1、內(nèi)容提要,一、引言 二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引主要內(nèi)容 三、我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,一、引言,（一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法 （二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì) （三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,（一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法,早上世紀(jì)90年代，一些國(guó)際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。 隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)重要性認(rèn)識(shí)的逐步到位，合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的

2、普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已和銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。 全球國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開(kāi)始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到0.5%-1%之間。,（二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì),一些國(guó)家和地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì)。在1991-2000年的10年中，許多國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月29日發(fā)布了合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門的高級(jí)文件，指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位，支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

3、。該高級(jí)文件成為了銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)桿。,（三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引,跟進(jìn)國(guó)際潮流，與國(guó)際慣例接軌。 旨在指導(dǎo)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的挑戰(zhàn)，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。,二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引主要內(nèi)容,從結(jié)構(gòu)上看，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引共有五章三十一條，基本涵蓋： 商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)； 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程及各個(gè)環(huán)節(jié)； 合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作

4、出了規(guī)定。 從內(nèi)容上看，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架和基本要求，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，著重強(qiáng)調(diào)以下四個(gè)方面： （一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化 （二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 （三）建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度 （四）重視和加強(qiáng)商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè),（一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化,指引第一章總則，對(duì)“規(guī)、合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、合規(guī)文化建設(shè)等合規(guī)內(nèi)涵進(jìn)行了規(guī)定。 重新認(rèn)識(shí)和正確理解合規(guī)的一些基本概念和合規(guī)文化的內(nèi)涵，是建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化的思想基礎(chǔ)。 1、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。 2、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”。 3、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

5、管理” 。 4、關(guān)于“合規(guī)文化”。,1、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。,“規(guī)”的范圍。不僅包括那些具有法律約束力的文件與監(jiān)管要求，還包括更廣義的市場(chǎng)規(guī)則與慣例、行業(yè)準(zhǔn)則以及誠(chéng)實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。 “合規(guī)”的主體。指引第六條第二款規(guī)定，“合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起?！币簿褪钦f(shuō)，“合規(guī)”的主體是銀行的每一位員工，必須從高層做起。,2、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”,指引第三條第三款規(guī)定：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，是銀行其他風(fēng)險(xiǎn)如操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和形成的一個(gè)

6、重要誘因，特別是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的主要的和直接的誘因。 重點(diǎn)關(guān)注：銀行遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，既是銀行從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)所必須遵守的法定義務(wù)，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展的必然要求。（銀監(jiān)法第二十一條進(jìn)行了規(guī)定 ）,什么是審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則？ 審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，則是審慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 中的具體運(yùn)用，是指一系列防范和控制風(fēng)險(xiǎn)和損失，從而 確保金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和制度規(guī)則。 制定和實(shí)施審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則體現(xiàn)了合規(guī)具有剛性 制定和實(shí)施審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則是監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的特 殊需要。要求在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平之下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，它體 現(xiàn)一定的剛性要求,審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則可以由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。 審慎

7、經(jīng)營(yíng)規(guī)則具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，并可能隨著銀行業(yè)實(shí)踐和金融創(chuàng)新的發(fā)展而隨時(shí)需要進(jìn)行修改和完善。,審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的制定主體,銀監(jiān)法第二十一條條第二款的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的內(nèi)容主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等八個(gè)方面。,審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的主要內(nèi)容,銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下四個(gè)基本要素：1、董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；2、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；4、完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。 具體審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則有：商業(yè)銀行授信工作盡職指引、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)

8、險(xiǎn)管理指引、銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等等。,所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指銀行識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)、和控制所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。,內(nèi)部控制通常包括以下五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 具體規(guī)則有:商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引 銀行公司治理指引、 商業(yè)銀行信息披露暫行辦法等。 案件分析：,所謂內(nèi)部控制，是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。,合規(guī)案例分析,案例1： 100%保證金開(kāi)

9、票詐騙案,案件摘要,2008年6月4日，經(jīng)F銀行客戶經(jīng)理鄭某介紹，A公司財(cái)務(wù)總監(jiān)吳某為A公司在F行開(kāi)立賬戶，并存入1100萬(wàn)元。開(kāi)戶之后，客戶經(jīng)理鄭某借故從柜面將A公司開(kāi)戶資料取出復(fù)印后交給徐某（詐騙人），導(dǎo)致A公司印章被偽造。徐某以偽造印章的轉(zhuǎn)賬憑證和承兌資料申請(qǐng)將此筆資金劃轉(zhuǎn)為100%全額保證金，并分別于2008年6月5日、7月4日開(kāi)立了銀行承兌匯票1100萬(wàn)元，期限為6個(gè)月，收款人為B公司。 上述銀票到期，F(xiàn)行以A公司的保證金用兌付。2009年5月，A公司要求支取1100萬(wàn)元存款本息，F(xiàn)行以該筆存款已開(kāi)立銀票并兌付為由拒付。2009年9月，A公司向法院起訴F行。院作出一審判決，判令F行歸

