PAGE衛(wèi)生院銀行賬戶管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院銀行賬戶管理，規(guī)范賬戶收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合衛(wèi)生院實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院所有銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用及管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，依法依規(guī)開立和使用銀行賬戶。安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的安全措施保護(hù)賬戶信息和資金安全。規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶管理流程，明確各部門職責(zé)，確保賬戶收支業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。效益性原則：合理配置賬戶資源，提高資金使用效率，降低資金成本。二、銀行賬戶的開立1.開立依據(jù)衛(wèi)生院開立銀行賬戶應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，按照國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后辦理。2.申請流程由財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出銀行賬戶開立申請，填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)用途等信息。申請表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理開戶手續(xù)，按照銀行要求提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、授權(quán)委托書等。3.賬戶類型衛(wèi)生院可開立的銀行賬戶類型包括基本存款賬戶、專用存款賬戶等?；敬婵钯~戶用于辦理日常經(jīng)營活動的資金收付；專用存款賬戶用于特定用途資金的管理和使用，如醫(yī)療專項(xiàng)資金、醫(yī)保資金等。三、銀行賬戶的變更1.變更情形銀行賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行、法定代表人等，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。2.變更流程由財(cái)務(wù)部門提出銀行賬戶變更申請，填寫《銀行賬戶變更申請表》，注明變更事項(xiàng)及原因。申請表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門指定專人攜帶相關(guān)證明文件到銀行辦理變更手續(xù)，并及時(shí)更新賬戶信息資料。四、銀行賬戶的撤銷1.撤銷情形銀行賬戶不再使用或因其他原因需要撤銷時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理撤銷手續(xù)。2.撤銷流程由財(cái)務(wù)部門提出銀行賬戶撤銷申請，填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。申請表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門與銀行核對賬戶余額、清理賬戶資金，并辦理銷戶手續(xù)。銷戶完成后，及時(shí)收回銀行預(yù)留印鑒等相關(guān)資料。五、銀行賬戶的使用1.收支管理衛(wèi)生院銀行賬戶的收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收取，確保收入合法合規(guī)。收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。銀行賬戶的支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，確保支出真實(shí)、合理、合規(guī)。所有支出必須取得合法有效的憑證，經(jīng)審核審批后辦理支付手續(xù)。2.資金結(jié)算衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行支付等。在辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保結(jié)算業(yè)務(wù)準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。3.印鑒管理銀行預(yù)留印鑒是衛(wèi)生院辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，必須妥善保管。印鑒的刻制、更換、保管、使用等應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)印鑒管理，建立印鑒使用登記制度，記錄印鑒使用時(shí)間、用途、經(jīng)辦人等信息。印鑒使用時(shí)，必須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字。六、銀行賬戶的核對與監(jiān)督1.定期核對財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對賬戶余額、發(fā)生額等信息，確保賬實(shí)相符。每月至少進(jìn)行一次銀行對賬單與銀行存款日記賬的核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。核對過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。2.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生院應(yīng)建立健全銀行賬戶內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對賬戶收支業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。審計(jì)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶管理的合規(guī)性、資金使用的效益性等情況，確保賬戶管理規(guī)范、資金安全。3.外部監(jiān)督積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供銀行賬戶信息及相關(guān)資料。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。七、銀行賬戶管理人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)銀行賬戶管理制度的制定、修訂和完善，確保制度符合國家法律法規(guī)和衛(wèi)生院實(shí)際情況。審核銀行賬戶開立、變更、撤銷申請，審批賬戶收支業(yè)務(wù)，對賬戶管理工作負(fù)總責(zé)。定期檢查銀行賬戶管理情況，協(xié)調(diào)解決賬戶管理中存在的問題。2.財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員職責(zé)負(fù)責(zé)銀行賬戶開立、變更、撤銷等手續(xù)的具體辦理，按照規(guī)定提供相關(guān)資料，確保手續(xù)合規(guī)、齊全。負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常收支業(yè)務(wù)處理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批程序辦理資金收付，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。定期與銀行核對賬戶信息，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬戶管理中的問題。妥善保管銀行賬戶相關(guān)資料，包括開戶許可證、印鑒卡、對賬單等，確保資料完整、安全。3.其他相關(guān)人員職責(zé)涉及銀行賬戶收支業(yè)務(wù)的其他部門和人員，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批程序辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)。協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好銀行賬戶管理工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和支持。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定開立、變更、撤銷銀行賬戶，或擅自使用銀行賬戶、截留挪用資金、違反銀行結(jié)算紀(jì)律等行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對直接責(zé)任人員，給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予行政