公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)制度第一章總則第一條依據(jù)與目的為規(guī)范公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定與運用，有效防控市場風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險，提升基金產(chǎn)品管理質(zhì)量與投資者保護水平，同時響應(yīng)國家金融監(jiān)管政策要求，落實行業(yè)自律規(guī)范，結(jié)合本公司實際運營需求，特制定本制度。本制度以《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國證券投資基金法》及中國證券監(jiān)督管理委員會相關(guān)監(jiān)管規(guī)定為基礎(chǔ)，并遵循集團母公司關(guān)于金融風(fēng)險防控的總體要求，旨在通過制度化管理手段，確保業(yè)績比較基準(zhǔn)的科學(xué)性、客觀性與合規(guī)性，防范因業(yè)績比較基準(zhǔn)不當(dāng)引發(fā)的操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及法律風(fēng)險。第二條適用范圍本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，具體涵蓋但不限于以下場景：1.新設(shè)公募基金產(chǎn)品的業(yè)績比較基準(zhǔn)論證與申報；2.存續(xù)基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的調(diào)整、復(fù)核與信息披露；3.基金產(chǎn)品業(yè)績歸因分析及業(yè)績比較基準(zhǔn)合理性評估；4.第三方合作機構(gòu)（如估值服務(wù)商、業(yè)績比較基準(zhǔn)提供方）的盡職調(diào)查與合作管理；5.公司內(nèi)部審計部門對業(yè)績比較基準(zhǔn)合規(guī)性的獨立審查。本制度同時適用于公司所有涉及業(yè)績比較基準(zhǔn)管理的技術(shù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程及員工操作規(guī)范。第三條核心術(shù)語定義1.業(yè)績比較基準(zhǔn)專項管理：指公司針對公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定、運用、復(fù)核、調(diào)整及信息披露等全流程活動所實施的組織協(xié)調(diào)、風(fēng)險控制與合規(guī)監(jiān)督工作體系。其核心目標(biāo)是確保業(yè)績比較基準(zhǔn)符合監(jiān)管要求、行業(yè)實踐及投資者合理預(yù)期，同時降低因基準(zhǔn)設(shè)置不當(dāng)可能引發(fā)的風(fēng)險。2.業(yè)績比較基準(zhǔn)專項風(fēng)險：指因業(yè)績比較基準(zhǔn)的選取不科學(xué)、計算不準(zhǔn)確、披露不透明或管理不到位，導(dǎo)致基金運作偏離投資者預(yù)期、引發(fā)監(jiān)管處罰、損害公司聲譽或造成經(jīng)濟損失的可能性。該風(fēng)險包括但不限于基準(zhǔn)偏差風(fēng)險、流動性風(fēng)險、估值風(fēng)險及合規(guī)風(fēng)險。3.業(yè)績比較基準(zhǔn)合規(guī)：指業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定與運用嚴(yán)格遵循監(jiān)管法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度，確?；鶞?zhǔn)的客觀性、公允性與透明度，且不存在利益輸送、虛假陳述或誤導(dǎo)性披露行為。第四條專項管理核心原則1.全面覆蓋：本制度覆蓋業(yè)績比較基準(zhǔn)管理的全流程，包括基準(zhǔn)選取的前置研究、決策審批、實施監(jiān)控及事后評估，確保無管理盲區(qū)。2.責(zé)任到人：明確各層級管理主體與執(zhí)行主體的職責(zé)邊界，建立“誰主管、誰負責(zé)，誰審批、誰監(jiān)督”的責(zé)任體系。3.風(fēng)險導(dǎo)向：重點關(guān)注業(yè)績比較基準(zhǔn)可能引發(fā)的核心風(fēng)險點（如基準(zhǔn)偏離度、第三方依賴風(fēng)險等），實施差異化管控措施。4.