PAGE完善我街財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強我街財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合我街實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于我街機關(guān)各部門、下屬各事業(yè)單位及社區(qū)居委會的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)收支活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)工作有序進行。3.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)及時、準確、完整地公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置設(shè)立街道財務(wù)管理辦公室，作為街道財務(wù)管理的職能部門，負責全街財務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。（二）人員配備配備具有專業(yè)財務(wù)知識和技能的財務(wù)人員，明確崗位職責，確保財務(wù)工作的順利開展。財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證書，部分重要崗位人員應(yīng)具備中級以上會計職稱。（三）崗位職責1.財務(wù)負責人職責負責組織制定和完善街道財務(wù)管理制度，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。組織編制街道年度財務(wù)預(yù)算和決算，審核重大財務(wù)收支事項。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，維護街道財務(wù)工作的正常秩序。定期對街道財務(wù)狀況進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)依據(jù)。2.會計崗位職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)票據(jù)的管理，做好票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷工作。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協(xié)助財務(wù)負責人做好財務(wù)分析和預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督工作。3.出納崗位職責負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理款項收付。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會計核對賬目，編制現(xiàn)金流量表。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)街道年度工作計劃和工作目標，結(jié)合本部門實際情況，編制部門預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)明確各項收入來源，支出預(yù)算應(yīng)按照支出功能分類和經(jīng)濟分類詳細列示。3.財務(wù)管理辦公室對各部門預(yù)算草案進行審核、匯總，編制街道年度預(yù)算草案，報街道領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交街道居民代表大會審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.街道各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.財務(wù)管理辦公室應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴格控制預(yù)算調(diào)整范圍。2.因國家政策調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)管理辦公室審核后，報街道領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等內(nèi)容。（四）決算管理1.年度終了后，各部門應(yīng)及時清理各項收支，編制部門決算草案。2.財務(wù)管理辦公室對各部門決算草案進行審核、匯總，編制街道年度決算草案，報街道領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定程序報上級財政部門審批。3.加強決算分析工作，通過對決算數(shù)據(jù)的分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為改進財務(wù)管理工作提供參考依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍街道收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法組織收入原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織各項收入，確保收入合法合規(guī)。2.收入與支出相匹配原則：根據(jù)街道工作需要和財力狀況，合理安排收入規(guī)模，確保收入與支出相匹配。3.收入來源穩(wěn)定原則：積極拓展收入渠道，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，確保收入來源穩(wěn)定可靠。（三）收入管理措施1.加強財政撥款收入管理：及時與財政部門溝通協(xié)調(diào)，確保財政撥款按時足額到位。嚴格按照財政撥款用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.規(guī)范上級補助收入管理：加強與上級部門的聯(lián)系，及時了解上級補助政策和資金安排情況。嚴格按照上級要求使用補助資金，確保?？顚Ｓ?。3.強化事業(yè)收入管理：合理確定事業(yè)收費標準，嚴格按照收費許可證規(guī)定的項目和標準收費。加強收費票據(jù)管理，確保收費收入及時足額上繳。4.加強經(jīng)營收入管理：規(guī)范經(jīng)營活動，依法簽訂經(jīng)濟合同，確保經(jīng)營收入合法合規(guī)。加強經(jīng)營成本核算，提高經(jīng)營效益。5.嚴格附屬單位上繳收入管理：加強對附屬單位的財務(wù)管理，督促附屬單位按時足額上繳收入。定期對附屬單位上繳收入情況進行檢查，確保上繳收入真實、準確。6.規(guī)范其他收入管理：對捐贈收入、利息收入等其他收入，要嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行管理，確保收入及時入賬，手續(xù)完備。五、支出管理（一）支出范圍街道支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出和其他支出等。（二）支出管理原則1.厲行節(jié)約原則：嚴格控制各項支出，節(jié)約使用資金，降低行政成本。2.?？顚Ｓ迷瓌t：對專項資金要嚴格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，確保街道重點工作和項目的順利實施。（三）支出審批程序1.日常公用經(jīng)費支出：由部門負責人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.專項經(jīng)費支出：由項目負責人提出申請，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)管理辦公室審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大項目支出報街道主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.人員經(jīng)費支出：按照國家有關(guān)規(guī)定和街道工資福利政策執(zhí)行，由財務(wù)管理辦公室審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.報銷發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。3.嚴格執(zhí)行費用報銷標準，對超標準支出不予報銷。4.報銷審批單應(yīng)注明支出事由、金額、報銷人等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。5.出納人員應(yīng)嚴格按照報銷審批單進行付款，對不符合報銷規(guī)定的支出有權(quán)拒絕支付。（五）政府采購管理1.按照國家政府采購法律法規(guī)和政策規(guī)定，編制政府采購預(yù)算，明確采購項目、采購金額和采購方式等。2.對納入政府采購目錄的項目，應(yīng)按照規(guī)定程序進行政府采購，選擇具有資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂政府采購合同。3.加強政府采購項目的驗收管理，確保采購項目質(zhì)量符合要求。（六）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，納入政府采購范圍的應(yīng)按照政府采購規(guī)定執(zhí)行。3.對固定資產(chǎn)進行定期清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，處置收入應(yīng)及時上繳財政。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金使用等情況的監(jiān)督檢查。2.定期開展財務(wù)內(nèi)部審計工作，對財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行審計監(jiān)督。3.通過財務(wù)公開、民主理財?shù)确绞剑邮芙值栏刹柯毠ず途用袢罕姷谋O(jiān)督。（二）外部監(jiān)督1.主動接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好各項監(jiān)督檢查工作。2.按照規(guī)定向財政部門報送財務(wù)報表和財務(wù)報告，接受財政部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理。七、財務(wù)信息化建設(shè)（一）目標建立先進、高效、安全的財務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實時共享和動態(tài)監(jiān)控，提高財務(wù)管理工作效率和水平。（二）建設(shè)內(nèi)容1.財務(wù)核算系統(tǒng)：實現(xiàn)財務(wù)憑證的電子化錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能，自動生成財務(wù)報表。2.預(yù)算管理系統(tǒng)：對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等全過程進行信息化管理，提高預(yù)算管理的科學(xué)性和準確性。3.資金管理系統(tǒng)：對資金收付、賬戶管理、資金監(jiān)控等進行信息化操作，確保資金安全、高效運行。4.財務(wù)分析系統(tǒng)：通過對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時、準確的財務(wù)信息和決策支持。（三）運行維護1.加強財務(wù)信息化系統(tǒng)的運行維護管理，定期對系統(tǒng)進行升級、優(yōu)化和安全