1、公平與效率相結(jié)合原則在我國養(yǎng)老保險制度中的體現(xiàn)與完善,中國科技大學(xué) 公共事務(wù)學(xué)院 章俊嶺 SA11216035,概念,就養(yǎng)老保險來說，所謂公平的評判標(biāo)準(zhǔn)，一是政策的適用對象覆蓋面大小，二是再分配制度在財政支出中所占的比重。盡管公平有起點(diǎn)、過程、結(jié)果的公平之分，但是就保障制度而言只有通過再分配的辦法來調(diào)節(jié)結(jié)果的公平從而影響起點(diǎn)，而適用對象的確立即是在過程中統(tǒng)一準(zhǔn)則以保障公平。所謂效率，從宏觀角度講是資源配置的最優(yōu)狀態(tài)，從微觀角度講是產(chǎn)出與投入的比例關(guān)系。社會保障制度的效率可以分為經(jīng)濟(jì)效率和社會效率，經(jīng)濟(jì)效率是對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，社會效率是其對于人們生活滿意度的改善。公平與效率既是相互對立又是

2、相互促進(jìn)的關(guān)系，目前經(jīng)濟(jì)制度的變革使市場經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位逐漸確立，而企業(yè)只注重效率不顧及公平，這種不公平就會在社會上引起一定的問題，這些問題反過來就會損壞效率。政府就要解決公平與效率的矛盾，解決的手段就是建立以公平為取向的社會保障制度。,建國后公平與效率原則在我國養(yǎng)老保險制度中的演變,1、公平主導(dǎo)的養(yǎng)老保險制度 建國以后，我國確立了計劃經(jīng)濟(jì)體制，并在這一制度背景下建立了相應(yīng)的養(yǎng)老保險制度。1951年2月政務(wù)院中華人民共和國勞動保險條例確立了我國第一個正式的養(yǎng)老保險制度。這一條例的對象是國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工，繳費(fèi)實行全國統(tǒng)籌。當(dāng)時我國正在進(jìn)行社會主義改造，所有的企業(yè)都是國家所有，不存在私

3、人企業(yè)，所以所有繳費(fèi)雖然表面上是由企業(yè)承擔(dān)，實質(zhì)還是由政府負(fù)擔(dān)，而且實行的是統(tǒng)籌管理，實行現(xiàn)收現(xiàn)付制，具有很強(qiáng)的再分配性，保證了公平，但是由于職工個人沒有參與到費(fèi)用的繳納，對職工個人沒有產(chǎn)生直接的激勵效果，所以對于效率是沒有或少有促進(jìn)作用的。然而在全國而言，由于國企如此的待遇，對于國企以外的人產(chǎn)生了排外性或者是不公平，導(dǎo)致大量人員爭相涌入國企，帶來不少的社會問題，為以后的養(yǎng)老保險制度的改革帶來了諸多的不便，這也從一方面造成后來我國保險制度效率低下。,1955年12月，國務(wù)院頒布國家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法，建立了針對機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老保險制度。國家財政負(fù)擔(dān)這部分群體的養(yǎng)老金。后來國

4、家又對企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了統(tǒng)一，計劃經(jīng)濟(jì)體制下，養(yǎng)老保險制度可謂是注重再分配的，體現(xiàn)公平，但是對于效率的考慮不夠全面。而且覆蓋面沒有達(dá)到城鎮(zhèn)的所有勞動力。社會公平是部分的，不是全面的，但是相對而言還是注重公平的，效率的考慮很少。,進(jìn)入80年代以后，中國經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)入改革階段，國有企業(yè)改革加速進(jìn)行，要求企業(yè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。這樣，當(dāng)時的養(yǎng)老保險制度使得企業(yè)背上了沉重的負(fù)擔(dān)，嚴(yán)重影響企業(yè)的利潤水平直接影響到市場競爭力，同時阻礙了勞動力在市場上的流動。這樣一來，政府財政在養(yǎng)老保險的負(fù)擔(dān)減輕了，但是企業(yè)過大的壓力嚴(yán)重影響到經(jīng)濟(jì)效率，不利于社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。,2、向效率偏移的養(yǎng)老保險制度

5、 出于改革開放以后效率優(yōu)先，兼顧公平的經(jīng)濟(jì)發(fā)展總原則，1993年，中共中央十三屆三中全會出臺了關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定，對我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度進(jìn)行改革，提出了建立多層次的養(yǎng)老保險制度的要求。改革后我國的養(yǎng)老保險由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人儲蓄性養(yǎng)老保險三部分構(gòu)成。,1997年我國政府統(tǒng)一了全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，在基本養(yǎng)老保險基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險費(fèi)用的籌集模式，即由國家、單位和個人三方共同負(fù)擔(dān)。但是我國是一個發(fā)展中國家，這一系列的調(diào)整都是圍繞發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)進(jìn)行的，盡可能的為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展排除各種障礙，同時推動社會養(yǎng)老事業(yè)的

