PAGE費(fèi)用審批財(cái)務(wù)制度及流程一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用審批流程，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本制度及流程。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，具有必要性和合理性。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行費(fèi)用審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、有序。4.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)納入公司預(yù)算管理，不得超預(yù)算支出（特殊情況需按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算）。5.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及各級(jí)審批人員在費(fèi)用審批過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限。二、費(fèi)用分類及定義（一）差旅費(fèi)員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用支出。（三）辦公費(fèi)用于日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設(shè)備維修保養(yǎng)等費(fèi)用。（四）通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)、固定電話通訊費(fèi)等。（五）差旅費(fèi)員工因參加培訓(xùn)、會(huì)議、學(xué)習(xí)交流等活動(dòng)發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。（六）福利費(fèi)用于員工福利方面的支出，如節(jié)日福利、生日福利、員工體檢等費(fèi)用。（七）車輛費(fèi)用公司車輛的燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)用等。（八）其他費(fèi)用不屬于以上分類的其他與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用支出。三、費(fèi)用審批流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用類別、用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。2.如有相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、發(fā)票等附件，應(yīng)一并附上，作為費(fèi)用申請(qǐng)的支持材料。3.費(fèi)用申請(qǐng)應(yīng)按照公司預(yù)算管理要求，在相應(yīng)預(yù)算額度內(nèi)進(jìn)行申請(qǐng)（特殊情況需按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算）。（二）部門初審1.費(fèi)用申請(qǐng)?zhí)峤恢了诓块T負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否與部門業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合公司規(guī)定和預(yù)算安排。3.如審核通過(guò)，部門負(fù)責(zé)人在《費(fèi)用申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)人。（三）財(cái)務(wù)審核1.經(jīng)部門初審?fù)ㄟ^(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)，流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核費(fèi)用的合規(guī)性、票據(jù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性等。3.審核費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)法律法規(guī)要求，是否有相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)，發(fā)票等票據(jù)是否規(guī)范有效。4.如財(cái)務(wù)審核通過(guò)，財(cái)務(wù)人員在《費(fèi)用申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)；如審核不通過(guò)，應(yīng)明確指出問(wèn)題并退回申請(qǐng)人重新調(diào)整或補(bǔ)充材料。（四）各級(jí)審批1.根據(jù)費(fèi)用金額大小，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后即可報(bào)銷。費(fèi)用金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。（五）報(bào)銷支付1.經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)，申請(qǐng)人持《費(fèi)用申請(qǐng)表》及相關(guān)報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行再次審核，無(wú)誤后按照公司財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行款項(xiàng)支付。3.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤；如采用現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。四、差旅費(fèi)審批規(guī)定（一）出差審批1.員工出差前應(yīng)填寫《出差審批表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、人數(shù)等信息。2.按照出差審批權(quán)限進(jìn)行審批：一般員工出差，由部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人出差，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由總經(jīng)理審批。3.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差的，差旅費(fèi)不予報(bào)銷。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.城市間交通費(fèi)：根據(jù)公司規(guī)定的交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)：按照不同地區(qū)、不同級(jí)別設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。4.市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)實(shí)際出差情況，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)用。（三）特殊情況處理1.因特殊業(yè)務(wù)需要，需乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等交通工具的，應(yīng)提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，需說(shuō)明原因并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷超出部分。五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批規(guī)定（一）招待申請(qǐng)1.因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)的，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額、時(shí)間等信息。2.如有相關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)函件、活動(dòng)策劃方案等支持材料，應(yīng)一并附上。（二）審批流程1.按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限進(jìn)行審批：招待費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。招待費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。招待費(fèi)用在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.招待活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格控制規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，不得鋪張浪費(fèi)。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單、招待審批表等作為報(bào)銷憑證。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待事項(xiàng)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。