10、還A公司存款人民幣1100萬(wàn)元，并償付相應(yīng)利息。,風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和操作漏洞,1、開(kāi)戶資料保管風(fēng)險(xiǎn)。 在A公司開(kāi)戶之后，客戶經(jīng)理鄭某借故從柜面將A公司開(kāi)戶資料取出復(fù)印交給詐騙人徐某，導(dǎo)致 A公司印章被偽造。 2、承兌業(yè)務(wù)審查風(fēng)險(xiǎn)。 銀行經(jīng)辦人員未嚴(yán)格履行審查義務(wù)，沒(méi)有認(rèn)真調(diào)查核實(shí)企業(yè)承兌業(yè)務(wù)的真實(shí)性；同時(shí)，未執(zhí)行承兌合同必須由企業(yè)法人代表或者法人代表授權(quán)的經(jīng)辦人親自簽字并加蓋公章，簽字須核實(shí)本人身份等操作要求。 3、對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)。 銀企對(duì)賬不及時(shí)，客戶對(duì)賬記錄不全，導(dǎo)致客戶存款資金被挪用而未及時(shí)發(fā)現(xiàn)。,1、充分認(rèn)識(shí)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。 100%保證金開(kāi)票類低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在其表面資金風(fēng)險(xiǎn)低的背后往往隱藏著保證

11、金來(lái)源合法性、擔(dān)保意愿真實(shí)性、貿(mào)易背景真實(shí)性以及保證金劃轉(zhuǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)此類風(fēng)險(xiǎn)，從制度和操作層面上認(rèn)真加以防范。 2、加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶資料的保管。 根據(jù)我行規(guī)定，審核后留存的相關(guān)開(kāi)戶資料，嚴(yán)禁再交存款人或銀行內(nèi)部無(wú)關(guān)人員經(jīng)手。嚴(yán)禁違規(guī)調(diào)閱、復(fù)印及使用。,防范措施,3、加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查。 應(yīng)當(dāng)“充分了解你的客戶”，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)承兌合同、承兌申請(qǐng)人和貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查。 4、加強(qiáng)銀企對(duì)賬。 應(yīng)當(dāng)及時(shí)與客戶進(jìn)行對(duì)賬并發(fā)出保證金劃轉(zhuǎn)提示， 對(duì)賬工作需留有書面憑證和記錄，以防范被訴法律風(fēng)險(xiǎn)。,防范措施,以下說(shuō)法正確的有：（） A、100%保證金開(kāi)票業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行無(wú)任何風(fēng)險(xiǎn)；

12、 B、審核后留存的開(kāi)戶資料，嚴(yán)禁再交存款人，但銀行內(nèi)部人員可以 隨時(shí)調(diào)閱和復(fù)印； C、銀企對(duì)賬需留有書面憑證和記錄； D、承兌合同必須由企業(yè)法人代表或者法人代表授權(quán)的經(jīng)辦人親自簽字并加蓋公章，簽字須核實(shí)本人身份。,案例小測(cè)試,合 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理,所謂資本充足率亦稱“資本充足性”、“資本充足條件”，是指銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。,資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。 具體規(guī)則有：商業(yè)銀行資本充足率管理辦法,所謂資產(chǎn)質(zhì)量，是指根據(jù)一定規(guī)則對(duì)銀行的所有資產(chǎn)進(jìn)行審查、評(píng)估所反映出的真是價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)情況。,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立完善的

13、資產(chǎn)分類政策和程序，對(duì)貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進(jìn)行審查，并進(jìn)行分類，以揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反應(yīng)資產(chǎn)質(zhì)量。 具體規(guī)則有：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）等。,所謂損失準(zhǔn)備金，是指預(yù)留的用于彌補(bǔ)損失的資金。,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)資產(chǎn)損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及時(shí)計(jì)提足額的損失準(zhǔn)備金，以提高抵御于風(fēng)險(xiǎn)的能力，真實(shí)核算經(jīng)營(yíng)損益，保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。 具體規(guī)則有：銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引,所謂風(fēng)險(xiǎn)集中，是指銀行的資產(chǎn)（如貸款）分散程度不足，某一類或者某個(gè)客戶的業(yè)務(wù)量在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中所占的比例比較

