1、貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制,國(guó)際業(yè)務(wù)部 2012.3.,主要內(nèi)容,貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹,國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品介紹,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)案例,國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品介紹,國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品-國(guó)際結(jié)算方式,定義: 支付方式，解決貨物流與資金流的方式,國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品-國(guó)際結(jié)算方式,種類:,國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品,匯出匯款,開立信用證,進(jìn)口代收,匯入?yún)R款,出口托收,信用證通知,出口議付,國(guó)際結(jié)算方式-匯款,在國(guó)際貿(mào)易中分類： 預(yù)付貨款 貨到付款,出口商,進(jìn)口商,進(jìn)口商,出口商,貨物,資金,貨物,資金,國(guó)際結(jié)算方式-托收,定義 國(guó)外出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)出口國(guó)銀行委托進(jìn)口國(guó)銀行辦理收款，進(jìn)口國(guó)銀行向進(jìn)口商提示付款或承兌。進(jìn)口商付款/

2、承兌后，便獲得單據(jù)提取進(jìn)口貨物。,國(guó)際結(jié)算方式-托收,流程,進(jìn)口商,出口商,代收行,托收行,1發(fā)貨,2交單,3寄單,4承兌/付款贖單,5承兌/付款,6解付,國(guó)際結(jié)算方式-信用證,定義 根據(jù)客戶（開證申請(qǐng)人）的申請(qǐng)向受益人開立的、承諾在規(guī)定的金額和期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款、承兌或議付匯票的書面保證文件。,國(guó)際結(jié)算方式-信用證,流程,進(jìn)口商,出口商,開證行,通知行/ 議付行,4發(fā)貨,7審單,1申請(qǐng)開證,8承兌/付款贖單,5交單議付,3通知,10解付,2開證,9承兌/付款,6審單、寄單,貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹及風(fēng)險(xiǎn)控制,貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-定義,為辦理貿(mào)易結(jié)算客戶提供的進(jìn)出口貿(mào)易為背景的短期本外幣資金融通的信

3、貸業(yè)務(wù)。,貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-種類,減免保證金開證,提貨擔(dān)保,進(jìn)口押匯,打包放款,出口押匯,出口貼現(xiàn),出口發(fā)票融資,信保融資,貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-種類,進(jìn)口類 減免保證金開證 進(jìn)口押匯 提貨擔(dān)保,出口類 打包放款 出口押匯 出口貼現(xiàn) 出口發(fā)票融資 信保融資,貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-特點(diǎn),自償性 以貿(mào)易現(xiàn)金流為還款來(lái)源 貨權(quán)抵押 國(guó)外銀行參與 期限較短，時(shí)效性高 速度快于普通貸款，一般在6個(gè)月內(nèi) 綜合收益高 手續(xù)費(fèi)收入 利差收入 保證金存款 匯兌收入,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制,本質(zhì)-屬于授信風(fēng)險(xiǎn)管理 特點(diǎn)： 對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的控制 對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的控制 對(duì)結(jié)算方式和信用工具的控制 銀行內(nèi)部流程配合,風(fēng)險(xiǎn)控制-減免

4、保證金開證,產(chǎn)品定義 開證時(shí)減交或免交保證金，待付款前補(bǔ)齊保證金的一種信用支持方式。,風(fēng)險(xiǎn)控制-減免保證金開證,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn) 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 出口商信用風(fēng)險(xiǎn) 出口商欺詐風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)控制-減免保證金開證,貸前調(diào)查 進(jìn)口合同是否有效 信用證是否具有真實(shí)貿(mào)易背景 進(jìn)口商品市場(chǎng)供求狀況及銷售預(yù)測(cè) 合理確定開證保證金比例 了解進(jìn)出口商的貿(mào)易來(lái)往情況 付款來(lái)源情況,風(fēng)險(xiǎn)控制-減免保證金開證,貸后管理 進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)情況 遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下跟蹤銷售及貨款回籠情況 進(jìn)口商品國(guó)內(nèi)外價(jià)格波動(dòng)情況 關(guān)注短期內(nèi)開立多筆信用證集中進(jìn)口大量貨物 關(guān)注多次延遲裝效期等特殊情況,風(fēng)險(xiǎn)控制-進(jìn)口押匯,產(chǎn)品定義 應(yīng)客戶的申請(qǐng)，在收