持續(xù)改進：根據(jù)監(jiān)管政策變化、市場環(huán)境演變及內(nèi)部管理需求，定期優(yōu)化制度流程與技術(shù)工具，提升管理效能。5.公允透明：確保業(yè)績比較基準(zhǔn)的選取與調(diào)整基于客觀分析，并通過適當(dāng)方式向投資者披露，避免信息不對稱。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條決策層職責(zé)公司主要負責(zé)人對公司業(yè)績比較基準(zhǔn)專項管理工作負總責(zé)，承擔(dān)最終決策與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管分管該項業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負責(zé)日常管理決策、資源協(xié)調(diào)及風(fēng)險管控。決策層需定期審議重大業(yè)績比較基準(zhǔn)調(diào)整方案，并批準(zhǔn)年度專項管理報告。第六條專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及職能設(shè)立“公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括合規(guī)部、風(fēng)控部、研究部、產(chǎn)品部、運營部及財務(wù)部等關(guān)鍵部門負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：1.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)：審議年度專項管理計劃，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作事項，解決管理中的重大問題；2.決策審批：對重大業(yè)績比較基準(zhǔn)調(diào)整方案、核心管理流程修訂及年度管理報告進行決策；3.監(jiān)督評價：定期評估專項管理有效性，提出優(yōu)化建議，并對違規(guī)行為進行問責(zé)。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組工作機制領(lǐng)導(dǎo)小組每季度召開例會，遇重大事項可臨時召集會議。會議決議需形成書面紀(jì)要，經(jīng)全體成員簽字確認后存檔備查。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（掛靠合規(guī)部），負責(zé)日常事務(wù)管理、會議組織及決議督辦。第八條牽頭部門職責(zé)合規(guī)部作為業(yè)績比較基準(zhǔn)專項管理的牽頭部門，主要承擔(dān)：1.制度建設(shè)：統(tǒng)籌制定與修訂本制度，并監(jiān)督執(zhí)行；2.風(fēng)險識別：定期組織跨部門調(diào)研，識別業(yè)績比較基準(zhǔn)相關(guān)風(fēng)險點，并推動整改；3.監(jiān)督考核：對各部門執(zhí)行情況進行檢查，納入績效考核指標(biāo)；4.培訓(xùn)宣貫：開展全員專項培訓(xùn)，確保員工理解制度要求。第九條專責(zé)部門職責(zé)1.風(fēng)控部：負責(zé)專項領(lǐng)域風(fēng)險建模與壓力測試，提供基準(zhǔn)合理性量化分析；2.研究部：提供市場基準(zhǔn)數(shù)據(jù)支持，開展基準(zhǔn)偏離度歸因分析；3.產(chǎn)品部：協(xié)助制定產(chǎn)品級基準(zhǔn)方案，監(jiān)控業(yè)績表現(xiàn)與基準(zhǔn)匹配度；4.運營部：確保業(yè)績比較基準(zhǔn)系統(tǒng)功能符合管理需求，支持?jǐn)?shù)據(jù)校驗與對賬。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)各業(yè)務(wù)部門及下屬單位需嚴(yán)格執(zhí)行本制度，具體職責(zé)包括：1.落實要求：確保所轄基金產(chǎn)品的業(yè)績比較基準(zhǔn)符合本制度及監(jiān)管規(guī)定；2.日常監(jiān)控：定期比對實際業(yè)績與基準(zhǔn)表現(xiàn)，異常情況及時上報；3.資料管理：完整保存基準(zhǔn)制定、調(diào)整及復(fù)核的相關(guān)文檔。第十一條基層執(zhí)行崗合規(guī)操作責(zé)任全體涉及業(yè)績比較基準(zhǔn)管理的崗位人員（包括分析師、數(shù)據(jù)專員、系統(tǒng)操作員等）需簽署《崗位合規(guī)承諾書》，明確自身職責(zé)，并履行以下義務(wù)：1.