14、大，增加了銀行的潛在總體風(fēng)險(xiǎn)。,具體規(guī)則有：商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 案件分析：XX農(nóng)商行單戶超比例貸款。,所謂關(guān)聯(lián)交易，是指銀行與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括授信、租貸、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。,具體規(guī)則有：商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法 案件分析：某聯(lián)社此類指標(biāo)均超標(biāo)(在農(nóng)信用社較為普遍)。,所謂資產(chǎn)流動(dòng)性，是指銀行為資產(chǎn)的增長(zhǎng)籌集資金和履行合同承諾、支付到期債務(wù)的能力。,流動(dòng)性管理的關(guān)鍵因素是具備良好的管理信息系統(tǒng)、集中的流動(dòng)性控制、對(duì)不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應(yīng)急方案。 具體規(guī)則有：商業(yè)銀行法資產(chǎn)負(fù)

15、債比例管理的規(guī)定，以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行），有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的規(guī)定。,合 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理,3、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”,所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理、方法和程序管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)性的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制。指引第四條指出：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。 國(guó)際銀行業(yè)普遍重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化，其關(guān)注的重點(diǎn)是過(guò)程，而不僅僅是結(jié)果。這種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與我們以往所講的合規(guī)性管理有很大的不同。即不同在于：前者是銀行內(nèi)部主動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。而后者是被動(dòng)的和事后的合規(guī)性管理（檢查）過(guò)程。,合

16、 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理,4、關(guān)于“合規(guī)文化” 合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)合規(guī)高級(jí)文件序6）。指引第六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程”。 “合規(guī)文化”的內(nèi)涵層次十分豐富，不僅包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守；也包括“合規(guī)人人有責(zé)”、“全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)意識(shí)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“銀行員工之間、部門之間的有效溝通協(xié)作”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則；還包括銀行對(duì)社會(huì)的責(zé)任、銀行對(duì)員工的責(zé)任、員工對(duì)銀行的責(zé)任、以及員工對(duì)其他員工的責(zé)任等價(jià)值觀念的取向。 合規(guī)文化建設(shè)，首先需要銀行高級(jí)管理層倡導(dǎo)，確定

17、合規(guī)基調(diào)并做出表率；其次必須落實(shí)到銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)人以及相應(yīng)的鼓勵(lì)與懲戒機(jī)制上。再次合規(guī)文化的形成要靠灌輸和宣傳，以形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍。,（二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,指引第八條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素： 1、合規(guī)政策； 2、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源； 3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃； 4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程； 5、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。,合 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理,從合規(guī)建設(shè)不同層面的要求上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)包括三個(gè)方面，即高層重視、政策宣示、全

18、員意識(shí)。,高層重視，就是指高層要確立合規(guī)基調(diào)，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，這是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)和內(nèi)核。 政策宣示，就是要在正式合規(guī)政策文件中明確規(guī)定合規(guī)管理部門的功能和職責(zé)，明確清晰的合規(guī)管理組織體系和崗位職責(zé)體系，以及合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系；明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理流程等，并確保合規(guī)管理部門的獨(dú)立性。 全員意識(shí)，就是通過(guò)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度，通過(guò)大力宣傳與灌輸，使全體人員樹(shù)立良好的合規(guī)意識(shí)，并自覺(jué)形成合規(guī)行為。,合 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理,如何構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系？指引從以下五方面，對(duì)政策制度層面上的要求提供了指導(dǎo)： 1、清晰的合規(guī)管理崗位職責(zé)體系； 2、合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系； 3、合

19、規(guī)管理部門的設(shè)置及其獨(dú)立性； 4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)管理流程； 5、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。,1、清晰的合規(guī)管理崗位職責(zé)體系,指引第十條至第十四條和第十八條，對(duì)商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)進(jìn)行清晰的規(guī)定。這里著重強(qiáng)調(diào)：以流程為基礎(chǔ)的清晰崗位職責(zé)體系是問(wèn)責(zé)制的重要前提。 董事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任 監(jiān)事會(huì)合規(guī)管理職責(zé) 高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門的獨(dú)立性 合規(guī)負(fù)責(zé)人合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，提交定期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 合規(guī)管理部門合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)

20、在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級(jí)管理層 專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,2、合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系,合規(guī)政策應(yīng)規(guī)定保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施，包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等；以及合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。應(yīng)重點(diǎn)理解以下幾組關(guān)系： 關(guān)于合規(guī)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。它們都是管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的職能部門，分別側(cè)重于某一特定風(fēng)險(xiǎn)的管理，彼此需要充分的溝通與合作。,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 過(guò)去商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單等同于操作風(fēng)險(xiǎn)，這種認(rèn)識(shí)是不全面和不準(zhǔn)確的。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員