5、到進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下單據(jù)后，客戶以進(jìn)口貨物物權(quán)作擔(dān)保，由我行為客戶現(xiàn)行墊付款項(xiàng)并對(duì)外支付，由客戶在約定期限內(nèi)歸還我行墊款及其利息、費(fèi)用等的短期貿(mào)易融資方式。分為信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口押匯。,進(jìn)口押匯-適用條件,適用條件 信用證或進(jìn)口代收到期付款階段 進(jìn)口貨物銷售回款有一定的周期,進(jìn)口押匯-流程,進(jìn)口商,開證銀行,出口商,通知/ 議付行,3發(fā)貨,5寄單,2通知,4交單,1開證,8付款,7押匯贖單,10還押匯款項(xiàng),6審單,9解付,風(fēng)險(xiǎn)控制-進(jìn)口押匯,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 貨物銷售渠道不暢 國(guó)內(nèi)買方客戶回款不及時(shí),風(fēng)險(xiǎn)控制-進(jìn)口押匯,貸前調(diào)查 進(jìn)口合同真實(shí)有效 貿(mào)易背景真

6、實(shí)；押匯需求真實(shí) 進(jìn)口貨物市場(chǎng)供求及銷售預(yù)測(cè) 進(jìn)口業(yè)務(wù)不屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，代收項(xiàng)下貨物已到港 代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下，了解被代理企業(yè)是否有進(jìn)口押匯真實(shí)需求 非我行開立信用證、遠(yuǎn)期信用證、D/A 及D/P 原則上不做,風(fēng)險(xiǎn)控制-進(jìn)口押匯,貸后管理 進(jìn)口商生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及信用狀況是否正常 進(jìn)口商與下游企業(yè)貨款收回情況，監(jiān)控其將有關(guān)收入款項(xiàng)及時(shí)劃入我行帳戶 商品市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況 關(guān)注客戶是否存在轉(zhuǎn)移、隱匿抵押貨物或銷售回款等不誠(chéng)信行為,風(fēng)險(xiǎn)控制-提貨擔(dān)保,定義 在信用證或托收項(xiàng)下進(jìn)口貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)的情況下，我行應(yīng)客戶的申請(qǐng)，向承運(yùn)人或其代理出具經(jīng)我行加簽的提貨擔(dān)保書，用于客戶先行提貨，并保證有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)收到后，及

7、時(shí)補(bǔ)交正本提單換回?fù)?dān)保書的信用支持方式。,風(fēng)險(xiǎn)控制-提貨擔(dān)保,適用于 貨物運(yùn)抵港口階段 近洋運(yùn)輸 減少置港費(fèi)用,提貨擔(dān)保-流程,進(jìn)口商,開證銀行,出口商,通知/ 議付行,3發(fā)貨,7寄單,2通知,4交單,1開證,9付款,5申請(qǐng)?zhí)嶝洆?dān)保書,6提貨,8付款贖單,10解付,提單到后 換回提貨擔(dān)保,風(fēng)險(xiǎn)控制-提貨擔(dān)保,限制條件 我行開立的信用證項(xiàng)下（全套提單）或辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下的商品進(jìn)口 海運(yùn)/多式聯(lián)運(yùn)，到港地為中國(guó)港口,風(fēng)險(xiǎn)控制-提貨擔(dān)保,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 金額不確定 期限敞口 開證行失去拒付單據(jù)的權(quán)利 開證行失去信用證項(xiàng)下貨權(quán),風(fēng)險(xiǎn)控制-提貨擔(dān)保,貸前調(diào)查 認(rèn)真調(diào)查提貨擔(dān)保的真實(shí)背景 起運(yùn)港、起運(yùn)時(shí)間、到港時(shí)

