1、（一）基礎(chǔ)部分（100分） 1、單選題（401分） 2、判斷題（201分） 3、Windows題（52分） 4、Word 2000題（16分） 5、Excel 2000題（14分） （二）實務(wù)操作部分（100分） 1、科目初始化（52分） 2、余額初始化（52分） 3、查詢（52分） 4、憑證錄入（202分） 5、資產(chǎn)負債表公式定義（92分） 6、損益表公式定義（62分） 注：只有兩部分都達到60分才能視為合格。,會計電算化考試題型分布及分值,真正考試系統(tǒng)中包含958道理論題（選擇題、判斷題），而練習軟件中只包含了600道。,會計電算化考試題目全部從題庫中抽取，我們?yōu)閷W員提供了專門的會計電算化

2、練習系統(tǒng)， 操作題和實務(wù)操作題考試系統(tǒng)和練習系統(tǒng)中的題目是完全一致的。,windows操作題示例,在考試目錄下完成如下操作： 1、將CZ1文件夾中所有以M開頭的文件移到文件夾X1中。 2、將CZ1文件夾中所有以F開頭的文件復(fù)制到文件夾X2中。 3、將CZ1文件夾中的文件BOOK.DBF改名為ABC.DBF。 4、在CZ1文件夾中建立一個以X3為名的子文件夾。 5、在X3子文件夾中建立一個啟動MS-DOS的快捷方式，快捷方式的名稱為DOS。,WORD操作題示例,EXCEL操作題示例,會計電算化實務(wù)題示例,一、增補會計科目：（每個2分，共10分） 二、填補會計科目的余額：（每個2分，共10分） 三

3、、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)錄入記賬憑證：（每張憑證4分，共40分） 四、定義報表單元的公式：（每個3分，共30分） 資產(chǎn)負債表：年初數(shù)、期末數(shù) 損益表：本月數(shù)、本年累計數(shù) 五、憑證帳簿數(shù)據(jù)查詢：（每個2分，共10分）,內(nèi)容提要,第一部分 計算機基礎(chǔ)知識 第二部分 計算機基本操作 第三部分 會計電算化理論及實務(wù) 第四部分 考試注意事項,第一部分 計算機基礎(chǔ)知識,小貼士：計算機的昨天、今天和明天,一、計算機發(fā)展簡史,1946年，美國科學家成功地研制了世界上第一臺數(shù)字式電子計算機 “埃尼阿克（ENIAE） ”,該機用了18000只電子管、1500只繼電器、重量達30噸，運算速度為每秒5000次。,計算機的發(fā)展階

4、段，從硬件發(fā)展來說可以用“代”來表示，從1946年算起，至今已經(jīng)經(jīng)歷了四代。,1、第一代計算機：,第一代是電子管計算機時代，運算速度慢，內(nèi)存容量小，使用機器語言和匯編語言編寫程序。主要用于軍事和科研部門的科學計算。,第一代電子管計算機（ENIAC),2、第二代計算機：,第二代是晶體管計算機時代，其主要特征是采用晶體管作為開關(guān)元件，使計算機的可靠性得到提高，而且體積大大縮小，運算速度加快，其外部設(shè)備和軟件也越來越多，并且高級程序設(shè)計語言應(yīng)運而生。,第二代晶體管計算機IBM360,3、第三代計算機：,第三代計算機是中、小規(guī)模集成電路計算機時代，它是以集成電路作為基礎(chǔ)元件，這是微電子與計算機技術(shù)相結(jié)

5、合的一大突破，并且有了操作系統(tǒng)。,第三代計算機,4、第四代計算機：,第四代計算機是大規(guī)模集成電路(Large Scale Integration)和超大規(guī)模集成電路(VLSI)時代，軟件方面發(fā)展了數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，分布式操作系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)軟件等 。,第四代計算機),二、計算機的發(fā)展趨勢,1、巨型化,巨型機的研制水平可以衡量一個國家的科技能力、工業(yè)發(fā)展水平、和國家中和實力。我過研制巨型機的水平已經(jīng)列入世界先進行列。先后有銀河I號、銀河號、神威I號、曙光等大型機。,“銀河號”,2、微型化,微型化是指由于微電子技術(shù)和超大規(guī)模集成電路技術(shù)的迅猛發(fā)展，使計算機體積微型化。我國的微型計算機產(chǎn)業(yè)正方興未艾，生產(chǎn)了“長

6、城”“聯(lián)想”“方正”等系列微型計算機。,超薄筆記本型,3、網(wǎng)絡(luò)化,無盤工作站,資源共享、信息傳輸,4、多媒體化,多媒體技術(shù)賦予計算機綜合處理聲音、圖像、動畫、文字、視頻和音頻信號的功能，是20世紀90年代計算機的時代特征。,多媒體電腦,5、智能化,智能化指使計算機具有類似人類的部分智能。例如定理證明、學習系統(tǒng)，使計算機具有推理、學習能力。,未來的計算機將是什么樣子呢？,1946年，美國研制出世界上第一臺電子計算機ENIAC。 1954年，美國通用電器公司首次利用計算機計算工資，開創(chuàng)了利用計算機處理會計數(shù)據(jù)的新紀元。 按硬件發(fā)展分為： 第一代（19461958）電子管計算機 第二代（1959 1

7、964）晶體管計算機 第三代（1965 1970）中等規(guī)模集成電路計算機 第四代（1971 ）大規(guī)模/超大規(guī)模集成電路計算機(筆記本、微型計算機) 按規(guī)模分為： 巨型機、大型機、中型機、小型機、微機 90年代以后分類標準有所變化，新一代計算機本質(zhì)智能化。,幾個常識,計算機的特點,速度快 精度高 存儲量大 邏輯判斷好（和其他計算工具的本質(zhì)區(qū)別） 具有自動執(zhí)行程序的能力（最主要）,計算機的應(yīng)用,科學計算（最早領(lǐng)域） 數(shù)據(jù)處理（最廣泛領(lǐng)域） 實時控制 計算機輔助工作（CAD/CAM / CAI/CAE) 人工智能,數(shù)據(jù)表示,計算機內(nèi)部采用二進制 數(shù)據(jù)最小單位是位（bit,比特)、存儲的單位是字節(jié)（B

8、）。 1B=8bit 1KB（千）=210B=1024B 1MB（兆，百萬）=220B=1024KB=10241024B 1GB（吉，十億）=230B=1024MB=102410241024B,文件 ：記錄在存儲介質(zhì)上的一組相關(guān)信息的集合 。 文件夾：計算機磁盤空間里面為了分類儲存電子文件而建立獨立路徑的目錄，“文件夾”就是一個目錄名稱，它提供了指向?qū)?yīng)磁盤空間的路徑地址，它可以有擴展名，但不具有文件擴展名的作用，也就不象文件那樣用擴展名來標識格式。使用文件夾最大優(yōu)點是為文件的共享和保護提供了方便。 數(shù)據(jù)：對事實、概念和指令的一種特殊表達形式 。,幾個概念,漢字編碼,英文采用ASCII，一個字

