PAGE衛(wèi)生院報賬簽字制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院財務(wù)管理，規(guī)范報賬流程，確保財務(wù)支出的真實性、合法性、合理性，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各科室及全體工作人員在辦理報賬業(yè)務(wù)時的簽字確認(rèn)行為。（三）基本原則1.合法性原則：報賬簽字必須符合國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及衛(wèi)生院的相關(guān)規(guī)定。2.真實性原則：簽字人員應(yīng)對報賬事項的真實性負(fù)責(zé)，確保所提供的票據(jù)、資料真實可靠。3.準(zhǔn)確性原則：簽字應(yīng)準(zhǔn)確反映報賬事項的內(nèi)容、金額等信息，不得隨意涂改、虛報。4.完整性原則：報賬資料應(yīng)齊全完整，簽字手續(xù)應(yīng)完備，確保報賬流程順暢。二、報賬流程及簽字要求（一）費用報銷流程1.經(jīng)辦人填寫報銷單：經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填寫報銷單，注明報銷日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對本部門的報賬事項進(jìn)行審核，確認(rèn)事項的真實性、必要性和合理性，簽字注明審核意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷單及附件進(jìn)行審核，重點審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、金額計算準(zhǔn)確性等，簽字注明審核意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)審核意見，對報賬事項進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)是否同意報銷。5.院長審批：院長對重大報賬事項或金額較大的報銷進(jìn)行最終審批，簽字決定是否予以報銷。（二）采購報賬流程1.采購申請：使用部門填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交采購部門。2.采購執(zhí)行：采購部門按照采購申請單進(jìn)行采購，與供應(yīng)商簽訂采購合同或協(xié)議。3.驗收：采購物品到貨后，由驗收人員進(jìn)行驗收，填寫驗收單，注明驗收情況，驗收人員簽字確認(rèn)。4.報賬：采購人員憑采購合同、發(fā)票、驗收單等資料填寫報賬單，按照費用報銷流程依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長簽字審批。（三）工程報賬流程1.項目立項：項目實施部門提出項目立項申請，經(jīng)相關(guān)部門審核、院長批準(zhǔn)后確定項目。2.工程合同簽訂：與施工單位簽訂工程合同，明確工程內(nèi)容、造價、付款方式等條款。3.工程進(jìn)度審核：項目實施過程中，由項目負(fù)責(zé)人定期對工程進(jìn)度進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)工程進(jìn)度情況。4.報賬：工程竣工后，施工單位提交工程結(jié)算報告，經(jīng)審計部門審計（如有要求）后，憑工程合同、審計報告、發(fā)票等資料填寫報賬單，按照費用報銷流程依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長簽字審批。（四）簽字要求1.簽字應(yīng)使用黑色或藍(lán)色中性筆，字跡清晰、工整，不得使用鉛筆、圓珠筆等易褪色的筆簽字。2.簽字位置應(yīng)在報銷單相應(yīng)欄目的指定位置，不得隨意更改簽字位置。3.多人簽字時，應(yīng)按照流程順序依次簽字，不得代簽、補簽或跳簽。4.簽字人員應(yīng)簽署全名，不得只簽姓氏或簡稱。三、報賬資料要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。3.發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應(yīng)要求銷售方重新開具。（二）其他票據(jù)1.行政事業(yè)性收費收據(jù)應(yīng)加蓋收費單位財務(wù)專用章。2.自制原始憑證（如工資表、差旅費報銷單等）應(yīng)符合財務(wù)制度規(guī)定，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。（三）附件資料1.費用報銷應(yīng)附相關(guān)證明材料，如出差審批單、培訓(xùn)通知、會議通知等，以證明報賬事項的真實性和合理性。2.采購報賬應(yīng)附采購申請單、采購合同、驗收單等資料。3.工程報賬應(yīng)附項目立項文件、工程合同、工程進(jìn)度報告、審計報告等資料。（四）資料整理1.報賬資料應(yīng)按照類別、時間順序進(jìn)行整理，確保資料齊全、有序。2.對于同類報賬事項較多的，可以編制報賬清單，注明報賬事項、金額、附件張數(shù)等信息，并將清單作為報賬資料的首頁。四、報賬時間規(guī)定（一）日常報賬經(jīng)辦人應(yīng)在報賬事項發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)（一般為[X]個工作日）辦理報賬手續(xù)，不得拖延。（二）定期報賬對于一些定期發(fā)生的費用（如水電費、物業(yè)費等），應(yīng)按照規(guī)定的時間定期報賬（如每月[X]日前）。（三）跨年報賬對于跨年度的報賬事項，應(yīng)在次年規(guī)定的時間內(nèi)及時辦理報賬手續(xù)，但不得超過規(guī)定的追溯期限。五、報賬監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對報賬情況進(jìn)行自查，檢查報賬流程是否合規(guī)、簽字手續(xù)是否完備、報賬資料是否齊全等。2.審計部門應(yīng)定期對衛(wèi)生院的財務(wù)收支進(jìn)行審計，重點審查報賬業(yè)務(wù)的真實性、合法性、效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門、審計機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。（三）責(zé)任追究1.對于違反報賬簽字制度，虛報、冒領(lǐng)費用等行為，一經(jīng)查實，將按照衛(wèi)生院相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。2.因簽字人員把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致報賬事項出現(xiàn)問題的，簽字人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。六、特殊情況處理（一）緊急事項報賬對于因緊急情況需要立即報賬的事項，可在補辦相關(guān)簽字手續(xù)后先行報賬，但事后應(yīng)及時補齊完整的簽字流程。（二）異地報賬對于在異地發(fā)生的報賬事項，如因特殊原因無法及時取得正規(guī)發(fā)票的，可由經(jīng)辦人提供相關(guān)情況說明，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長批準(zhǔn)后，以其他合法有效的憑證代替發(fā)票報賬，但應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)取得正規(guī)發(fā)票并更換原報賬憑證。（三）報賬爭議處理當(dāng)報賬過程中出現(xiàn)爭議時，相關(guān)部門應(yīng)及時溝通協(xié)調(diào)，如無