8、間、貨物明細(xì)、貨物數(shù)量、滯港費(fèi)等 嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保措施,風(fēng)險(xiǎn)控制-提貨擔(dān)保,貸后管理 收到出口方寄來(lái)的單據(jù)后，立即督促客戶到船運(yùn)公司換回提貨擔(dān)保書，以解除我行保證責(zé)任。 收到出口方寄來(lái)的單據(jù)后，立即通知客戶辦理付款或承兌手續(xù)。,風(fēng)險(xiǎn)控制-打包放款,定義 應(yīng)客戶申請(qǐng)，我行憑客戶與進(jìn)口商簽訂的出口銷售合同和國(guó)外銀行開來(lái)的有效信用證正本，為信用證項(xiàng)下出口商品的備料、生產(chǎn)、裝運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)放的短期專項(xiàng)貸款。,出口商,出口銀行,進(jìn)口商,開證行,打包放款,4發(fā)貨,7寄單,8審單,9付款贖單,1開證,10付款,3申請(qǐng)打包貸款,5交單,2通知,6審單,11收匯還款,風(fēng)險(xiǎn)控制-打包放款,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 不執(zhí)行信用證或不

9、按信用證要求發(fā)貨 信用證軟條款或限制性條款 不在我行交單收匯 開證行風(fēng)險(xiǎn) （無(wú)理拒付或不按期付款） 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)控制-打包放款,貸前調(diào)查 貿(mào)易背景情況 開證行所處國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)小、非外匯管制、政治穩(wěn)定 出口貨物市場(chǎng)供求狀況預(yù)測(cè) 客戶具有信用證要求的出運(yùn)貨物的履約能力 與進(jìn)口商交易記錄正常,風(fēng)險(xiǎn)控制-打包放款,貸后管理 監(jiān)督客戶專款專用，監(jiān)督借款人的提款、生產(chǎn)、裝箱、發(fā)貨等情況，確保?？顚Ｓ茫櫃z查打包放款下資金流向，確保資金用途合理，嚴(yán)禁挪用。 關(guān)注異常情況。如頻繁延期，過(guò)期未交單等,風(fēng)險(xiǎn)控制-打包放款,不予受理 信用證限制他行議付、付款、承兌、延期付款的 可轉(zhuǎn)讓信用證 索匯路線曲折 開證行和償

10、付行所在國(guó)家和地區(qū)政局不穩(wěn)的 信用證含明顯陷阱條款的,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口押匯,定義 應(yīng)客戶申請(qǐng)，我行在未收妥有關(guān)款項(xiàng)的情況下，對(duì)即期或遠(yuǎn)期付款單據(jù)有追索權(quán)地向客戶給付對(duì)價(jià)，受讓有關(guān)客戶權(quán)利，向客戶融通資金的一種短期出口貿(mào)易融資方式。,出口押匯,出口商,出口銀行,進(jìn)口商,開證行,3發(fā)貨,7寄單,8審單,9付款贖單,1開證,10付款,4交單,2通知,5審單,11收匯還款,申請(qǐng)出口 押匯,6放款,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口押匯,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 出口商欺詐風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn) 開證行風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)（特別是出口托收押匯） 操作風(fēng)險(xiǎn)-單證審核,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口押匯,貸前調(diào)查 出口商信用風(fēng)險(xiǎn)控制 包括出口商信用記錄、履約能力等