9、母占一個字節(jié)；漢字采用GB2312，一個漢字占兩個字節(jié)。 漢字一級按拼音排序，二級按部首排序 漢字在計算機內(nèi)不能以國際交換碼存儲，而是用機內(nèi)碼存儲。 漢字輸入碼包括數(shù)字編碼、字音編碼、字形編碼、形音編碼，所以說漢字輸入碼不唯一。 漢字以字形碼輸出；漢字字形兩種描述：點陣字形和輪廓字形。TrueType屬于輪廓字形，可以無級縮放 同一字內(nèi)碼一定相同；五筆、拼音等輸入法屬于外碼,只有在小寫字母狀態(tài)才能輸入漢字 Ctrl+Shift：在各種輸入法間循環(huán)切換 Ctrl+空格：中/英文切換,微機的主要性能指標：,主頻，微機的時鐘頻率，主頻越高，運算速度越快 字長，CPU能夠同時處理的數(shù)據(jù)的二進制位數(shù)，直

10、接關(guān)系計算機的計算精度、功能和速度。字長越長性能越好。 內(nèi)存，反應(yīng)內(nèi)存儲器存儲數(shù)據(jù)的能力，存儲容量越大，運算速度越快，處理數(shù)據(jù)范圍越廣。 外設(shè)配置，即輔助存儲器（硬盤、軟件、光盤存儲器）、輸入設(shè)備、輸出設(shè)備 軟件配置,PC機中 Intel8088、80286、80386、80486，PemiumP、P是指微處理器(CPU)的不同型號。 Pentium/20032M微機中的“200”含義是主頻為200MHz ， “ 32M”含義是內(nèi)存為32MB 80486是32位處理器，“32”指字長的技術(shù)指標,硬件,硬件五大部件：運算器、控制器、存儲器、輸入設(shè)備、輸出設(shè)備 CPU：運算器+控制器，主要功能是運

11、算和控制（識別指令和執(zhí)行指令） 常見外存有：軟盤、硬盤、光盤、優(yōu)盤 常見輸入設(shè)備有：鼠標、鍵盤、掃描儀 常見輸出設(shè)備有：顯示器、打印機、繪圖儀 必備I/O設(shè)備：鍵盤、鼠標、顯示器 外存既是輸入設(shè)備，又是輸出設(shè)備 微機中的IO接口卡位于CPU與外設(shè)之間,運算器與內(nèi)存交換數(shù)據(jù)，負責算術(shù)、邏輯運算 控制器從內(nèi)存中取出指令執(zhí)行 （存儲器是記憶裝置，用以存放數(shù)據(jù)和程序。） 運算器和控制器一起組成了計算機的核心，稱為中央處理器CPU，又稱微處理器。 CPU+內(nèi)存：主機 輸入設(shè)備+輸出設(shè)備+外存儲器：外設(shè) 系統(tǒng)總線將CPU、輸入/輸出設(shè)備，主存儲器（內(nèi)存）及輔助存儲器（外存）連接起來。系統(tǒng)總線分為數(shù)據(jù)、地址

12、和控制三類。 系統(tǒng)板是主機箱內(nèi)的核心部件。,計算機的存儲體系一般指內(nèi)存和外存。 主存儲器（內(nèi)存）存取速度快，可靠性高，容量有限 ROM（只讀存儲器）相對固定開機測試，系統(tǒng)初始化 RAM（隨機存儲器/讀寫存儲器）內(nèi)容關(guān)機后自動消失 輔助存儲器（外存）磁盤、磁帶、磁鼓、光盤等 外存中的數(shù)據(jù)與指令必須先讀入RAM，然后計算機才能進行處理。,一般磁盤的磁道是同心圓，而CDROM光盤上記錄信息的光道是螺旋線 。 CDROM光盤是只讀型的，WORM是可寫一次的光盤。,軟件,軟件分為系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件 WinXP 、編譯軟件屬于系統(tǒng)軟件。 會計軟件、Word、Excel是應(yīng)用軟件 系統(tǒng)軟件主要包括操作系統(tǒng)、

13、語言處理程序、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、實用程序和軟件工具。 系統(tǒng)軟件是分層次的，其中操作系統(tǒng)是最基礎(chǔ)的軟件，它直接面向計算機硬件，其他系統(tǒng)只有在操作系統(tǒng)的支持下才能發(fā)揮作用，而應(yīng)用軟件只有在系統(tǒng)軟件的支持下才能運行。,程序設(shè)計語言分為三大類：,機器語言，計算機可以直接識別，運行速度快，節(jié)省內(nèi)存.(機器指令由操作碼和地址碼組成) 匯編語言，將機器語言符號化，用匯編語言編寫的程序叫匯編語言源程序，它必須首先被翻譯成機器語言程序才能被識別。 高級語言，源程序要經(jīng)過編譯或解釋轉(zhuǎn)化為機器語言才能為計算機所識別。 編譯方式：將高級語言源程序全部翻譯成機器語言目標程序，然后執(zhí)行該目標程序得到運行結(jié)果。 解釋方式：利

14、用解釋程序逐句翻譯并執(zhí)行源程序，即邊翻譯邊執(zhí)行。 FORTRAN主要用于科學計算,PASCAL 和C主要用于系統(tǒng)程序設(shè)計，COBOL主要用于商業(yè)數(shù)據(jù)處理。,數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)包括：數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫管理員，應(yīng)用程序，其中數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是核心，分為關(guān)系型、層次型和網(wǎng)狀型三種，使用大多是關(guān)系型。 應(yīng)用軟件 文字處理軟件 WORD 電子表格軟件EXCEL 圖形、圖像軟件AUTOCAD、PHOTOSHOP 簡報軟件PPT ,計算機軟件受到專利法和著作權(quán)法的保護。 計算機軟件包括程序及其文檔。,計算機網(wǎng)絡(luò),技術(shù)：計算機、通信 功能：數(shù)據(jù)通信、資源共享、分布處理 分類： 局域網(wǎng)LAN：覆蓋距離10公里

15、 因特網(wǎng)（屬廣域網(wǎng)） 功能：WWW、FTP、E-mail 采用TCP/IP協(xié)議 IP地址：32位二進制，采用點分十進制 域名：主機名.單位名.機構(gòu).國家,IP地址是用一個16位二進制數(shù)表示 正確 不正確 析：IP地址是32位的二進制數(shù)值，用于在TCP/IP通訊協(xié)議中標記每臺計算機的地址。通常我們使用點式十進制來表示，如等。也就是說IP地址有兩種表示形式：二進制和點式十進制，一個32位IP地址的二進制是由4個8位域組成。,Internet的中文名是因特網(wǎng) 電子郵件地址格式為：用戶名主機名 常見上網(wǎng)方式：撥號、局域網(wǎng) 域名中：com商業(yè)，net網(wǎng)絡(luò)，gov政府，edu教育，

