員以及因工作需要臨時聘用的人員。3.基本原則合法性原則：報銷費用必須符合國家法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)規(guī)定。真實性原則：報銷憑證必須真實、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況。合理性原則：費用支出應(yīng)與衛(wèi)生院業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理的必要性和經(jīng)濟(jì)性。審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、公正。二、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、伙食補(bǔ)貼等費用。2.交通費用乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具，憑據(jù)報銷。因特殊情況需乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥、輪船一等艙的，須經(jīng)衛(wèi)生院主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費用，根據(jù)實際出差天數(shù)，按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報銷。乘坐公共交通工具的，憑據(jù)報銷；因特殊情況乘坐出租車的，需注明事由并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.住宿費用根據(jù)出差目的地的不同，按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，每人每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)為[X]元；二線城市及中等發(fā)達(dá)地區(qū)，每人每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)為[X]元；三線及以下城市，每人每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。實際住宿費超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，原則上不予報銷；特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須經(jīng)衛(wèi)生院主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.伙食補(bǔ)貼按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天給予[X]元的伙食補(bǔ)貼。（二）辦公用品及耗材費1.定義辦公用品及耗材費是指衛(wèi)生院日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、清潔用品等費用。2.采購規(guī)定辦公用品及耗材的采購應(yīng)遵循集中采購與分散采購相結(jié)合的原則。對于常用的、批量較大的辦公用品及耗材，由衛(wèi)生院統(tǒng)一采購；對于特殊規(guī)格或臨時性需求的辦公用品及耗材，可由各部門自行采購，但須在采購前填寫《辦公用品及耗材采購申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后實施。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵循性價比原則，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。采購金額超過[X]元的，須簽訂采購合同。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷時應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并附詳細(xì)的物品清單。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購申請表及實際采購物品一致。（三）業(yè)務(wù)招待費1.定義業(yè)務(wù)招待費是指衛(wèi)生院為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的接待費用，包括餐飲、住宿、禮品等支出。2.使用原則業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性、合理性和適度性原則。嚴(yán)禁以任何名義進(jìn)行高消費娛樂活動。業(yè)務(wù)招待應(yīng)與衛(wèi)生院業(yè)務(wù)相關(guān)，主要用于接待來訪的上級領(lǐng)導(dǎo)、同行、合作伙伴等。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)單次業(yè)務(wù)招待費金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；單次業(yè)務(wù)招待費金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次業(yè)務(wù)招待費金額超過[X]元的，須經(jīng)衛(wèi)生院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷業(yè)務(wù)招待費時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費清單以及招待事由說明。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)明確注明招待對象、招待時間等信息。（四）培訓(xùn)學(xué)習(xí)費1.定義培訓(xùn)學(xué)習(xí)費是指員工參加與業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)、進(jìn)修、學(xué)術(shù)交流等活動所發(fā)生的費用，包括培訓(xùn)學(xué)費、資料費、差旅費等。2.審批程序員工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)前，應(yīng)填寫《培訓(xùn)學(xué)習(xí)申請表》，詳細(xì)說明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、培訓(xùn)費用預(yù)算等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可參加培訓(xùn)。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)學(xué)費、資料費等憑有效發(fā)票報銷。報銷金額不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算金額。因培訓(xùn)學(xué)習(xí)發(fā)生的差旅費，按照差旅費報銷制度執(zhí)行。（五）醫(yī)療設(shè)備及物資采購費1.定義醫(yī)療設(shè)備及物資采購費是指衛(wèi)生院為滿足醫(yī)療業(yè)務(wù)需要而采購的各類醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療器械、藥品、醫(yī)用耗材等費用。