21、等層面，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要源自制度設(shè)計(jì)缺陷、決策和管理失誤等，帶有濃厚的上層色彩，給銀行帶來(lái)的危害和損失也比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大得多。從現(xiàn)實(shí)情況看，銀行即使能夠成功防范操作風(fēng)險(xiǎn)，也未必能夠防范、控制制度或管理上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在很多情況下是重合的。如銀行因某項(xiàng)業(yè)務(wù)違反法律而遭受處罰時(shí)，銀行亦正面臨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失和責(zé)任。但銀行對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也存在一定分工。法律部門負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門和管理人員提供法律咨詢意見(jiàn)，對(duì)銀行業(yè)務(wù)方案及交易合同的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，合規(guī)部門則負(fù)責(zé)監(jiān)控銀行內(nèi)部政策、制度和流程的合規(guī)性，并就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向管理層提出報(bào)告

22、和建議。,關(guān)于合規(guī)部門與內(nèi)審部門之間的關(guān)系 二者出發(fā)點(diǎn)一致，但履職重心卻不相同。 合規(guī)部門可喻為銀行內(nèi)部的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門，主要是對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)包含事前、事中、事后合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè)，更關(guān)注“事前”和“事中”，重視對(duì)法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤與理解，參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。 內(nèi)審部門主要是對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)合規(guī)管理的事后監(jiān)督，擔(dān)負(fù)著稽核審計(jì)工作，可喻為銀行內(nèi)部的現(xiàn)場(chǎng)檢查部門，更具有“事后”特征。銀行內(nèi)部所有部門包括合規(guī)部門都要受到內(nèi)審的監(jiān)督和檢查。因此，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)與內(nèi)審部門分離。,二者相互合作與支持。 合規(guī)管理是銀行有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)、“抓

23、手”或載體。尤其是通過(guò)銀行高層合規(guī)職責(zé)的履行、合規(guī)管理部門的有效工作以及合規(guī)意識(shí)和合規(guī)文化的培育等，使得銀行內(nèi)部控制不再是不可觸摸的機(jī)制，而是實(shí)實(shí)在在的日常工作；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門也為內(nèi)審部門合規(guī)檢查提供了方向，并使內(nèi)部審計(jì)部門從大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)中脫身出來(lái)，專門從事內(nèi)部控制體系的再控制職能，真正確立其內(nèi)部制衡的功能定位，確保內(nèi)控體系的有效性； 內(nèi)部審計(jì)部門在檢查結(jié)束后，應(yīng)將有關(guān)合規(guī)檢查的情況以及結(jié)論移送給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門識(shí)別、收集和跟蹤合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示提供信息來(lái)源和依據(jù)。,案例：銀行其他部門與合規(guī)部門的相互作用表,3、合規(guī)管理部門的設(shè)置及其獨(dú)立性（資源）,商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立

24、專司合規(guī)管理的職能部門、團(tuán)隊(duì)及人員，并把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)嵌入到整個(gè)公司治理結(jié)構(gòu)之中，確保從商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層到合規(guī)負(fù)責(zé)人以及專司合規(guī)管理的職能部門、團(tuán)隊(duì)及人員等各層級(jí)合規(guī)管理的專業(yè)化運(yùn)作。 實(shí)踐中，主要存在兩種組織結(jié)構(gòu)：一種是集中化的組織結(jié)構(gòu)，即所有負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員都放在一個(gè)獨(dú)立的合規(guī)部門體系之中；另一種則是分散化的組織結(jié)構(gòu)，即負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線，但一些國(guó)際性活躍銀行一般還會(huì)設(shè)有集團(tuán)合規(guī)部和首席合規(guī)官，以及區(qū)域或當(dāng)?shù)睾弦?guī)部和合規(guī)官，有不斷向集中化的組織結(jié)構(gòu)過(guò)渡的趨勢(shì)。 案例：匯豐集團(tuán)合規(guī)管理架構(gòu)圖和合規(guī)人員配備情況,案例：,整個(gè)匯

25、豐集團(tuán)從事合規(guī)管理的人員有250人。集團(tuán)層次設(shè)集團(tuán)合規(guī)總管，其團(tuán)隊(duì)12人，主要對(duì)集團(tuán)的全球合規(guī)提供總體指導(dǎo)，并向集團(tuán)的首席法律顧問(wèn)和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。其下分別設(shè)有區(qū)域合規(guī)官、地區(qū)合規(guī)官、地方合規(guī)官、全球合規(guī)官、國(guó)際及集團(tuán)私人銀行合規(guī)團(tuán)隊(duì)，在分、支行和業(yè)務(wù)條線或業(yè)務(wù)部門設(shè)有合規(guī)代表。,4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)管理流程建設(shè),合規(guī)管理流程大致可分為三個(gè)環(huán)節(jié)，周而復(fù)始,制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,合規(guī)管理部門的基本職責(zé)之一是制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等（指引第十八條第二款）。 計(jì)劃通常還應(yīng)載明工作進(jìn)展時(shí)間、所要求的資源以及執(zhí)行每

