1、K/3存貨核算培訓課件,P2,提綱,存貨核算架構介紹 系統(tǒng)啟用設置 外購入庫核算 委外入庫核算 出庫核算 期初及期末操作 實施步驟與關鍵點,P3,存貨核算的整體架構,紅字出庫核算,外購入庫核算,暫估入庫核算,自制入庫核算,委外加工入庫核算,材料出庫核算,產成品出庫核算,系統(tǒng)維護,基礎資料,系統(tǒng)參數(shù),用戶管理,入庫核算,出庫核算,期初余額管理,期初余額調整,金額調整單,其他入庫核算,計劃價調價,調價單據錄入,調價單據維護,無單價單據,無單價單據匯總更新單價,存貨跌價管理,存貨跌價維護,存貨跌價準備計提表,期末處理,憑證生成,憑證模板,憑證查詢,期末結帳,總帳系統(tǒng),報表分析,異常余額匯報表,調撥金

2、額確定,無單價單據按物料更新單價,無單價單據按單據更新單價,入庫核算各種分析報表,出庫核算各種分析報表,P4,入庫核算,出庫核算,計劃成本管理,其他處理,記賬憑證,賬薄報表,不確定單價單據,憑證模板,記賬憑證查詢,生成憑證,錄入調價單據,調價單據查詢,歷史價格維護,期初余額調整,成本調整,存貨跌價維護,物料類別維護,核算賬薄,核算報表,材料出庫核算,產成品出庫核算,期初處理,外購入庫核算,存貨估價入庫,自制入庫核算,其它入庫核算,委外加工 入庫核算,紅字出庫核算,核算單據查詢,系統(tǒng)設置,存貨跌價 準備計提表,反結賬,關賬,更新無單價 單據,期末處理,期末結賬,對賬,存貨核算系統(tǒng)功能結構,P5,

3、存貨核算系統(tǒng)應用流程,P6,提綱,存貨核算架構介紹 系統(tǒng)啟用設置 外購入庫核算 委外入庫核算 出庫核算 期初及期末操作 實施步驟與關鍵點,P7,操作：系統(tǒng)啟用設置,（1）初始化設定 （2）系統(tǒng)參數(shù)的含義與設定 （3）物料計價方法的選擇 （4）初始余額的錄入 注意:存貨核算是實現(xiàn)物流與資金流集成的重要模塊，要與采購、銷售、倉存等相關業(yè)務系統(tǒng)結合使用才有意義。,P8,提綱,存貨核算架構介紹 系統(tǒng)啟用設置 外購入庫核算 委外入庫核算 出庫核算 期初及期末操作 實施步驟與關鍵點,P9,外購入庫核算流程,采購入庫單,采購發(fā)票,費用發(fā)票,暫估入庫核算,外購入庫核算,暫估入帳,外購憑證,三方勾稽,發(fā)票已到,

4、發(fā)票未到,補充勾稽,暫估沖回憑證,外購入庫核算處理流程標準模式,（2）入庫核算,（1）費用分配,1、費用分配：將三方鉤稽中的費用發(fā)票金額按照分配方式(金額、數(shù)量)分配至 發(fā)票的費用字段； 2、入庫核算：將三方鉤稽中增值稅發(fā)票的成本金額分配按照加權平均分配的方法 分到外構入庫單的金額字段中； 3、對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標準）；,P10,外購暫估的處理流程,外購入庫單,發(fā)票到否？,估價入賬,發(fā)票與入 庫單鉤稽,生成外購 入庫憑證,期末處理,沖回方式？,沖回暫 估憑證,外購入 庫核算,生成暫 估憑證,沖回 暫估憑證,外購入 庫核算,發(fā)票與入 庫單鉤稽,發(fā)票到否？,沖回方式？,月初全

5、部沖回,月初沖回,單到沖回,已到,未 到,已到,未 到,憑證 查詢,期初暫估單,單到沖回和不沖回,生成外購 入庫憑證,單據沖回方式？,不生成憑證,不沖回,生成暫估 補差單,生成紅藍 外購入庫單,單到沖回,差額調整,P11,建立外購入庫單 建立發(fā)票 建立費用發(fā)票 三方鉤稽及核算操作 采購發(fā)票后到暫估操作 費用發(fā)票補充鉤稽操作 核算產生的補差單及成本調整單如何查詢,操作步驟：外購入庫核算,P12,提綱,存貨核算架構介紹 系統(tǒng)啟用設置 外購入庫核算 委外入庫核算 出庫核算 期初及期末操作 實施步驟與關鍵點,P13,委外加工入庫核算流程,委外加工入庫單,采購發(fā)票,費用發(fā)票,委外加工入庫核算,加工費分配

6、,委外加工有發(fā)票憑證,加工費沖回憑證,三方勾稽,發(fā)票已到,發(fā)票未到,補充勾稽,委外加工無發(fā)票憑證,委外加工入庫核算處理流程,委外加工出庫單,核銷,發(fā)票未到,有發(fā)票,無發(fā)票,1、費用分配：將三方鉤稽中的費用發(fā)票金額按照分配方式（金額、數(shù)量） 分配至發(fā)票的費用字段； 2、入庫核算：將發(fā)票的金額和核銷的材料成本匯總計算入庫成本并反算單價； 3、對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標準）；,P14,操作：委外入庫核算,（1）委外入庫單與采購發(fā)票、費用發(fā)票三方鉤稽操作 （2）費用發(fā)票補充鉤稽操作 （3）加工費暫估操作 （4）委外加工入庫于委外發(fā)出材料核銷操作,P15,提綱,存貨核算架構介紹 系統(tǒng)啟用

7、設置 外購入庫核算 委外入庫核算 出庫核算 期初及期末操作 實施步驟與關鍵點,P16,出庫算法及特殊規(guī)則,加權平均法 移動加權平均法 先進先出法 后進先出法 計劃成本法 分批認定法（批內移動平均） 分批認定法（批內先進先出） 加權平均法下紅字出庫單核算規(guī)則,P17,操作：出庫核算實務,（1）材料出庫核算 （2）產品出庫核算 （3）核算日志與報告的應用 （4）無單價單據處理流程 （5）計劃成本維護功能 （6）出庫核算異常余額處理,P18,提綱,存貨核算架構介紹 系統(tǒng)啟用設置 外購入庫核算 委外入庫核算 出庫核算 期初及期末操作 實施步驟與關鍵點,P19,操作：期初操作,（1）期初倉存異常余額的應用 （2）成本調整單及應用 （3）期初對賬應用,P20,操作：期末操作,（1）存貨跌價準備操作 （2）憑證處理實務 （3）期末關賬與對賬 （4）期末結賬與反結賬,P21,實施步驟與關鍵點,（1）物料計價方法確定 （2）外購入庫暫估方式選擇 （3）系統(tǒng)參數(shù)確定，主要是核算方式、單價取得規(guī)則等 （4）初始余額的收集與對賬平衡