六、辦公費(fèi)審批規(guī)定（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.各部門根據(jù)辦公需要，填寫《辦公費(fèi)采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明采購(gòu)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息。2.如有采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)，應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)申請(qǐng)采購(gòu)。（二）審批流程1.按照辦公費(fèi)審批權(quán)限進(jìn)行審批：采購(gòu)金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。采購(gòu)金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.對(duì)于批量采購(gòu)或金額較大的辦公設(shè)備采購(gòu)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)采購(gòu)流程進(jìn)行審批。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷辦公費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、采購(gòu)清單、入庫(kù)驗(yàn)收單等作為報(bào)銷憑證。2.采購(gòu)物品應(yīng)符合公司辦公需求，不得用于非辦公用途。七、通訊費(fèi)審批規(guī)定（一）通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定相應(yīng)的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。（二）申請(qǐng)與審批1.員工填寫《通訊費(fèi)補(bǔ)貼申請(qǐng)表》，注明手機(jī)號(hào)碼、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按月發(fā)放通訊費(fèi)補(bǔ)貼。（三）報(bào)銷要求如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超過(guò)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需提供正規(guī)發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定報(bào)銷超出部分。八、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)審批規(guī)定（一）培訓(xùn)、會(huì)議申請(qǐng)1.組織培訓(xùn)、會(huì)議的部門應(yīng)提前填寫《培訓(xùn)、會(huì)議申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明培訓(xùn)、會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。2.如有培訓(xùn)、會(huì)議方案、邀請(qǐng)函等支持材料，應(yīng)一并附上。（二）審批流程1.按照培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用審批權(quán)限進(jìn)行審批：培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.培訓(xùn)、會(huì)議應(yīng)嚴(yán)格控制規(guī)模和費(fèi)用，確保培訓(xùn)、會(huì)議效果。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、培訓(xùn)、會(huì)議簽到表、費(fèi)用明細(xì)清單等作為報(bào)銷憑證。2.費(fèi)用支出應(yīng)與培訓(xùn)、會(huì)議實(shí)際內(nèi)容相符，不得虛報(bào)冒領(lǐng)。九、福利費(fèi)審批規(guī)定（一）福利項(xiàng)目申請(qǐng)1.涉及福利費(fèi)支出的項(xiàng)目，如節(jié)日福利、生日福利、員工體檢等，相關(guān)部門應(yīng)提前制定方案，填寫《福利費(fèi)申請(qǐng)表》，注明福利項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)計(jì)費(fèi)用、受益人員范圍等信息。2.如有福利項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)，應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)申請(qǐng)。（二）審批流程1.按照福利費(fèi)審批權(quán)限進(jìn)行審批：在[X]元以下的福利項(xiàng)目，由部門負(fù)責(zé)人審批。在[X]元至[X]元之間的福利項(xiàng)目，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。在[X]元以上的福利項(xiàng)目，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.福利項(xiàng)目應(yīng)體現(xiàn)公司對(duì)員工的關(guān)懷，確保公平、公正、公開(kāi)。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷福利費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、福利發(fā)放清單、受益人員簽字確認(rèn)等作為報(bào)銷憑證。2.福利費(fèi)用應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。十、車輛費(fèi)用審批規(guī)定（一）車輛費(fèi)用申請(qǐng)1.車輛使用部門或司機(jī)填寫《車輛費(fèi)用申請(qǐng)表》，注明費(fèi)用類別（燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)用等）、金額、事由等信息。2.如有車輛維修保養(yǎng)記錄、保險(xiǎn)單據(jù)等支持材料，應(yīng)一并附上。（二）審批流程1.按照車輛費(fèi)用審批權(quán)限進(jìn)行審批：車輛費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。車輛費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。車輛費(fèi)用在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.車輛費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照公司車輛管理制度執(zhí)行，確保車輛使用安全、經(jīng)濟(jì)、合理。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷車輛費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等作為報(bào)銷憑證。2.維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)符合車輛實(shí)際狀況，不得虛報(bào)維修項(xiàng)目和費(fèi)用。十一、其他費(fèi)用審批規(guī)定（一）其他費(fèi)用申請(qǐng)1.對(duì)于不屬于以上分類的其他費(fèi)用支出，申請(qǐng)人應(yīng)填寫《其他費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用事由、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。2.如有相關(guān)證明材料，應(yīng)一并附上。（二）審批流程1.按照其他費(fèi)用審批權(quán)限進(jìn)行審批：費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。費(fèi)用金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.其他費(fèi)用的審批應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和實(shí)際情況，嚴(yán)格把關(guān)。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷其他費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明等作為報(bào)銷憑證。2.費(fèi)用支出應(yīng)真實(shí)、合理、合規(guī)。十二、審批時(shí)間要求（一）常規(guī)費(fèi)用審批一般情況下，各級(jí)審批人員應(yīng)在收到費(fèi)用申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。（二）緊急費(fèi)用審批對(duì)于緊急情況下的費(fèi)用申請(qǐng)，審批人員應(yīng)在[X]小時(shí)內(nèi)給予答復(fù)（特殊情況除外），確保費(fèi)用及時(shí)支付，不影響業(yè)務(wù)開(kāi)展。十三、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用審批流程及費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，