1、第四章 會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求,第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)核算基本流程 第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作要求 第三節(jié) 其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作要求,第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)基本流程,一、手工會(huì)計(jì)核算基本流程 什么是會(huì)計(jì)核算組織程序？ 會(huì)計(jì)主體將(會(huì)計(jì)憑證/賬簿/報(bào)表的種類與格式)- (記賬程序)有機(jī)結(jié)合的方法和步驟。 常見的會(huì)計(jì)核算組織程序： 記賬憑證核算組織程序 科目匯總表核算組織程序（最為常見） 匯總記賬憑證核算組織程序 日記總賬核算組織程序,第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)基本流程,科目匯總表核算組織程序（最為常見） 根據(jù)原始憑證(或匯總表)填制記賬憑證； 出納根據(jù)收款/付款憑證登記現(xiàn)金/銀行日記賬 根據(jù)記賬憑證

2、登記各種明細(xì)賬 誰(shuí)來(lái)登記 ?（會(huì)計(jì)） 可設(shè)置多個(gè)會(huì)計(jì)崗位：例如，專門登記應(yīng)收/應(yīng)付款明細(xì)賬，專門登記費(fèi)用明細(xì)賬，等。 總賬會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。 月末處理：結(jié)賬，并作賬賬核對(duì)(日記賬與總賬，明細(xì)賬與總賬) 編制報(bào)表,第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)基本流程,二、電算化會(huì)計(jì)核算基本流程 電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)流程基本相同，但各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容差別很大。 基本流程： 系統(tǒng)初始化(手工電算化) 編制記賬憑證 常用的編制方式有3種 (?, ?, ?) 憑證審核,第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)基本流程,記賬(特點(diǎn)) 一個(gè)功能鍵；同時(shí)登記；都來(lái)源于記賬憑證； 保證安全和正確(記賬后

3、的修改均留有痕跡) 結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表 可一次性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，則一個(gè)步驟自動(dòng)完成。 結(jié)賬時(shí)，自動(dòng)進(jìn)行賬賬核對(duì)。,第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作要求,賬務(wù)處理模塊的基本流程： 系統(tǒng)初始化 設(shè)置操作員及權(quán)限 設(shè)置會(huì)計(jì)科目 設(shè)置各輔助核算項(xiàng)目 設(shè)置外幣幣種及匯率 錄入科目期初余額及試算平衡 設(shè)置憑證類別,第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作要求,日常賬務(wù)處理 錄入記賬憑證（制單員） 記賬前憑證修改 憑證審核（復(fù)核員，不能直接修改） 記賬憑證查詢打印 憑證匯總 記賬（記賬后憑證有錯(cuò)的處理方法） 賬簿查詢 結(jié)賬（結(jié)賬的檢查工作）,第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作要求,編制報(bào)表 報(bào)表初始化 新建報(bào)表 定義報(bào)表格式（表頭、表體、表尾） 定義報(bào)表尺寸 定義組合單元 畫表格線 輸入報(bào)表項(xiàng)目（文字內(nèi)容） 定義報(bào)表行高和列寬 定義關(guān)鍵字(單位名稱、編號(hào)、年、月、日) 定義報(bào)表取數(shù)公式 定義報(bào)表審核公式,第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作要求,編制報(bào)表 報(bào)表日常使用 報(bào)表編制 在有結(jié)構(gòu)的報(bào)表中產(chǎn)生會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 改變關(guān)鍵字“月”，可形成不同月份的報(bào)表 報(bào)表匯總 結(jié)構(gòu)相同、數(shù)據(jù)不同的兩張報(bào)表經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單疊加生成一張新表 各報(bào)表結(jié)構(gòu)相同且均存在 不能編制合并報(bào)表 報(bào)表的查詢和打印,第三節(jié) 其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作要求,一、應(yīng)