16、cn中國 更改主頁：工具 Internet選項 常用搜索引擎：百度、谷歌、搜狐、新浪 下載圖片：右擊圖片圖片另存為 收藏夾使用：收藏添加到收藏夾 收信軟件：Outlook Express、Foxmail,計算機病毒,計算機病毒:是一段特殊程序 目的： 1、顯示個人才華 . 2、報復(fù)打擊 3、版權(quán)保護 4、特殊目的,計算機病毒發(fā)作時常見的癥狀: 1、文件系統(tǒng)異常。如：磁盤可用空間不正常地變小，可執(zhí)行程序的長度增大，程序或數(shù)據(jù)莫名其妙地丟失，磁盤上會出現(xiàn)若干個異常文件（夾）。 2、聲音系統(tǒng)和其他附屬設(shè)備等異常。如：機器的喇叭亂鳴，用戶未對磁盤進行讀寫操作，而磁盤驅(qū)動器的燈卻發(fā)亮 3、系統(tǒng)異常。如：

17、計算機的運行速度明顯減慢(如程序裝入的時間或磁盤讀寫時間變長，程序運行久無結(jié)果等等)，機器經(jīng)常莫名其妙地死機，內(nèi)存突然變小，以前能運行的程序突然不能運行，機器經(jīng)常重新啟動。 4、屏幕顯示不正常。,計算機病毒的特點:1、隱蔽性 2、潛伏性 3、傳染性 4、破壞性 計算機病毒的危害:1、干擾系統(tǒng) 2、破壞數(shù)據(jù),六、防治計算機病毒的措施 把握“病從口入”的原則，把好關(guān)口，防范于未然。 1、不使用來歷不明的軟盤或光盤，使用前最好能先查毒后使用 2、盡量不用軟盤啟動系統(tǒng) 3、定期多重備份數(shù)據(jù) 4、不使用來歷不明的軟件和盜版軟件，不登陸可疑網(wǎng)站，不從可疑的、不知名網(wǎng)站上下載軟件 5、安裝防病毒軟件并定期升

18、級 6、不隨意打開不明身份的郵件 7、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)要分盤安裝 8、運行財務(wù)軟件的電腦禁止上網(wǎng)和使用外來盤以及安裝其他程序 9、運行重要軟件時注意密碼的保護（方法：軟鍵盤法、倒序輸入法）,第二部分 計算機基本操作,Windows正確啟動之后呈現(xiàn)在用戶面前的整個屏幕區(qū)域稱為桌面。 回收站：臨時存放被刪除的文件、文件夾、快捷方式的硬盤空間。 右擊：彈出快捷菜單 對話框是一種特殊的窗口，但不能改變大小,Windows操作題考查知識點： 文件的移動、復(fù)制、刪除， 文件/文件夾的重命名， 新建文件夾/文件 新建記事本并輸入內(nèi)容 設(shè)置文件夾/文件的屬性為只讀/隱藏 新建快捷方式到指定地點,在考試目錄下完成如下

19、操作： 1、將CZ1文件夾中所有以M開頭的文件移到文件夾X1中。 2、將CZ1文件夾中所有以F開頭的文件復(fù)制到文件夾X2中。 3、將CZ1文件夾中的文件BOOK.DBF改名為ABC.DBF。 4、在CZ1文件夾中建立一個以X3為名的子文件夾。 5、在X3子文件夾中建立一個啟動計算器捷方式，快捷方式的名稱為JSQ,控制面板,改時間： 在“控制面板”中雙擊“日期/時間”圖標或者雙擊任務(wù)欄上的時間圖標。 改桌面背景或屏保： 在“控制面板”中雙擊“顯示”圖標或者在桌面上右擊“屬性”。,資源管理器,+：表明此文件夾下有子文件夾。 -：表明此文件夾已經(jīng)打開。 選擇多個連續(xù)的文件：按Shift 選擇多個不連

20、續(xù)的文件：按Ctrl鍵 創(chuàng)建文件夾：右擊新建文件夾 改名：右擊重命名 移動（復(fù)制）：按住Ctrl鍵（Shift)同時拖動鼠標到新的位置后釋放鼠標。 復(fù)制Ctrl+C，剪切Ctrl+X，粘貼Ctrl+V 刪除：Del，直接刪除Shift+Del,Word排版,插入/改寫：Insert 刪除字符：Delete/Backspace 查找與替換：按CTRL+F/H鍵。 字體、字號、字形、顏色：格式字體 段落編排： 標題對齊：左、中、右 首行縮進、段間距與行間距：格式段落 頁碼：視圖頁眉和頁腳或插入頁碼,Word表格,表格插入表格輸入行列數(shù) 加邊框：選中表格格式邊框和底紋 公式計算：表格公式=sum(l

21、eft)或=sum(above),中文EXCEL2000的實用操作,工作簿叫book，工作表叫Sheet 當出現(xiàn) “#”時，說明單元格寬度不夠 公式必須以“=”開頭 Excel提供了11類函數(shù)，必須掌握 求和Sum、平均數(shù)Average、條件判斷IF 格式設(shè)置：格式單元格 制作圖表：選中數(shù)據(jù)插入圖表 分類匯總：排序數(shù)據(jù)分類匯總,如何設(shè)置保護,一、文件保護 步驟：“文件” “另存為” “工具” “常規(guī)選項” 分別輸入打開和修改權(quán)限的密碼“確定” 重復(fù)輸入密碼以便校驗“確定” 二、工作薄的保護 步驟：“工具” “保護” “工作簿” 選擇保護內(nèi)容輸入密碼“確定” 重新輸入密碼“確定” 三、工作表的保

22、護 步驟：“工具” “保護” “工作表” 選擇保護內(nèi)容輸入密碼“確定” 重新輸入密碼“確定” 四、單元格的保護 步驟：選擇要保護的單元格“格式” “單元格” “保護” 點擊“鎖定”左側(cè)方框“確定”,公式、函數(shù)的設(shè)置,一、地址 1、絕對地址 2、相對地址 3、混合地址 二、表達式公式 1、同一工作表 2、不同工作表 3、不同工作薄,三、函數(shù)公式 1、SUM（求和） 2、AVERAGE（求平均值） 3、COUNT（統(tǒng)計） 4、IF（條件判斷） 基本語法格式：IF(條件表達式,表達式成立時返回的值,表達式不成立時返回的值也可以不返回具體值，再進行IF判斷，最多可以嵌套七層),5、COUNTIF（條件

23、統(tǒng)計） Range：存放計數(shù)條件的單元格區(qū)域。 Criteria：條件，其形式可以為數(shù)字、表達式或文本。例如，條件可以表示為 32、32、32、apples。 6、SUMIF（條件求和） SUMIF(range,criteria,sum_range) Range：存放計數(shù)條件的單元格區(qū)域。 Criteria：條件，其形式可以為數(shù)字、表達式或文本。例如，條件可以表示為 32、32、32、apples。 Sum_range：參與求和的實際單元格。 7、RANK（排名函數(shù)） Number: 要排名數(shù)據(jù)所在單元格的地址 Ref: 參加排名的數(shù)據(jù)區(qū)域 Order: 指定排位方式，0或忽略為降序，非零值為

