1、2016年3月財(cái)務(wù)分析,匯報(bào)人：高俊 日期： 2016年4月7日,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,營業(yè)收入情況：,食品公司3月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1754.80萬元，其中凍品收入431.87萬元，鮮品收入1237.29萬元，副產(chǎn)收入31.35萬元，熟食收入54.29萬元。,3月份凍品成本是445.51萬元，鮮品成本1221.51萬元，副產(chǎn)成本22.90萬元，熟食成本46.55萬元，成本共計(jì)1736.47萬元。,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,成本情況,本月實(shí)現(xiàn)銷售收入1983.16萬元（含稅），較月初制定的2358萬元目標(biāo)少374.84萬元，完成月度計(jì)劃84.10%，截至2016年3月實(shí)

2、現(xiàn)銷售收入5573.58萬元（含稅），占年度任務(wù)3.2519億元的17.14%，與時(shí)間進(jìn)度100%相比相差7.86%,計(jì)劃執(zhí)行情況,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,本月共采購商品雞111.72萬只，重量1456.58噸，總金額（含稅）為1412.99萬元，毛雞采購均價(jià)為9.70元/公斤，較上月毛雞采購數(shù)量增加了18.93萬只，較上月采購單價(jià)上漲了0.4元/公斤。本月共生產(chǎn)屠宰成品1233.58噸，總出品率84.44%，較上月屠宰成品增加了178.06噸?？偝銎仿噬仙?.54%,采購情況,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,本月屠宰耗用煤28240Kg，單位

3、成品耗用煤22.89Kg/噸，相比較上月用煤量上升了6570kg，比上月單位成品耗用煤上升了2.36Kg/噸。本月屠宰耗用電19.63萬度，單位成品耗用電159.13度/噸，相比較上月的用電量上升了5.23萬度，比上月單位成品耗用電增加了22.71度/噸，本月屠宰耗用水16492噸，單位成品耗用水13.37噸/噸，相比較上月的用水量上升了3334噸，比上月單位成品耗水量增加了0.9噸/噸。,屠宰耗用概況,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,本月共產(chǎn)生期間費(fèi)用149.13萬元，其中屠宰產(chǎn)品期間費(fèi)用為：141.82萬元，熟食產(chǎn)品為：7.31萬元。其中銷售費(fèi)用為：76.19萬元，較上月增加了19.49萬元，管

4、理費(fèi)用為：32.97萬元，較上月減少2.37萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為：39.98萬元，較上月增加了11.72萬元。本月銷售費(fèi)用增加主要是：差旅費(fèi)報(bào)銷、運(yùn)費(fèi)暫估增加。管理費(fèi)用減少是相比2月份公司年會一些費(fèi)用支出有所降低。財(cái)務(wù)費(fèi)用增加主要原因是本月支付了一筆徽商銀行貸款利息。,三項(xiàng)費(fèi)用情況,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,產(chǎn)品銷售毛利比較,營業(yè)利潤分析,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,3月份冷凍產(chǎn)品虧損13.64萬元，冰鮮產(chǎn)品盈利15.79萬元，屠宰副產(chǎn)盈利8.45萬元，熟食產(chǎn)品盈利7.74萬，合計(jì)毛利潤為18.34萬元，減去149.13萬元的費(fèi)用后，本月代集團(tuán)攤銷各項(xiàng)費(fèi)用53.23萬元（實(shí)際應(yīng)代集團(tuán)公司攤銷38.5

5、9萬元），實(shí)際營業(yè)利潤為-116.15萬元。 盈虧原因分析：本月毛雞采購總成本增幅較多，水電煤單位能耗以及期間費(fèi)用也有增加；但產(chǎn)品銷售均價(jià)相比上月持平無明顯增幅，導(dǎo)致本月虧損較多。,安徽華衛(wèi)集團(tuán)食品有限公司,問題與建議,問題1、本月發(fā)現(xiàn)上海耶里夏麗餐飲管理有限公司在發(fā)貨前未及時(shí)與我公司銷售部溝通開票事宜，事后該客戶要求我公司按照他們要求重新開具發(fā)票，給銷售部和財(cái)務(wù)部增加了不必要的工作時(shí)間。建議：針對此類新客戶，請業(yè)務(wù)經(jīng)理在發(fā)貨前主動與客戶溝通開票事宜并將反饋信息及時(shí)告知財(cái)務(wù)部，避免此類情況出現(xiàn)，浪費(fèi)人力物力。 問題2、目前個(gè)別客戶匯款人名稱與實(shí)際銷貨單位不符，造成往來核對不能及時(shí)準(zhǔn)確體現(xiàn)，為了規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和