嚴(yán)格按章操作：不得擅自變更基準(zhǔn)參數(shù)或規(guī)避審批流程；2.風(fēng)險上報：發(fā)現(xiàn)違規(guī)線索或系統(tǒng)缺陷及時向?qū)Ｘ?zé)部門報告；3.保密義務(wù)：對基準(zhǔn)核心參數(shù)及測算過程承擔(dān)保密責(zé)任。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條基準(zhǔn)選取的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)1.科學(xué)性原則：業(yè)績比較基準(zhǔn)應(yīng)基于歷史業(yè)績、同類產(chǎn)品表現(xiàn)及市場預(yù)期，由研究部門提供量化分析支持；2.相關(guān)性原則：基準(zhǔn)應(yīng)與基金投資策略、風(fēng)險收益特征高度相關(guān)，避免與實際投資范圍嚴(yán)重脫節(jié)；3.合理性原則：基準(zhǔn)水平應(yīng)處于同類型產(chǎn)品合理區(qū)間，偏差度（如與市場基準(zhǔn)偏離超過5%）需充分論證；4.第三方機構(gòu)管理：引入第三方基準(zhǔn)時，需對其資質(zhì)、獨立性及方法學(xué)進行盡職調(diào)查，簽訂服務(wù)協(xié)議明確責(zé)任。第十三條禁止性行為1.嚴(yán)禁虛假匹配：不得通過調(diào)整歷史業(yè)績數(shù)據(jù)或操縱參數(shù)來美化基準(zhǔn)表現(xiàn)；2.嚴(yán)禁利益輸送：基準(zhǔn)選取不得向特定關(guān)聯(lián)方或第三方合作機構(gòu)傾斜；3.嚴(yán)禁違規(guī)調(diào)整：未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整已獲批的業(yè)績比較基準(zhǔn)；4.嚴(yán)禁不當(dāng)披露：不得夸大基準(zhǔn)參考價值或誤導(dǎo)投資者。第十四條專項風(fēng)險重點防控點1.數(shù)據(jù)質(zhì)量風(fēng)險：確?；鶞?zhǔn)測算所依賴的數(shù)據(jù)來源可靠、更新及時，建立數(shù)據(jù)異常校驗機制；2.方法學(xué)風(fēng)險：采用權(quán)威基準(zhǔn)方法（如滬深300、中證500等市場指數(shù)），避免使用有爭議的定制化指數(shù)；3.第三方依賴風(fēng)險：對第三方基準(zhǔn)服務(wù)商實施動態(tài)評估，定期復(fù)核其方法學(xué)變更；4.流動性風(fēng)險：評估基準(zhǔn)涉及的金融工具是否滿足基金申購贖回需求，避免因流動性不足導(dǎo)致基準(zhǔn)失效。第十五條基準(zhǔn)復(fù)核與調(diào)整要求1.定期復(fù)核：每年對存續(xù)基金業(yè)績比較基準(zhǔn)進行一次全面復(fù)核，業(yè)績表現(xiàn)異常（如連續(xù)6個月偏離度超8%）需重點審查；2.調(diào)整流程：基準(zhǔn)調(diào)整需由產(chǎn)品部提出申請，經(jīng)研究部驗證、合規(guī)部審查后報領(lǐng)導(dǎo)小組審批；3.變更追溯：調(diào)整后的基準(zhǔn)需重新披露，并說明變更原因及對歷史業(yè)績的影響。第十六條基準(zhǔn)信息披露規(guī)范1.披露要素：基金合同、招募說明書及定期報告中需明確基準(zhǔn)名稱、計算方法及歷史偏離度；2.更新機制：基準(zhǔn)調(diào)整后應(yīng)在2個工作日內(nèi)更新披露信息，并通過官方網(wǎng)站公告；3.投資者溝通：重大基準(zhǔn)變更需在基金份額持有人會議前30日進行說明。第十七條內(nèi)部審計監(jiān)督審計部每年對業(yè)績比較基準(zhǔn)管理開展獨立審查，重點關(guān)注：1.基準(zhǔn)選取的合理性；2.內(nèi)部控制流程是否健全；3.違規(guī)行為處置是否到位。審計結(jié)果作為績效考核及責(zé)任追究的依據(jù)。第四章專項管理運行機制第十八條制度動態(tài)更新機制1.法規(guī)跟蹤：合規(guī)部每月監(jiān)測監(jiān)管政策變動，每年匯總形成制度修訂建議；2.業(yè)務(wù)迭代：根據(jù)市場實踐反饋（如業(yè)績基準(zhǔn)運用案例、同業(yè)做法），每年修訂制度流程；3.版本管理：新制度發(fā)布前需組織全員培訓(xùn)，舊版文件由檔案室按規(guī)銷毀。第十九條風(fēng)險識別預(yù)警機制1.定期排查：每季度由風(fēng)控部牽頭，聯(lián)合研究部、產(chǎn)品部開展風(fēng)險自查，形成風(fēng)險清單；2.