24、升序,補充:Excel中使用頻率較高的函數(shù),五、實用設(shè)置和操作 1、清除零值顯示 2、清除網(wǎng)絡(luò)線顯示 3、拆分窗口（選擇要固定顯示行或列的下一行或右一列） 4、重排窗口（方便不同工作簿公式的設(shè)置） 5、多頁打印標題行 6、設(shè)置打印區(qū)域 7、自定義序列（“工具”-“選項”-“自定義序列”） 8、多個工作表同時操作 9、單元格文字隨時換行（ALT+ENTER） 10、插入多行、列、單元格 11、多處輸入相同內(nèi)容 12、顯示出包含公式(或空白和數(shù)據(jù))的單元格,13、持續(xù)顯示單元格內(nèi)的公式（“工具”“公式審核”“公式審核模式” ） 14、特殊單元格的設(shè)置（“條件格式”） 15、數(shù)據(jù)輸入范圍控制（“數(shù)據(jù)

25、”“有效性”“設(shè)置”“輸入信息”“警告” ） 16、巧用“打印預(yù)覽” 通常，在打印Excel文檔時，都需要先進行“頁面設(shè)置”，比如：對頁面、頁邊距、頁眉/頁腳、工作表的設(shè)置等，然而，它卻不能直觀地反應(yīng) 出：打印電子表格的邊距以及網(wǎng)格的高度和寬度等。其實，我們可以通過“打印預(yù)覽”窗口進行設(shè)置，單擊其中的“頁邊距”選項，便可以在“預(yù)覽窗口”中看到頁 面四周將出現(xiàn)一些“調(diào)節(jié)點”與“虛線”，此時你只需要用鼠標拖動節(jié)點，便可以隨心所欲地對頁面進行調(diào)節(jié)了，非常方便與實用。 17、用連字符“&”來合并文本 18、多次重復(fù)使用格式刷,第三部分 會計電算化理論及實務(wù),會計電算化法規(guī)制度 1989年財政部 會計核

26、算軟件管理的幾項規(guī)定（試行）第一個 1994年財政部 會計電算化管理辦法 會計核算軟件基本功能規(guī)范 1996年財政部 會計電算化工作規(guī)范,會計從業(yè)資格管理辦法,從事下列會計工作的人員必須取得會計從業(yè)資格, 各單位不得任用（聘用）不具備會計從業(yè)資格的人員從事會計工作。 縣級以上地方人民政府財政部門負責本行政區(qū)域內(nèi)的會計從業(yè)資格管理。 被依法吊銷會計從業(yè)資格證書的人員，自被吊銷之日起5年內(nèi)（含5年）不得參加會計從業(yè)資格考試，不得重新取得會計從業(yè)資格證書。 因有提供虛假財務(wù)會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，貪污、挪用公款，職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為，被依法追

27、究刑事責任的人員，不得參加會計從業(yè)資格考試，不得取得或者重新取得會計從業(yè)資格證書。 會計類專業(yè)學歷（或?qū)W位）的，自畢業(yè)之日起2年內(nèi)（含2年），免試會計基礎(chǔ)、初級會計電算化（或者珠算五級）。 持證人員每年參加繼續(xù)教育不得少于24小時。,關(guān)于大力發(fā)展我國會計電算化事業(yè)的意見,會計電算化工作目標：到年，力爭達到有的大中型企業(yè)事業(yè)單位和縣級以上國家機關(guān)在帳務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付款核算、固定資產(chǎn)核算、材料核算、銷售核算、工資核算、成本核算、會計報表生成與匯總等基本會計核算業(yè)務(wù)方面實現(xiàn)會計電算化；其他單位的會計電算化開展面應(yīng)達到。到年，力爭使以上的基層單位基本實現(xiàn)會計電算化，從根本上扭轉(zhuǎn)基層單位會計信息處理手段

28、落后的狀況。 會計電算化培訓目標：到年，力爭使大、中型企事業(yè)單位和縣級以上國家機關(guān)的會計人員有接受中等專業(yè)知識的培訓，基本掌握會計軟件的維護技能；有能夠從事程序設(shè)計和系統(tǒng)設(shè)計工作。,1財政部關(guān)于發(fā)展我國會計電算化事業(yè)的意見中指出到2000年，力爭使10%15%的會計人員接受中等專業(yè)培訓，能夠從事程序設(shè)計。 正確 不正確,（1） 單位 2000年, 大中型企業(yè)、事業(yè)單位、縣以上國家機關(guān)40%60%實現(xiàn)會計電算化, 其他單位10%30% 2010年，80%以上的基層單位基本實現(xiàn)會計電算化 （2）人才 2000年，大中型企業(yè)、事業(yè)單位、縣以上國家機關(guān)的會計人員60%70%接受會計電算化初級培訓, 1

29、0%15%接受中等專業(yè)培訓，5%從事程序設(shè)計和系統(tǒng)設(shè)計。,會計電算化知識培訓管理辦法,財政部負責領(lǐng)導全國的會計電算化知識培訓工作，地方各級財政部門負責領(lǐng)導本地區(qū)的會計電算化知識培訓工作。 會計電算化知識培訓劃分為初級、中級和高級三個層次，其目標分別是： 1通過初級培訓，使廣大會計人員能夠掌握計算機和會計核算軟件的基本操作技能。 2通過中級培訓，使一部分會計人員能夠?qū)嬡浖M行一般維護或?qū)浖?shù)進行設(shè)置，為會計軟件開發(fā)提供業(yè)務(wù)支持。 3通過高級培訓，使一少部分會計人員能夠進行會計軟件的系統(tǒng)分析、開發(fā)與維護。 培訓大綱由財政部統(tǒng)一制定。 初級培訓教材和教學軟件由財政部向全國推薦，中、高級培訓教

30、材由財政部統(tǒng)一組織編寫。 初級培訓考試分為筆試和上機考試兩部分（考試分數(shù)各占一半），中、高級培訓考試只進行筆試。 會計電算化中級師資培訓和高級培訓工作由財政部組織。 初、中級培訓合格證由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）負責核發(fā)，加蓋財政廳（局）公章。高級培訓合格證由財政部會計司核發(fā)，加蓋財政部會計司公章。,會計電算化管理辦法,財政部管理全國的會計電算化工作 中國人民解放軍后勤部財務(wù)部負責軍隊的會計電算化管理工作 在我國境內(nèi)銷售的商品化會計核算軟件應(yīng)當經(jīng)過省級以上組織進行評審，通過評審發(fā)商品化會計核算軟件評審合格證. 在國外開發(fā)研制并經(jīng)過實際運行的商品化會計核算軟件，應(yīng)當經(jīng)過財政部組