26、項(xiàng)關(guān)鍵性目標(biāo)的個(gè)人責(zé)任等。以確保合規(guī)管理部門和人員職責(zé)的一切基本方面符合要求。,持續(xù)合規(guī)監(jiān)督和檢查,合規(guī)管理部門持續(xù)監(jiān)督和檢查的主要內(nèi)容是：指引第十八條（三）、指引第十八條（六）、指引第十八條（七）、指引第十八條（八）、第十八條（九）。 總之，合規(guī)監(jiān)督和檢查項(xiàng)目的重點(diǎn)包括控制弱點(diǎn)、顧客投訴、個(gè)人或分支機(jī)構(gòu)銷售人員的異常成功、利益沖突、洗錢、內(nèi)部員工個(gè)人交易及異常成功等等。,合規(guī)報(bào)告,合規(guī)管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等情況應(yīng)進(jìn)行報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率（第二十三條）。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線一般為自下而上的報(bào)告，即合規(guī)管理部門合規(guī)負(fù)責(zé)人高級(jí)管理層董事會(huì)

27、或其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)。 合規(guī)報(bào)告一般包括特別情況報(bào)告和定期報(bào)告。 特別情況報(bào)告是指，若發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動(dòng)、與業(yè)務(wù)部門發(fā)生合規(guī)爭(zhēng)執(zhí)、悖離商業(yè)銀行核心價(jià)值觀的行為以及洗錢等特別情況，合規(guī)管理部門要向人員和部門報(bào)告。 定期報(bào)告是指合規(guī)管理部門和合規(guī)負(fù)責(zé)人要定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人和高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和合規(guī)性測(cè)試結(jié)果，高級(jí)管理層每年要向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。,合規(guī)管理流程包括：流程立規(guī)，經(jīng)營(yíng)依規(guī)，持續(xù)改規(guī)，三個(gè)連續(xù)的動(dòng)態(tài)增值過(guò)程。 立規(guī)及改規(guī)的過(guò)程不是一個(gè)簡(jiǎn)單的編制銀行“內(nèi)規(guī)”文件的過(guò)程，其本質(zhì)應(yīng)形成： 基于流程分析的流程設(shè)計(jì)過(guò)程，并完成“內(nèi)外規(guī)映

28、射（對(duì)應(yīng)一致）； 基于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理的過(guò)程。尤其要體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。,5、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度,合規(guī)部門還要或單獨(dú)或與業(yè)務(wù)部門合作進(jìn)行例行的合規(guī)培訓(xùn)、匯編合規(guī)手冊(cè)等等，以在公司廣泛宣傳合規(guī)理念及具體操作。第十八條（四）；第十八條（五）,（三）建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度,合規(guī)文化要體現(xiàn)在合規(guī)政策、合規(guī)管理配套制度，以及相應(yīng)的鼓勵(lì)與懲戒機(jī)制上。 合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度規(guī)定就是要引導(dǎo)商業(yè)銀行改變粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法，以利于形成濃厚的合規(guī)文化。,合規(guī)績(jī)效考核制度,指引條十五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立

29、對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。 根據(jù)上述要求，應(yīng)改革和完善績(jī)效考核機(jī)制，并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。對(duì)做得好的部門和員工要給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)做得不好的要懲罰。,合規(guī)問(wèn)責(zé)制度,指引第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。 問(wèn)責(zé)制是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能否有效運(yùn)作的關(guān)鍵。 切實(shí)有效地落實(shí)問(wèn)責(zé)制，包括：制定明確的崗位責(zé)任制、建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制、認(rèn)真貫徹落實(shí)問(wèn)責(zé)制等環(huán)節(jié)。,誠(chéng)信舉報(bào)制度,指引第十七條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。 銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)以積極、端正、客觀的態(tài)度，面對(duì)來(lái)自內(nèi)部員工和外部公眾的舉報(bào)與監(jiān)督，這是防止對(duì)違規(guī)事件失察和反應(yīng)遲滯的有效渠道。,（四）重視和加強(qiáng)商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè),合規(guī)并非僅僅是合規(guī)管理部門或合規(guī)管理人員的責(zé)任，而是