PAGE基礎(chǔ)衛(wèi)生院預(yù)算管理制度一、總則（一）制度目的本預(yù)算管理制度旨在加強(qiáng)基礎(chǔ)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督與考核等行為，提高資金使用效益，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[基礎(chǔ)衛(wèi)生院名稱(chēng)]全體員工，涵蓋衛(wèi)生院的各個(gè)部門(mén)和科室。（三）編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制符合相關(guān)政策要求。2.完整性原則：全面反映衛(wèi)生院預(yù)算年度內(nèi)的各項(xiàng)收支情況，不得遺漏重要項(xiàng)目。3.準(zhǔn)確性原則：依據(jù)可靠的數(shù)據(jù)和信息，科學(xué)合理地預(yù)測(cè)收入和支出，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。4.平衡性原則：統(tǒng)籌兼顧，合理安排各項(xiàng)資金，保持收支平衡，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成人員：由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、各科室主任等組成。2.主要職責(zé)審議預(yù)算管理制度、辦法和流程。確定預(yù)算編制的總體目標(biāo)、原則和方法。審查、平衡預(yù)算草案，提出修改意見(jiàn)和建議。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.主要職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實(shí)施和日常工作。收集、整理和分析相關(guān)數(shù)據(jù)，為預(yù)算編制提供依據(jù)。編制預(yù)算草案，進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)的分解和下達(dá)。跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反饋信息，提出調(diào)整建議。定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，為預(yù)算管理委員會(huì)提供決策支持。（三）各科室1.主要職責(zé)負(fù)責(zé)本科室預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。提供本科室預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)。配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算調(diào)整等相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策方針以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.衛(wèi)生院的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度預(yù)算收支變化因素。4.醫(yī)療市場(chǎng)需求、物價(jià)變動(dòng)等相關(guān)信息。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算醫(yī)療收入：包括門(mén)診收入、住院收入等，根據(jù)預(yù)計(jì)的門(mén)診人次、住院床日、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素進(jìn)行測(cè)算。財(cái)政補(bǔ)助收入：依據(jù)財(cái)政部門(mén)核定的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和金額編制。其他收入：如上級(jí)補(bǔ)助收入、社會(huì)捐贈(zèng)收入等，根據(jù)實(shí)際情況合理預(yù)計(jì)。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)：涵蓋基本工資、績(jī)效工資、津貼補(bǔ)貼等，按照人員編制和工資政策進(jìn)行計(jì)算。公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)等，根據(jù)業(yè)務(wù)需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定。衛(wèi)生材料費(fèi)：根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)量和耗材消耗定額估算。其他支出：如科研經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)等，根據(jù)實(shí)際工作安排編制。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)預(yù)算編制通知，明確編制要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。各科室收集、整理相關(guān)資料，進(jìn)行初步分析和測(cè)算。2.編制階段各科室按照規(guī)定的格式和方法編制本科室預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各科室預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成衛(wèi)生院預(yù)算草案。3.審核與調(diào)整階段預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審查，提出修改意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善。4.審批與下達(dá)階段預(yù)算草案經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，正式下達(dá)各科室執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.堅(jiān)持收支平衡，不得超預(yù)算支出。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（二）執(zhí)行措施1.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收支情況，定期進(jìn)行核對(duì)和分析。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和分析。4.各科室要定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門(mén)要定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。衛(wèi)生院發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃調(diào)整，影響預(yù)算收支。發(fā)生不可抗力因素，如自然災(zāi)害等，造成預(yù)算執(zhí)行困難。其他特殊情況，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)需要調(diào)整預(yù)算的。2.調(diào)整流程由相關(guān)科室提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，做出是否調(diào)整的決定。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各科室執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。五、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。2.審計(jì)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。3.各科室要加強(qiáng)對(duì)本科室預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政部門(mén)、衛(wèi)生行政部門(mén)等上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，如通過(guò)信息公開(kāi)平臺(tái)等方式向社會(huì)公開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況，接受群眾監(jiān)督。六、預(yù)算考核（一）考核原則1.客觀(guān)公正原則：以實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況為依據(jù)，公平、公正地進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.激勵(lì)約束原則：通過(guò)考核，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的科室和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的進(jìn)行約束。3.全面考核原則：涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）考核指標(biāo)1.預(yù)算編制準(zhǔn)確性：考核預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行情況的差異程度。2.預(yù)算執(zhí)行率：計(jì)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，衡量預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.預(yù)算調(diào)整規(guī)范率：考核預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性和合理性。4.財(cái)務(wù)合規(guī)性：檢查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中是否符合財(cái)務(wù)法規(guī)和制度要求。（三）考核方式與周期1.考核方式：采用定量與定性相結(jié)合的方式，對(duì)各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.考核周期：按年度進(jìn)行考核，每年末組織實(shí)施。（四）考核結(jié)果應(yīng)用1.將考核結(jié)果與科室和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，作為績(jī)效分配和評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。