6、順利有序進(jìn)行，這一階段的養(yǎng)老保險制度改革更側(cè)重于效率。,現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度中公平與效率的統(tǒng)一,養(yǎng)老保險是社會保障制度的內(nèi)容之一,以追求社會公平、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率、保障國民基本生活需求為目標(biāo)。根據(jù)我國國情和社會轉(zhuǎn)型期出現(xiàn)的各種社會問題,中國進(jìn)行了一系列養(yǎng)老保險體制改革,奠定了現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度,即社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的部分積累制。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度在一定程度上維護(hù)了社會公平與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的統(tǒng)一性，其表現(xiàn)在：,1、個人賬戶方面。個人賬戶繳費(fèi)額與個人工資收入直接相關(guān)，工資水平高的企業(yè)行業(yè)和職工，計入個人賬戶的養(yǎng)老金越多，退休后的待遇水平就越高，這與效率優(yōu)先和按勞分配原則相一致，在一定程度上保障了公平

7、。實行個人賬戶制，確立了個人在養(yǎng)老基金籌集方面的責(zé)任，個人繳費(fèi)積累的養(yǎng)老基金歸個人所有，這樣個人不僅樂于交費(fèi)而且關(guān)心企業(yè)是否按時足額繳費(fèi)，從而形成了職工監(jiān)督企業(yè)繳費(fèi)，企業(yè)和職工監(jiān)督養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)對養(yǎng)老保險基金的使用管理和基金的保值增值以及防止基金的濫用挪用的內(nèi)在約束機(jī)制。這種模式及有利于促進(jìn)社會公平又有助于提高社會經(jīng)濟(jì)效率。,2、養(yǎng)老保險制度設(shè)計方面。我國養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌部分屬于現(xiàn)收現(xiàn)付制，個人賬戶部分屬于基金積累制。我國養(yǎng)老保險的收入再分配效應(yīng)主要針對社會統(tǒng)籌部分，根據(jù)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和我國的國情，社會統(tǒng)籌部分的養(yǎng)老金（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）是按社會保險的共濟(jì)原則分配的，在壽命長短與收入高低之間統(tǒng)籌

8、共濟(jì)，保障了公平。而個人賬戶克服了現(xiàn)收現(xiàn)付制度的問題，具有更高的效率，可以避免效率的損失；強(qiáng)調(diào)個人賬戶將增加儲蓄，并由此產(chǎn)生對資本市場和經(jīng)濟(jì)增長的積極作用。從中可以看出現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度很好的促進(jìn)了效率與公平的統(tǒng)一。,評議,現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度，在公平與效率的博弈上，顯然是效率取得了更多的關(guān)注。但是為了促進(jìn)制度自身的發(fā)展，保障的覆蓋面還有待擴(kuò)大。保障的水平上仍然各有差異，機(jī)關(guān)事業(yè)單位高,企業(yè)個人相對較低，沒能保證結(jié)果的公平。保障的門檻高，造成真正需要保障的個體，如流動人口，交不了養(yǎng)老保險，也就享受不到保障。這是一場博弈，現(xiàn)在的國情下，發(fā)展經(jīng)濟(jì)仍是工作的重點(diǎn)，但是為避免社會問題的出現(xiàn)以及影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展

9、的社會危機(jī)的發(fā)生，我國社會保障制度特別是社會養(yǎng)老保險制度的社會性需要盡可能多的在政策中體現(xiàn)。,我國養(yǎng)老保險制度的公平與效率的缺失,1 、隱性的養(yǎng)老保險債務(wù)問題。在部分積累制建立之前, 現(xiàn)在的中人和老人的養(yǎng)老保險費(fèi)用實際上已通過預(yù)先扣除形式上交給國家, 并通過國家的投資行為而固化在現(xiàn)有的國有資產(chǎn)之中, 形成了國家隱性負(fù)債。養(yǎng)老保險制度改革后, 確立了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度, 導(dǎo)致在轉(zhuǎn)制前參加工作的老職工在原現(xiàn)收現(xiàn)付制下積累的部分養(yǎng)老金權(quán)益無法在新實施的部分積累制中找到對應(yīng)的資金來源, 這就產(chǎn)生了所謂的社會養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制成本。為了緩解這一問題, 1997- 2005年底, 允許統(tǒng)、賬基金互相

10、調(diào)劑使用, 于是就出現(xiàn)了挪用個人賬戶中的基金來填補(bǔ)養(yǎng)老金支付空缺的現(xiàn)象。由此, 作為歷史欠債的轉(zhuǎn)制成本被逐年放大, 養(yǎng)老保險基金缺口和個人賬戶空賬規(guī)模持續(xù)增加。現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度名義是部分積累制, 實為現(xiàn)收現(xiàn)付制, 存在嚴(yán)重的養(yǎng)老保險重任后移情況。這樣不僅造成養(yǎng)老保險當(dāng)前對象和未來對象之間的這種不公平, 還會造成整個社會效率低下。,2、巨額養(yǎng)老基金運(yùn)行效率低。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定, 現(xiàn)行養(yǎng)老保險基金不能投入收益率高的金融市場, 投入銀行存款和國債的比例不得低于50%, 且銀行存款比例不得低于10%, 這些限制使中國養(yǎng)老基金的投資收益率還不到3%, 考慮到通貨膨脹的影響, 中國養(yǎng)老基金收益率甚至為負(fù)值