31、織的評審，確認符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)定后，可以在我國市場上銷售。,計算機替代手工記賬的條件： 會計核算軟件符合會計核算軟件基本功能規(guī)范 有熟練操作員 計算機核算與手工核算同時運行3個月以上，且結(jié)果一致。 有嚴格的操作管理制度 有嚴格的硬件、軟件管理制度 有嚴格的會計檔案管理制度,會計核算軟件基本功能規(guī)范,根據(jù)中華人民共和國會計法和會計電算化管理辦法的規(guī)定，制定本規(guī)范。 功能模塊是指會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能 的各個部分。功能模塊包括：帳務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、存貨、銷售、工資、成本、會計報表生成與匯總、財務(wù)分析等. 會計核算軟件中的文字輸入、

32、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，也可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。 會計數(shù)據(jù)輸入采用鍵盤手工輸入、軟盤轉(zhuǎn)入 、網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)葞追N形式。 會計核算方法包括記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法等。 會計核算軟件應(yīng)對記賬憑證編號的連續(xù)性進行控制。,應(yīng)具備的提示功能： 憑證號重復(fù) 編號對應(yīng)科目名稱 借貸不平衡或未輸入金額 借方或貸方有一方無科目 收/付款憑證無現(xiàn)金或銀行存款科目 審核功能：審核權(quán)限、通過審核后不能修改憑證 通過審核/登帳后有錯誤，紅字沖銷法或補充憑證法.記帳憑證輸入時，紅字可用“”號或者其它標記表示。 原始憑證項目：日期、填制單位/人、接受憑證單位，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容

33、、數(shù)量、單價、金額等。,會計電算化工作規(guī)范,單位負責人或總會計師應(yīng)親自領(lǐng)導會計電算化工作，財務(wù)會計部門是會計電算化工作的主要承擔者。 替代手工記賬后，各單位應(yīng)做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入帳。期末及時結(jié)帳并打印輸出會計報表?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬必須日清月結(jié)。 會計電算化內(nèi)部管理制度包括會計電算化崗位責任制，操作管理制度、硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度 替代手工記帳是會計電算化的目標之一。替代手工記帳之前，計算機與手工并行三個月以上（一般不超過六個月），且計算機與手工核算的數(shù)據(jù)相一致，并應(yīng)接受有關(guān)部門的監(jiān)督。 重要的會計檔案應(yīng)雙備份，存放兩個不同的地點。 會計軟件的全套文檔資料以及

34、會計軟件程序視同會計檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改后5年。,（一）會計電算含義 會計電算化是一門融系統(tǒng)工程學、計算機學、會計學、管理學、信息學與一體的邊緣學科。它的基本含義是用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、預(yù)測和決策的過程。 實現(xiàn)會計電算化后，提高了工作效率，財會人員可以有更多的時間和精力來進行財務(wù)分析，參與經(jīng)營管理. 1981年8月，在長春第一汽車制造廠聯(lián)合召開了“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機問題討論會”，第一次正式提出了“電子計算機在會計工作中的應(yīng)用”的問題，引入了“會計電算化”的概念。,會計電算化基礎(chǔ)知識,建立會計電算化崗位責

35、任制,電算主管,軟件操作,審核記賬,電算維護,電算審查,數(shù)據(jù)分析,會計主管,普通會計人員,主管會計,專職人員,會計稽核人員,主管會計,會計電算化初級水平,會計電算化初級水平,會計電算化中級水平,會計電算化中級水平,會計電算化中級水平,(二)會計電算化工作的基本內(nèi)容 1、會計核算電算化 2、會計管理電算化 （三）我國會計電算化的發(fā)展概況 （1）緩慢發(fā)展階段（1983年以前）。 （2）自發(fā)發(fā)展階段（1983年1989年）。1988年全國已有14的單位開展了電算化工作，開發(fā)項目最多的是工資核算（占585），其次是會計報表編制（占314）和賬務(wù)處理（占238）。 （3）穩(wěn)步發(fā)展階段（1989年至今）。

36、1989年12月，財政部發(fā)布的會計核算軟件管理的幾項規(guī)定（試行），標志著以財政部門為中心的電算化會計宏觀管理體系的形成。,3、我國會計電算化的發(fā)展趨勢 （1）由專項處理向完整的會計信息系統(tǒng)發(fā)展 （2）由單機應(yīng)用向網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用形式發(fā)展 （3）由會計信息系統(tǒng)向集成的企業(yè)管理系統(tǒng)發(fā)展 （4）由會計電算化向會計信息化發(fā)展 （5）向會計決策支持系統(tǒng)與理財專家系統(tǒng)發(fā)展,會計電算化的實現(xiàn)（實施會計電算化的工作步驟） （一）全面規(guī)劃 1、時間規(guī)劃 2、資金預(yù)算 （二）會計軟件的配置 1、會計軟件的合法性 2、會計軟件的通用性 3、操作方便性 4、會計軟件的安全可靠性 （1）安全性 （2）可靠性 5、售后服務(wù)的可靠

37、性 6、可擴展性,（五）會計數(shù)據(jù)的整理與準備 1、建立完善的會計科目體系 2、建立完善的代碼體系 3、對憑證進行科學分類 4、整理報表 5、對帳 （六）初始化設(shè)置 1、崗位分工 2、輸入期初數(shù)據(jù) 3、輸入輔助核算科目 4、選擇會計核算方法 5、輸入未達帳項 6、定義自動轉(zhuǎn)帳憑證,（七）試運行 制度規(guī)定：在正式甩帳之前，手工會計處理與計算機會計處理必須雙軌運行至少三個月且兩者結(jié)果一致。 （八）建立健全內(nèi)部管理制度 包括：軟件管理制度、硬件管理制度、人員管理制度、會計檔案管理制度等。 （九）甩帳審批、正式運行,會計電算化的控制與管理 內(nèi)部控制的分類 1、按其實現(xiàn)方式不同分：組織控制和功能控制 2、

38、按內(nèi)部控制本身性質(zhì)和實施目的分：管理控制和會計控制 3、按其實施的環(huán)境不同分：應(yīng)用控制和一般控制,電算化會計的內(nèi)部牽制制度,軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為 不相容崗位,操作員權(quán)限設(shè)置由電算主管負責,賬務(wù)處理系統(tǒng)軟件初始設(shè)置,一、軟件概述 新中大財務(wù)軟件是杭州新中大軟件股份有限公司眾多軟件產(chǎn)品中最具代表性的產(chǎn)品，是采用領(lǐng)先的面向?qū)ο蟮拈_發(fā)工具，嚴格遵循ISO9001國際質(zhì)量保證體系開發(fā)的新一代財務(wù)及企業(yè)管理軟件。目前，江蘇省財政廳會計電算化考試系統(tǒng)中實務(wù)操作考核采用的就是該軟件中的部分模塊。 二、核算單位管理 軟件安裝完成后，首先要進行操作的模塊就是“核算單位管理”，在此你可以