2.采購流程醫(yī)療設(shè)備及物資采購應(yīng)遵循政府采購相關(guān)規(guī)定和衛(wèi)生院內(nèi)部采購流程。采購前需進(jìn)行市場調(diào)研，編制采購預(yù)算，填寫《醫(yī)療設(shè)備及物資采購申請表》，經(jīng)相關(guān)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的采購方式進(jìn)行采購。對于大型醫(yī)療設(shè)備采購，應(yīng)組織專家進(jìn)行論證，并報上級主管部門備案。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷時應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、采購合同、驗收報告等相關(guān)憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購申請表及實際采購物品一致。采購金額較大的醫(yī)療設(shè)備及物資，可根據(jù)合同約定分期支付款項，并按照實際支付金額進(jìn)行報銷。（六）職工福利費1.定義職工福利費是指衛(wèi)生院為職工提供的福利待遇支出，包括節(jié)日福利、生日福利、體檢費、工會活動費等。2.福利標(biāo)準(zhǔn)節(jié)日福利：根據(jù)國家法定節(jié)假日，按照每人每次[X]元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放節(jié)日慰問品或補(bǔ)貼。生日福利：為每位職工發(fā)放生日蛋糕券或等值禮品，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次[X]元。體檢費：每年為職工安排一次健康體檢，體檢費用標(biāo)準(zhǔn)為每人每年[X]元。工會活動費：用于組織職工開展各類文體活動、職工培訓(xùn)等，費用標(biāo)準(zhǔn)按照工會經(jīng)費管理規(guī)定執(zhí)行。3.報銷規(guī)定職工福利費的報銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報銷時需提供相應(yīng)的發(fā)票或清單，并經(jīng)工會主席審批。三、報銷流程（一）費用報銷申請1.員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時整理相關(guān)報銷憑證，并填寫《費用報銷申請表》。申請表應(yīng)詳細(xì)注明費用發(fā)生日期、事由、金額、報銷類型等信息，并粘貼好相應(yīng)的報銷憑證。2.將填寫完整的《費用報銷申請表》提交至所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核費用的真實性、合理性以及與業(yè)務(wù)活動的相關(guān)性，簽署審核意見后，轉(zhuǎn)交給財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷申請后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真?zhèn)巍l(fā)票內(nèi)容是否與報銷申請表一致、報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。2.對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人補(bǔ)充或更正；對于超標(biāo)準(zhǔn)或不合理的費用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并向報銷人說明原因。（三）審批流程1.根據(jù)費用報銷金額的大小，按照以下審批流程進(jìn)行審批：報銷金額在[X]元以下的，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷金額超過[X]元的，須經(jīng)衛(wèi)生院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報銷申請，簽署審批意見。對于同意報銷的，在申請表上簽字批準(zhǔn)；對于不同意報銷的，應(yīng)明確說明理由。（四）報銷支付1.經(jīng)審批同意報銷的費用，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額的大小和支付方式進(jìn)行處理。對于金額較小的報銷費用，可通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式直接支付給報銷人。對于金額較大的報銷費用，如采購設(shè)備、支付工程款等，應(yīng)按照合同約定的支付方式進(jìn)行支付，確保資金安全。2.財務(wù)部門在報銷支付完成后，應(yīng)及時登記入賬，并將報銷憑證整理歸檔，以備查閱。四、報銷憑證要求1.所有報銷憑證必須是正規(guī)發(fā)票或財政部門監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、清晰，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.除發(fā)票外，報銷時還應(yīng)提供相關(guān)的附件，如出差審批單、采購申請表、合同協(xié)議、驗收報告、清單等，以證明費用支出的真實性和合理性。附件應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容相互印證，且附件內(nèi)容應(yīng)完整、規(guī)范。4.報銷憑證應(yīng)按照費用發(fā)生的時間順序進(jìn)行粘貼，確保整齊、牢固，便于查閱和審核。五、特殊情況處理1.因特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票的，如在偏遠(yuǎn)地區(qū)采購物資、支付臨時工勞務(wù)報酬等，需提供相關(guān)證明材料，并填寫《無發(fā)票費用報銷申請表》，詳細(xì)說明原因、金額、支付方式等情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。但此類報銷應(yīng)嚴(yán)格控制，且報銷金額不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。2.對于跨年度的費用報銷，原則上應(yīng)在費用發(fā)生年度內(nèi)報銷。如因特殊原因未能及時報銷的，需經(jīng)財務(wù)部門審核同意，并說明原因?？缒甓葓箐N的費用應(yīng)按照費用發(fā)生年度的報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。3.如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在虛假、偽造等問題，一經(jīng)查實，將追回已報銷的費用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，將依法移交司法機(jī)關(guān)處理。六、監(jiān)督與檢查1.衛(wèi)生院成立內(nèi)部審計小組，定期對報銷制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計小組應(yīng)重點檢查報銷憑證的真實性、報銷流程的合規(guī)性、費用支出的合理性等方面。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。整改情