分級評估：按風(fēng)險等級（低、中、高）劃分，高等級風(fēng)險需立即上報領(lǐng)導(dǎo)小組；3.預(yù)警發(fā)布：對系統(tǒng)性風(fēng)險（如第三方指數(shù)方法學(xué)重大變更）通過內(nèi)部通知同步至各業(yè)務(wù)線。第二十條合規(guī)審查機制1.嵌入流程：將基準(zhǔn)合規(guī)審查嵌入以下關(guān)鍵節(jié)點：-新產(chǎn)品申報時；-基準(zhǔn)調(diào)整審批時；-信息披露前；2.“一票否決”條款：審查不通過的項目不得進入下一階段，并要求限期整改；3.審查記錄：每次審查需形成書面報告，存檔至少5年。第二十一條風(fēng)險應(yīng)對機制1.一般風(fēng)險處置：由專責(zé)部門制定整改方案，領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督落實；2.重大風(fēng)險處置：啟動應(yīng)急預(yù)案，暫停相關(guān)業(yè)務(wù)，上報集團母公司及監(jiān)管機構(gòu)；3.責(zé)任協(xié)同：涉及多個部門的，成立臨時工作組，明確牽頭單位與配合單位。第二十二條責(zé)任追究機制1.違規(guī)情形界定：-違規(guī)設(shè)置基準(zhǔn)，處罰標(biāo)準(zhǔn)：警告、通報批評、降級；-嚴(yán)重失職導(dǎo)致監(jiān)管處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)：解除勞動合同、罰款；-涉及違法行為的，移交司法機關(guān)；2.處罰執(zhí)行：由人力資源部依據(jù)公司《紀(jì)律處分條例》執(zhí)行，不服可申訴；3.案例通報：典型違規(guī)案例納入全員警示教育材料。第二十三條評估改進機制1.年度評估：每年末由領(lǐng)導(dǎo)小組組織評估，指標(biāo)包括：合規(guī)差錯率、風(fēng)險事件數(shù)量、流程效率；2.優(yōu)化閉環(huán)：評估結(jié)果提交管理層，次年修訂制度，并跟蹤改進效果；3.外部對標(biāo)：每兩年聘請第三方機構(gòu)進行獨立評估，引入行業(yè)最佳實踐。第五章專項管理保障措施第二十四條組織保障1.領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：公司主要負責(zé)人每年向董事會報告專項管理情況；2.資源傾斜：專項管理所需預(yù)算（如系統(tǒng)開發(fā)、培訓(xùn)費用）優(yōu)先保障；3.跨部門協(xié)作：建立“信息共享平臺”，確保數(shù)據(jù)實時互通。第二十五條考核激勵機制1.部門考核：合規(guī)差錯率低于X%的部門，績效加X分；高于X%的，績效扣X分；2.個人考核：執(zhí)行崗每年考核，合規(guī)達標(biāo)者優(yōu)先評優(yōu)，違規(guī)者取消評優(yōu)資格；3.正向激勵：發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險線索的員工，給予一次性獎勵X萬元。第二十六條培訓(xùn)宣傳機制1.管理層培訓(xùn)：每年X月舉辦合規(guī)履職培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋監(jiān)管政策、責(zé)任清單；2.一線培訓(xùn)：每季度開展操作規(guī)范培訓(xùn)，考核合格后方可上崗；3.宣傳渠道：通過內(nèi)網(wǎng)、宣傳欄發(fā)布合規(guī)手冊，案例月度更新。第二十七條信息化支撐1.系統(tǒng)功能：開發(fā)“業(yè)績比較基準(zhǔn)管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)：-自動校驗基準(zhǔn)偏離度；-風(fēng)險預(yù)警實時推送；-披露數(shù)據(jù)一鍵生成；2.數(shù)據(jù)安全：基準(zhǔn)核心參數(shù)采用加密存儲，訪問權(quán)限分級管控。第二十八條文化建設(shè)1.合規(guī)手冊：編制《業(yè)績比較基準(zhǔn)合規(guī)手冊》，涵蓋制度全文、操作指引及案例庫；2.承諾書：全體員工簽署《合規(guī)承諾書》，承諾遵守本制度；3.月度案例：每季度評選“合規(guī)之星”，樹立標(biāo)桿。第二十九條報告制度1.風(fēng)險事件報告：重大風(fēng)險事件需在X小時內(nèi)上報至領(lǐng)導(dǎo)小組及集團母公司；2.年度報告：每年X月提交《業(yè)績比較基準(zhǔn)專項管理報告》，包括：-本年度基準(zhǔn)管理情況