39、建立“賬套”、修改賬套中的年度信息、修改年度中的模塊信息等。 1、什么是核算單位 核算單位即“賬套”。一個核算單位建好之后，它的生命周期由此開始。新中大軟件可為多個獨立核算的單位進行財務(wù)核算，即“多賬套處理”。,2、新建賬套 3、修改賬套 注：賬套號、行業(yè)、建賬日期是不能修改的。 4、刪除賬套 注：刪除一個核算單位，將永遠丟棄該單位所有電子賬套數(shù)據(jù)。使用該功能時要求慎重。,三、人員分工和權(quán)限管理 嚴格說來，財務(wù)軟件需要三類操作人員：系統(tǒng)管理員、財務(wù)主管、普通操作員。在所有這些操作中，系統(tǒng)管理員負責賬套的管理、增加或刪除其它操作員（包括財務(wù)主管）以及對財務(wù)主管進行權(quán)限設(shè)置，他本身不能介入財務(wù)操作

40、；財務(wù)主管則負責為普通操作員分配權(quán)限。,四、密碼設(shè)置 1、系統(tǒng)管理員密碼設(shè)置 雙擊桌面上的“新中大軟件”圖標雙擊“核算單位”圖標輸入系統(tǒng)管理員初始密碼“12345” “確定” “系統(tǒng)服務(wù)” “修改系統(tǒng)管理員密碼” 輸入原密碼輸入、核對新密碼“確定” 2、其他操作員密碼設(shè)置 雙擊“賬務(wù)處理系統(tǒng)”圖標選擇財務(wù)主管進入選擇要設(shè)置密碼的操作員進入系統(tǒng)“系統(tǒng)管理” “系統(tǒng)服務(wù)” “修改密碼” 輸入原密碼輸入、核對新密碼“確定”,五、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù) “備份與恢復(fù)”是電算化會計信息系統(tǒng)經(jīng)常要做的工作。所謂“備份”指的是將電子賬薄數(shù)據(jù)文件全部拷貝到其他磁盤上，這樣做的目的是為了防止萬一當前磁盤損壞而導致電子賬

41、本丟失，所以數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)備份工作應(yīng)該定期做。在磁盤數(shù)據(jù)丟失或損壞的情況下，可以將已備份的數(shù)據(jù)再復(fù)制回來，這個過程叫“恢復(fù)”。做數(shù)據(jù)備份的另外一個目的是，可以將數(shù)據(jù)恢復(fù)到上一次備份的狀態(tài)。 備份與恢復(fù)又分集中和分散兩種方式。所謂集中就是可以將多個賬套或一個賬套所有核算模塊的數(shù)據(jù)一次性地備份或恢復(fù)。而分散則是在每一個核算模塊中都有單獨的備份和恢復(fù)功能，它只能將本模塊的數(shù)據(jù)進行備份或恢復(fù)。我們課堂上主要介紹集中方式，分散方式大家可以上機時自己嘗試。,賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始設(shè)置,賬務(wù)處理系統(tǒng)是整個財務(wù)過程之根本，“賬務(wù)處理系統(tǒng)”模塊也是整套財務(wù)軟件的核心部分。 一、賬務(wù)處理流程 為了能清晰整個軟件的操作流程，

42、做到深入淺出，融會貫通，有必要掌握整個系統(tǒng)的操作流程，流程圖如下：,二、進入初始化設(shè)置 在使用“賬務(wù)處理系統(tǒng)”前，應(yīng)該先在“核算單位設(shè)置”模塊中為指定核算單位設(shè)置賬套。在打開指定賬套后，就可以按以下步驟進入初始化設(shè)置界面： 雙擊桌面上“賬務(wù)處理系統(tǒng)”圖標選擇操作員進入系統(tǒng)點擊“初始設(shè)置”圖標 三、基本設(shè)置 基本設(shè)置是反映會計核算中最基本的設(shè)置，主要內(nèi)容包括以下四項： 1、憑證類型設(shè)置 許多單位為了便于管理或登錄，一般對記賬憑證進行分類編制，但各單位的分類方法不盡相同，所以系統(tǒng)提供“憑證類型設(shè)置”功能，用戶完全可以按照本單位的需要對憑證進行分類。系統(tǒng)提供了5種分類方法可以供選擇：,（1）不分類

43、（2）分三類（收款、付款、轉(zhuǎn)賬） （3）分五類（現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬） （4）分三類（現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬） （5）憑證類型自定義,注:（1）部門可從代碼中進行分級設(shè)置，日后系統(tǒng)將逐級匯總統(tǒng)計。部門代碼最多為8位。 （2）核算部門設(shè)置完畢后，在會計科目設(shè)置時，需要按部門核算時，只需將“是否核算到部門”項設(shè)置為“是”即可。在填制憑證時，需錄入部門的地方會直接彈出部門列表供選擇。查賬時，同樣選擇部門，即可顯示部門賬。 （3）軟件提供了所有模塊部門同時更改的功能。只要選中“當賬務(wù)系統(tǒng)更改時，同時更改其他模塊”，則軟件所有模塊即可共享同一部門數(shù)據(jù)庫。,3、外幣設(shè)置 賬務(wù)處理系統(tǒng)處理外幣的思路同手工

44、模式基本一樣，為清楚管理每一筆外幣業(yè)務(wù)，也開設(shè)了相應(yīng)的外幣賬。管理外幣的信息如：匯率、外幣發(fā)生數(shù)等，需要在制單時錄入。查詢賬簿時，同時顯示外幣金額和本位幣金額。憑證格式打印時，自動增設(shè)“外幣”一欄。,4、匯率設(shè)置 軟件對匯率的處理較為靈活。對于“直接匯率”，可以理解為：一個單位的外幣金額可以折合成的本幣數(shù)；同樣“間接匯率”，可以理解為：一個單位的本幣金額可以折合成的外幣數(shù)。,四、科目及余額初始設(shè)置 這部分是初始設(shè)置中最主要內(nèi)容之一。會計科目是財務(wù)核算的核心，填制憑證、記賬、查賬、對賬乃至作報表幾乎都是以會計科目為核心進行，各種會計賬薄也都按科目開設(shè)賬戶。 1、科目代碼寬度設(shè)置 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，

45、在定義核算涉及到的所有科目之前，必須首先明確科目的級數(shù)，各級科目代碼的長度。本軟件最多允許有10級科目，科目代碼總長度最多不得超過20位數(shù)字。一般每級科目代碼寬度為2或3（也有1和4）。 步驟：“科目及余額初始” “科目代碼寬度設(shè)置” 按要求輸入各級科目的寬度“確認”,2、會計科目設(shè)置 首次進入會計科目設(shè)置時，你會發(fā)現(xiàn)有一級科目設(shè)置在里面了，這是新財務(wù)制度規(guī)定的相應(yīng)行業(yè)的一級科目，但可以根據(jù)實際情況修改這些科目，并可新增二級、三級等科目。 步驟：“科目及余額初始” “科目設(shè)置” 單擊“增加”按鈕輸入或選擇新增科目的相應(yīng)信息若需修改某一科目屬性時可以先選中該科目再單擊“修改”按鈕進行修改若要刪除