11、, 養(yǎng)老金支出增加也在所難免。另外, 我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險基金缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督管理, 我國養(yǎng)老保險缺乏社會參與的監(jiān)督機(jī)制, 保險的權(quán)利與義務(wù)不對等, 再加上業(yè)務(wù)管理不到位, 未能有效地引入市場機(jī)制, 政事不分, 監(jiān)督不力, 存在著挪用、擠占, 甚至浪費(fèi)現(xiàn)象, 未能起到應(yīng)有的自動穩(wěn)定性作用, 管理效率低下。養(yǎng)老基金投資的限制以及對養(yǎng)老基金的監(jiān)管不力, 從而造成巨額養(yǎng)老基金的運(yùn)行效率低下, 妨礙了提升社會效率作用的發(fā)揮。,3 、人口老齡化風(fēng)險。建國以來我國人口年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大的變化, 并且法定退休年齡較早, 使得老齡化進(jìn)程加快、撫養(yǎng)比現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度覆蓋面較小, 大量年輕的進(jìn)城務(wù)工人員、靈活就業(yè)

12、人員未被制度覆蓋, 使得制度內(nèi)的實際撫養(yǎng)比更高,養(yǎng)老負(fù)擔(dān)十分嚴(yán)重。我國養(yǎng)老保險基金面臨著收入減少和支出增加的雙重壓力, 人口預(yù)期壽命的不斷延長, 導(dǎo)致離休費(fèi)用不斷攀升, 養(yǎng)老保險基金開支更加大幅度增長, 加重在職者的負(fù)擔(dān), 阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展, 造成效率缺失。,公平與效率相結(jié)合的政策完善建議,1、變隱性養(yǎng)老金債務(wù)為顯性公共債務(wù)。國家應(yīng)試圖將隱性養(yǎng)老保險債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性公共債務(wù), 防止空賬規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大,縮小養(yǎng)老保險當(dāng)前一代和未來一代之間不公平性, 把暗債暗還的償還方式轉(zhuǎn)變成政府的公共債務(wù), 并且政府必須用所籌集的資金償還公共債務(wù)。這不僅有利于社會公平, 也將增強(qiáng)該體系的透明性和公信度, 從而提高

13、參保率。由于人口老齡化導(dǎo)致的養(yǎng)老撫養(yǎng)比系數(shù)會不斷上升, 利用公眾借款作為唯一籌資來源可能會掉入債務(wù)陷阱, 在籌集所需資金時, 要使籌資來源多元化, 所以, 國有資產(chǎn)出售或劃轉(zhuǎn)上市公司國有股充實社?；鹗且环N選擇; 征收特別稅也是一種途徑; 政府發(fā)行認(rèn)可債券也是選擇之一。,2、調(diào)整養(yǎng)老保險的投資結(jié)構(gòu)。出于安全的考慮, 目前我國養(yǎng)老基金的投資渠道仍較單一, 收益率偏低, 難以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險、應(yīng)付人口老齡化風(fēng)險、保證基金的保值增值, 直接威脅到新型養(yǎng)老保險制度的長期清償能力及其制度的安全。為此, 須調(diào)整養(yǎng)老保險的投資結(jié)構(gòu), 一方面, 政府要積極推進(jìn)養(yǎng)老保險基金進(jìn)入市場, 注重發(fā)揮市場的作用, 拓

14、寬市場的渠道, 逐漸取消養(yǎng)老保險基金投資限制, 以促進(jìn)養(yǎng)老保險基金的運(yùn)行效率。另一方面, 可組建一個養(yǎng)老保險基金的投資公司, 專門承擔(dān)多渠道、分散化投資組合任務(wù), 公司實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧, 確保投資基金通過多種渠道獲取收益, 只有實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的保值增值, 才能確保養(yǎng)老金增長補(bǔ)償機(jī)制的實現(xiàn), 使未來退休人員的生活得到穩(wěn)步提高。,3、適當(dāng)提高法定退休年齡。延長法定退休年齡既可以增加養(yǎng)老基金的積累年限, 又可以相對減少領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間。提高法定退休年齡, 首先應(yīng)嚴(yán)格禁止提前退休, 其次是逐步提高退休年齡,再次是可以嘗試推行彈性退休制, 在一定年限范圍內(nèi), 根據(jù)自身情況允許選擇退休或繼續(xù)工作, 但政府要采取積極措施鼓勵繼續(xù)工作。如采取提前退休的職工領(lǐng)取減額養(yǎng)老金、延遲退休的職工領(lǐng)取增額養(yǎng)老金的方法來抑制提前退休的行為?？梢赃_(dá)到既保證社會公平又保證個人公平的目的, 同時又