1、,SAP 財務全面預算管理解決方案,馮宇 SAP中國 高級咨詢顧問,目錄,經(jīng)營目標的制定,全面預算的編制,全面預算的執(zhí)行與控制,全面預算的調整,全面預算管理簡介,績效評價,全面預算的反饋與分析,當前許多公司的預算管理,各種不同的預算工具,很難處理大量的數(shù)據(jù),預算編制過程的協(xié)調比較困難,難以根據(jù)實際數(shù)據(jù)及時對預算進行調整,組織結構的變化造成預算的更改非常困難,進行預算/實際數(shù)據(jù)的比較是很困難的,由于不同的應用系統(tǒng)造成預算間缺乏集成,預算在實際工作中很難起到控制作用,SAP預算管理方案：預算編制和分析的集成平臺,統(tǒng)一的預算工具,基于信息倉庫，可以處理大量的數(shù)據(jù),可在應用層面靈活的對組織結構進行更改

2、,統(tǒng)一的預算平臺，并和實際運營完全集成,支持全面預算管理循環(huán),預算 編制,運營/ 控制,跟蹤/ 分析,調整,評估/ 激勵,戰(zhàn)略/策略 規(guī)劃,上級主管給下級設定年度目標。,目標設定,根據(jù)設定的目標，形成詳細的計劃并預測完成這些目標、計劃所需的資源（項目、設備、員工、資金等），產生年度預算。,預算編制,根據(jù)核準的預算，進行日常運營（采購、雇人、借款、付款、銷售、收款等）。在日常運營中，需履行必要的控制（財務制度、采購程序等）,運營/控制,客觀準確及時地記錄公司發(fā)生的運營業(yè)務。對記錄的結果經(jīng)過必要的匯總/合并，進行分析。,跟蹤/分析,同時各級管理層通過分析報告產生合理的調整方案。,調整,根據(jù)目標完成

3、情況和公司的激勵制度，進行業(yè)績評估并獎勵那些完成或超額完成目標的部門人員和管理層。,績效評估,目標 設定,績效 評估,mySAP SEM-BPS,預算結構建模,預算工具,編制界面,編制過程協(xié)調,mySAP BW,數(shù)據(jù)應用,mySAP全面預算解決方案,mySAP SEM-CPM,mySAP ERP,資金預算SAP FM,銷售計劃 SD,維修計劃 PM,采購計劃 MM,投資計劃 IM/AM,成本中心 計劃,利潤中心 計劃,工程項目 計劃,目錄,經(jīng)營目標的制定,全面預算的編制,全面預算的執(zhí)行與控制,全面預算的調整,全面預算管理簡介,績效評價,全面預算的反饋與分析,數(shù)據(jù)獲取方式,SEM-BPS,SEM

4、-BPS,SEM-BCS,手工錄入,數(shù)據(jù)加載,SEM與R/3集成,SEM之間集成,戰(zhàn)略、業(yè)務與執(zhí)行性計劃,粒度,目錄,預算編制過程中的主要需求,應有明確的分工，責任落實到個人；必須保證按時完成 上級單位對下屬所有單位的預算編制的進程有整體把握 在同一個平臺上工作，某個計劃員修改了數(shù)據(jù)，相關的人員能馬上看到產生的影響。 當上報的預算數(shù)據(jù)被修改、拒絕、批準等，各單位的計劃員應收到提醒電子郵件 已批準的預算應該自動被鎖住，原來的計劃員不能再作修改。如有特殊情況需修改，必須經(jīng)過相關人員批準 不用進SAP工作界面就能編制預算和閱讀報表，具備Excel的主要功能,今天有75%的企業(yè)仍然用電子表格來進行計劃

5、！ 資料來源Ventana 調查2003,模型與數(shù)據(jù)建模,人力資源計劃,IT成本計劃,招聘 工資福利,硬件/軟件 維護,銷售計劃,銷售數(shù)量 銷售折扣,銷售費用 管理費用,成本中心計劃,獲利計劃,收入 運營成本 銷售費用 管理費用,投資計劃,投資預算,中期計劃,損益表,現(xiàn)金流量,收入 運營成本 管理費用,長期計劃,3-5 年的財務計劃 備選計劃,投資組合,產品組合 客戶組合,資產負債,科目余額 投資 現(xiàn)金管理,經(jīng)營活動 投資 融資,預算編制建模多維度的預算編制模型,機型類別,預算編制的工具,基本功能 手工計劃 加載 復制,分配功能 從上到下分配 從下到上歸集 分攤,數(shù)據(jù)轉換功能 幣值轉換 單位轉

6、換 刪除 重過帳,不同的計算功能 自定義公式 拓展公式,與投資計劃相關的功能 攤銷 內部投資回報率 凈現(xiàn)值 折舊計提,財務報表計劃的功能 科目沖抵 按時間區(qū)段歸集 股權報告調整,計劃模擬功能 多個計劃版本 計劃功能組合 組合的計劃范圍 趨勢預測 Excel 功能 數(shù)據(jù)鎖定,一般計劃功能,業(yè)務特定計劃功能,20 公司目標計 劃版本 - - - - - - - - - - - -,30 本年實際+ 預測參考 版本 - - - - - - - - -,40 明年預測參 考版本 - - - - - - - - - - - -,0 計劃/實際 版本 - - - - - - - - - - - -,多版本

7、管理與復制,過程監(jiān)控與工作流控制,活動 總公司管理員啟動預算 分公司預算人員輸入計劃數(shù)據(jù)然后請求批準 總公司負責人拒絕分公司計劃 分公司預算人員更改計劃再次請求批準 總公司負責人員同意接受,狀態(tài),行動,輸入數(shù)據(jù),發(fā)郵件請求批準,發(fā)郵件通知更改,注解拒絕理由,更改數(shù)據(jù),發(fā)郵件再次請求批準,鎖住預算數(shù)據(jù),自動,手工,發(fā)郵件通知,批準,新,請求批準,被拒絕,再次請求批準,通過,多界面支持,Excel Client,SAPGUI Excel-In-Place,Powersim,Survey Technique,Excel 界面,SAPGUI 界面,Simulation 界面,Web 界面,Web In

8、terface Builder,GUI,Planning Folder,OROS / ABM,Planning Folders,預算編制界面,參數(shù)設定,功能,目錄,發(fā)票,系統(tǒng)在預算結構中 尋找檢查水平,科目分配,采購訂單,采購申請,預算檢查 的結果,用戶自定義,SAP全面預算管理方案,預算執(zhí)行控制示例,采購訂單,控制,控制,控制,XXX公司,目錄,預算與實際的對比分析,在SAP ERP與SEM中可以實時查詢： 成本中心實際與計劃對比 利潤中心實際與計劃對比 內部訂單實際與計劃對比 資金預算與實際對比 全面預算與實際的對比,預算與實際的對比分析,以WEB界面體現(xiàn)業(yè)務預算與實際的對比分析到領導桌面,目錄,調整,SAP全面預算管理方案,滾動預算,是一個持續(xù)的過程，不斷將新的實際數(shù)據(jù)與預算進行比較，如果偏差較大，則需要調整相應的戰(zhàn)略。,實際發(fā)生值,年度預算和滾動預算的差異 預算編制的水平 預算編制過于保守或過于樂觀 部門間信息交流的充分程度 經(jīng)營策略的調整 市場環(huán)境等不確定因素的變化 ,滾動預算和實際發(fā)生值的差