PAGE衛(wèi)生站現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生站現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保現(xiàn)金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本衛(wèi)生站實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生站內(nèi)部涉及現(xiàn)金收付的所有部門(mén)和人員。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢(qián)賬分管，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的記錄與實(shí)際操作相互獨(dú)立、相互監(jiān)督。確?，F(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。提高現(xiàn)金使用效率，合理安排現(xiàn)金庫(kù)存，減少資金閑置。二、現(xiàn)金收入管理1.收款流程衛(wèi)生站各科室在提供醫(yī)療服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)向患者開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收款人員在收到患者現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)魏徒痤~。對(duì)于大額現(xiàn)金收款，應(yīng)采用驗(yàn)鈔設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn)，并雙人復(fù)核。收款人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋收款專(zhuān)用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款人員留存?zhèn)洳?，收?jù)聯(lián)交患者作為繳費(fèi)憑證，記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)記賬。每日營(yíng)業(yè)終了，收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行匯總，并編制現(xiàn)金收款日?qǐng)?bào)表?，F(xiàn)金收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)包括收款日期、收款科室、患者姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息。收款人員應(yīng)在現(xiàn)金收款日?qǐng)?bào)表上簽字確認(rèn)，并將日?qǐng)?bào)表及現(xiàn)金一并交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.現(xiàn)金繳存財(cái)務(wù)部門(mén)收到收款人員交來(lái)的現(xiàn)金及現(xiàn)金收款日?qǐng)?bào)表后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金繳存銀行?，F(xiàn)金繳存銀行時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，并注明繳存日期、繳存金額、收款單位等信息?，F(xiàn)金繳款單應(yīng)一式三聯(lián)，分別為回單聯(lián)、借方憑證聯(lián)和貸方憑證聯(lián)。回單聯(lián)由銀行蓋章后交財(cái)務(wù)部門(mén)作為繳存現(xiàn)金的證明，借方憑證聯(lián)和貸方憑證聯(lián)由銀行留存。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行核對(duì)現(xiàn)金繳存情況，確?，F(xiàn)金繳存及時(shí)、準(zhǔn)確。三、現(xiàn)金支出管理1.支出審批流程衛(wèi)生站各項(xiàng)現(xiàn)金支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。支出申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等信息?，F(xiàn)金支出申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核支出的合理性、合法性及合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的支出申請(qǐng)予以退回。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，應(yīng)報(bào)衛(wèi)生站負(fù)責(zé)人審批。衛(wèi)生站負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，對(duì)重大支出事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行集體研究決策。經(jīng)衛(wèi)生站負(fù)責(zé)人審批后的現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付手續(xù)。2.支付方式衛(wèi)生站現(xiàn)金支出應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。對(duì)于確實(shí)需要使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額?，F(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)由收款人簽字確認(rèn)，并在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章。付款憑證應(yīng)包括付款日期、付款單位、收款人姓名、收款事由、金額等信息。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，檢查現(xiàn)金支出的合理性和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理1.庫(kù)存限額設(shè)定根據(jù)衛(wèi)生站日常現(xiàn)金收支情況，合理設(shè)定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額應(yīng)報(bào)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的限額進(jìn)行庫(kù)存管理?，F(xiàn)金庫(kù)存限額的調(diào)整應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生站業(yè)務(wù)發(fā)展、現(xiàn)金收支變化等因素進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，并報(bào)開(kāi)戶銀行備案。2.庫(kù)存現(xiàn)金保管衛(wèi)生站應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，防止現(xiàn)金受潮、發(fā)霉等?，F(xiàn)金應(yīng)分類(lèi)存放，按照面值大小排列整齊，并定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)核對(duì)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，確保賬實(shí)相符。每日營(yíng)業(yè)終了，收款人員應(yīng)將當(dāng)日剩余現(xiàn)金及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，并鎖好保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專(zhuān)人保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、盤(pán)盈或盤(pán)虧金額及原因等信息?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)由盤(pán)點(diǎn)人員和監(jiān)盤(pán)人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤(pán)盈或盤(pán)虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于盤(pán)盈的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤(pán)虧的現(xiàn)金，應(yīng)查明責(zé)任，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批后列入當(dāng)期損益。五、現(xiàn)金日記賬管理1.記賬要求財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按照現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得使用活頁(yè)式或卡片式賬簿?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了應(yīng)結(jié)算當(dāng)日現(xiàn)金收支合計(jì)數(shù)及余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金日記賬的登記應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆書(shū)寫(xiě)。紅色墨水只能在結(jié)賬劃線、改錯(cuò)和沖賬時(shí)使用。記賬憑證應(yīng)附原始憑證，原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。記賬憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管。2.賬簿保管現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意丟失或損壞。賬簿保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀。財(cái)務(wù)人員離職時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬等會(huì)計(jì)資料交接清楚，辦理交接手續(xù)。交接手續(xù)應(yīng)包括交接日期、交接雙方姓名、交接內(nèi)容等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。六、現(xiàn)金監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生站應(yīng)建立健全現(xiàn)金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)衛(wèi)生站現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合法性和合規(guī)性、現(xiàn)金庫(kù)存的安全性等。審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。2.外部檢查衛(wèi)生站應(yīng)積極配合開(kāi)戶銀行、財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督，如實(shí)提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部機(jī)構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，衛(wèi)生站應(yīng)認(rèn)真整改，并按照要求及時(shí)報(bào)送整改情況報(bào)告。七、責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定凡違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金或超限額留存現(xiàn)金的。白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金或公款私存的。偽造、變?cè)飕F(xiàn)金收款收據(jù)或付款憑證的。因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金被盜、丟失或損壞的。其他違反現(xiàn)金管理制度的行為。2.責(zé)任追究措施對(duì)于違規(guī)行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的責(zé)任追究。責(zé)任追究措