46、某一科目可以先選中該科目再單擊“刪除”按鈕當所有操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕。,3、科目余額設(shè)置 錄入期初余額，類似于手工方式下的年初結(jié)轉(zhuǎn)，就是將手工賬賬面余額經(jīng)過整理后，“移植”到計算機的過程。假如你的建賬日期為“2000年1月”，那么你必須準備的數(shù)據(jù)是：各科目1999年底的余額。假如你的建賬日期為“2000年7月”，那么你必須準備的數(shù)據(jù)是：各科目1999年底的余額，2000年1月初至6月底（已結(jié)賬）的借、貸雙方累計發(fā)生額。 步驟：“科目及余額初始” “初始科目余額” 輸入各科目的余額（有些條項的字體顏色呈黑色，表示這類科目不屬于末級科目，其數(shù)據(jù)是逐級匯總得到的，不能直接輸入，那些字體顏色呈藍

47、色的科目屬末級科目，其數(shù)據(jù)可以直接輸入），借貸方向由系統(tǒng)默認跳出（對于兩性科目，系統(tǒng)默認的余額方向為“借方”，如果是貸方余額，只輸入負數(shù)即可，系統(tǒng)會自動反映到貸方）輸入結(jié)束后單擊“存入” 全部操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕,五、初始單位往來賬 當在“科目設(shè)置”時，科目的性質(zhì)是“單位往來”且期初余額不為零時，需在些確定每個往來單位的余額。本菜單有兩個子菜單：“往來單位通訊錄”和“初始單位往來賬”。 1、往來單位通訊錄 步驟：“科目及初始余額” “初始單位往來賬” “往來單位通訊錄” 單擊“增加”按鈕輸入或選擇單位的相應(yīng)信息“確認” 往來單位全輸完后單擊“退出”按鈕 2、初始單位往來賬 步驟：“科目及

48、初始余額” “初始單位往來賬” “初始單位往來賬” 雙擊某一個往來科目點擊“增加”按鈕選擇“只錄入余額” 選擇地區(qū)和部門點擊“余額”欄輸入期初余額并選擇余額方向“借”或“貸” “確認” 全部操作結(jié)束后點擊“退出”按鈕,六、初始個人往來賬 個人往來賬是指和單位內(nèi)部職工的往來款，如借款、保證金等。本菜單有兩個子菜單：“往來個人名冊”和“初始個人往來賬”。 1、往來個人名冊 步驟：“科目及初始余額” “初始個人往來賬” “往來個人名冊” 單擊“增加一行”按鈕輸入或選擇代碼、個人姓名、所屬部門全部操作結(jié)束后單擊“確認”退出 2、初始個人往來賬 步驟：“科目及初始余額” “初始個人往來賬” “往來個人往

49、來帳” 雙擊某一個往來科目點擊“增加”按鈕選擇“只錄入余額” 輸入或選擇個人往來相應(yīng)信息“確認”全部操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕,七、初始部門賬 根據(jù)會計核算的需要，有些會計科目需要核算到部門，凡是會計科目性質(zhì)被列為部門核算的科目，一般都需要確定每個部門的余額。 步驟：“科目及余額初始” “初始部門賬” “初始部門賬” 雙擊某一個部門科目單擊“增加”按鈕輸入或選擇部門賬的相關(guān)信息“確認” 全部操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕,八、初始完成確認 在做完前面的工作后，可認為已基本完成初始化工作了。本菜單有2個功能。 （一）驗證 驗證初始工作的正確性，共有4個驗證項目： 1、科目設(shè)置合法性檢查 2、科目余額

50、逐級匯總檢查 3、核對部門賬、往來賬余額 4、試算平衡 以上檢查實際上隨時可以使用，不一定到初始化完成時才使用。,注：1、由于初始化完成后不能再使用“科目代碼寬度設(shè)置”，所以建議在設(shè)置科目級數(shù)時寧可從寬考慮。 2、初始設(shè)置完成后，能再進入“初始設(shè)置”子模塊，其中的往來單位通訊錄、個人名冊、匯率設(shè)置、科目變更、核算部門設(shè)置等在以后仍然可以再使用。 3、初始完成以后，請謹慎使用“系統(tǒng)服務(wù)”菜單中的“數(shù)據(jù)恢復(fù)”功能。 4、“數(shù)據(jù)備份”是一項重要的功能。備份的數(shù)據(jù)是指在備份操作之前的所有數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)恢復(fù)，即把這些數(shù)據(jù)恢復(fù)過來。特別注意數(shù)據(jù)恢復(fù)會覆蓋數(shù)據(jù)備份之后所有操作的數(shù)據(jù)。,日常賬務(wù)處理,“日常賬

51、務(wù)”是賬務(wù)處理的主要組成部分，賬務(wù)處理的大部分業(yè)務(wù)都是在本子模塊中完成的。 一、憑證設(shè)置 開始用計算機處理日常會計業(yè)務(wù)后，記賬、賬薄查詢、會計數(shù)據(jù)分析等工作都已高度自動化。工作量相對較大、較頻繁的是填制憑證。利用系統(tǒng)提供的功能，進行憑證設(shè)置，并在適當時候加以利用，會提高工作效率。 1、設(shè)置快速憑證 在實際的錄入憑證過程中，操作員往往要重復(fù)錄入大量相類似的憑證：這些憑證只是金額不一樣，其他內(nèi)容如科目、摘要都基本一致。為了節(jié)省錄入時間，避免重復(fù)勞動，可以在此預(yù)先設(shè)計好科目和摘要，在錄入憑證時隨時調(diào)出，填入發(fā)生額即可。,步驟：單擊“日常賬務(wù)”圖標“憑證設(shè)置” “設(shè)置快速憑證” 單擊“增加”按鈕輸入或

52、選擇憑證的相應(yīng)信息輸完后點擊“確認”按鈕退出 2、設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證 每個核算單位在月底都必須制作轉(zhuǎn)賬憑證，諸如結(jié)轉(zhuǎn)管理費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等等，像這類憑證相對較為“機械”而繁復(fù)，每月基本一致，完全可以用計算機替代手工來自動完成，為此軟件提供了自動轉(zhuǎn)賬憑證功能，能夠自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，大大減輕財務(wù)人員的工作量。在自動生成前，必須先在此定義好憑證的內(nèi)容，如科目、數(shù)據(jù)來源等等。在此系統(tǒng)中轉(zhuǎn)賬憑證有三種生成方式： （1）直接選擇科目法（多轉(zhuǎn)一） “多轉(zhuǎn)一”式的轉(zhuǎn)賬憑證如結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出到本年利潤科目等。,（2）定義結(jié)轉(zhuǎn)公式

53、 該方式比較常用，可以制作出比較復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬憑證。 它能完成的業(yè)務(wù)主要有： “費用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)，如：工資分配等； “費用分攤”的結(jié)轉(zhuǎn)，如：制造費用、財務(wù)費用的分攤； “稅金計算”的結(jié)轉(zhuǎn)，如：城建稅、增值稅、所得稅等； “提取各項費用”結(jié)轉(zhuǎn)，如：提取福利費、提取折舊等； “部門核算”的結(jié)轉(zhuǎn)?！皵?shù)量”屬性如數(shù)量多少的結(jié)轉(zhuǎn)。 這類轉(zhuǎn)賬憑證的每一行中的數(shù)據(jù)來源都可以定義一個“取數(shù)公式”，公式中都允許有加減乘除，括號運算。,（3）單選一級科目對等結(jié)轉(zhuǎn) 對等結(jié)轉(zhuǎn)，又稱平等結(jié)轉(zhuǎn)，就是指兩個科目的下級科目一一對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只允許選擇兩個科目，科目可為上級科目，但其下級科目必須相同且一一對應(yīng)。例如結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷

54、售成本： 借：產(chǎn)品銷售成本甲產(chǎn)品 -乙產(chǎn)品 -丙產(chǎn)品 貸：產(chǎn)成品 甲產(chǎn)品 -乙產(chǎn)品 -丙產(chǎn)品 步驟：“憑證設(shè)置” “設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證” 單擊“增加”按鈕選擇“轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置方式” “確定” 輸入或選擇轉(zhuǎn)賬憑證的具體信息單擊“存入”按鈕當所有轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置完成后單擊“退出”按鈕,幾點技巧： 1、在記賬憑證錄入窗口，關(guān)于“科目”的輸入，有4種方法可以使用：輸入科目代碼、輸入科目助記碼、直接輸入科目名稱、打開科目幫助窗雙擊所選科目。另外，軟件還支持一定的智能操作，例如只輸入“5”后按回車鍵，屏幕將自動彈出科目代碼以“5”開頭的所有科目；輸入“102”后，屏幕彈出“102”的所有下級科目，以供進一步選擇。

55、 2、“摘要”可以用助記碼輸入，也可以直接輸入漢字，如果想查摘要代碼，可用鼠標點擊窗口左上角的“幫助”鍵，打開“摘要選擇”窗口，并可以直接從“摘要選擇”窗口中選擇輸入。我們可以在這個摘要庫里對摘要進行維護、添加、刪除等，以方便以后工作。,（二）憑證查詢、打印 1、簡單查詢 簡單查詢中可供使用的查詢條件比較簡單。 2、復(fù)合查詢 復(fù)合查詢的查詢條件相對多一些。 查詢憑證時，查詢方式有兩種：“前后滾頁方式”和“列表方式”。如果選擇“前后滾頁方式”，那么用戶可通過屏幕底部“上頁”、“下頁”、“首頁”、“末頁”來回翻動查看。在此也有“打印”鍵，可以單獨打印本頁憑證。 3、憑證數(shù)量統(tǒng)計 “憑證數(shù)量統(tǒng)計”用

56、以簡單統(tǒng)計任一個月發(fā)生的各種類型的憑證中，未審核憑證、已審核憑證、已記賬憑證的數(shù)量；點擊“其它月份”，可以統(tǒng)計其它月份的憑證數(shù)量；還可將統(tǒng)計結(jié)果打印出來。 4、憑證按錄入員、部門分類統(tǒng)計表 “憑證按錄入員、部門分類統(tǒng)計表”可按錄入員分類、按操作員所在部門分類分別顯示任一個月發(fā)生的各種類型憑證的憑證號，并可將統(tǒng)計結(jié)果打印出來。,（三）憑證修改、刪除(必須由制證者本人進行操作) 要修改、刪除憑證必須先選擇憑證范圍，所以也要進行類似“憑證查詢”這樣的操作，查詢窗口中查詢條件數(shù)目比“憑證查詢”少，因為只有未記賬、未審核的憑證才能被修改，所以有些條件項就可免去了。確定了憑證修改的檢索條件后，便可進入具體

57、的“憑證修改”窗口。 在本系統(tǒng)中規(guī)定只能對未記賬并且未審核的憑證進行刪除操作，但若確實需要刪除已記賬的憑證，請先到“系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)恢復(fù)”菜單中將本月數(shù)據(jù)恢復(fù)至未記賬狀態(tài)，然后再對憑證解除審核后也可進行刪除操作。,（四）科目匯總 利用科目匯總功能可以隨時統(tǒng)計任一類憑證、任一段時間范圍、任一憑證號范圍內(nèi)的憑證總賬科目以及對方科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方本月累計額、貸方本月累計額等內(nèi)容。選擇條件中還包括已記賬/未記賬、已審核/未審核憑證。統(tǒng)計表可供打印。 （五）審核 在憑證審核窗口中，可通過 “本張簽字”、 “全部簽字/不簽字”這兩個功能按鈕完成該步操作。簽字表示通過審核，不簽字表示解除審核，“

58、全部簽字/不簽字”則可對全部選中的憑證都起作用。進行“本張簽字”操作后，該按鈕改成“本張取消簽字”。,憑證需通過審核或解除審核有以下3條原則需遵循： 1、所有審核必須由有審核權(quán)限的操作員操作； 2、不能審核由審核人本人制單的憑證； 3、只能由審核人本人解除審核。 所以，要審核憑證或解除審核，必須保證當前操作員為一合適的操作員（有審核權(quán)限、是不是制單本人），否則應(yīng)在“系統(tǒng)服務(wù)”下的“更換操作員”中選擇別的操作員。 憑證審核后不能修改；而解除審核的憑證可以修改。,（六）記賬 憑證經(jīng)審核后可記賬，記賬過程實際上是完成會計循環(huán)中以下兩部分的工作： 1、試算平衡。在此過程中系統(tǒng)統(tǒng)計參與本次記賬的已審核憑

59、證張數(shù)、發(fā)生總筆數(shù)、借方金額、貸方金額和本月未審核憑證張數(shù)，如果借貸不平衡或憑證數(shù)為0則不再繼續(xù)下去。當出現(xiàn)借貸不平衡時，用戶應(yīng)認真檢查，找出錯誤，及時予以更正，因為該步工作順利與否將直接影響系統(tǒng)后續(xù)的“過賬”處理。 2、記賬，就是把已審核過的憑證記入各類序時賬簿和分類賬簿。序時賬簿如現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；分類賬簿又分為根據(jù)一級賬戶設(shè)置的總賬（如總分類賬、數(shù)量匯總賬、復(fù)幣匯總賬等）和各類明細賬（如普通明細賬、部門賬、往來賬、銀行賬（銀行未達賬）等）。,每個月記賬的次數(shù)沒有限制，可以只記一次，也可以分多次記。但是記賬的日期是有限制的，如果上月尚未結(jié)賬則本月不能記賬；如果本月已結(jié)賬則不能再在本月記賬。 經(jīng)過記賬處理后的憑證將不能再被修改，所以進入記賬窗口后，窗口上有數(shù)據(jù)備份提示，要求您準備好軟盤，以供記賬后一旦后悔還可以恢復(fù)數(shù)據(jù)。 （七）結(jié)賬 結(jié)賬是每個會計期末（在本系統(tǒng)中即指每個月末）必須執(zhí)行的一項工作，是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)，那么，結(jié)賬具體結(jié)轉(zhuǎn)哪些內(nèi)容呢？具體地說，月末結(jié)賬的內(nèi)容如下：,1、將所有收入類賬戶（科目）的本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。 2、將所有費用類賬戶的本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至本年