11、 對(duì)第一還款來(lái)源地風(fēng)險(xiǎn)控制 嚴(yán)查開證行資信 關(guān)注進(jìn)口國(guó)家和地區(qū)情況，是否受美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁等 關(guān)注商品市場(chǎng)行情 操作風(fēng)險(xiǎn)控制-嚴(yán)格進(jìn)行單證審核 出口托收項(xiàng)下，審查付款人資信情況,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口押匯,貸后管理 重點(diǎn)關(guān)注以下情況： 客戶信用情況 付款由第三方控制 改變匯款路線 轉(zhuǎn)移出口應(yīng)收賬款 進(jìn)口商/進(jìn)口國(guó)重大風(fēng)險(xiǎn)事件,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口貼現(xiàn),定義 遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票經(jīng)承兌后，在到期日前，由我行從票面金額扣減貼現(xiàn)利息及有關(guān)手續(xù)費(fèi)用后，將余額支付給持票人的一種融資方式。,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口貼現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)控制-出口貼現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)控制與出口押匯類似 在單證審核環(huán)節(jié)不同： 出口貼現(xiàn)重點(diǎn)在審核國(guó)外銀行的承兌電 文及內(nèi)容，包括

12、； 到期日、到期付款金額 無(wú)其他任何附加條件 到期無(wú)條件付款的承諾語(yǔ)句,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口發(fā)票融資,定義 在出口T/T貨到付款或賒銷方式下，出口商完成出口合同固定的交貨義務(wù)后，向銀行提交出口發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，有銀行提供部分應(yīng)收貨款融資，并以出口收匯款項(xiàng)作為主要還款來(lái)源的融資方式。,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口發(fā)票融資,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 進(jìn)口商方面： 違約風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 出口商方面：貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等 雙方貿(mào)易糾紛 貨物價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)控制-出口發(fā)票融資,貸前調(diào)查 出口款項(xiàng)由進(jìn)口商直接付給出口客戶，不存在第三方控制款項(xiàng)的情況 出口客戶與進(jìn)口商之間不存在尚未解決的貿(mào)易糾紛 也可要求客戶投保出口信用保險(xiǎn)，并將賠款權(quán)益及索賠權(quán)轉(zhuǎn)

13、讓給我行 進(jìn)出口雙方是否屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)或集團(tuán)企業(yè)。對(duì)進(jìn)出口雙方屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)或集團(tuán)企業(yè)的，在確認(rèn)出口客戶有獨(dú)立資金管理能力后，應(yīng)謹(jǐn)慎辦理；對(duì)經(jīng)常出現(xiàn)遲付、延付情況的，不予辦理,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口發(fā)票融資,貸后管理 重點(diǎn)關(guān)注以下情況： 進(jìn)口商近期是否正常付匯 進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)情況 客戶是否存在欺詐 客戶信用狀況急劇下降 轉(zhuǎn)移出口應(yīng)收賬款 進(jìn)口商破產(chǎn)等,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資,定義 出口商向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口信用保險(xiǎn)并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓我行后，我行向其提供出口貿(mào)易融資，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司根據(jù)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議和保險(xiǎn)單規(guī)定，將應(yīng)付給出口商的賠款直接全額支付給我行

14、的業(yè)務(wù)。,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 除出口押匯/出口貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)外，還存在以下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 出口商沒(méi)有嚴(yán)格履行貿(mào)易合同 出口商未嚴(yán)格履行保險(xiǎn)義務(wù) 投保險(xiǎn)種與出口業(yè)務(wù)不相符,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資,貸前調(diào)查 資信情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況 貿(mào)易背景及貨物出運(yùn)情況 投保情況 履行保險(xiǎn)責(zé)任情況,風(fēng)險(xiǎn)控制-出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資,貸后檢查 客戶信用狀況急劇下降 客戶存在違約或欺詐 客戶轉(zhuǎn)移出口賬款或由第三方控制 進(jìn)口商拒付或拖延付款 出口業(yè)務(wù)到期未及時(shí)收匯 進(jìn)口商破產(chǎn)或發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件 進(jìn)口商所在國(guó)信用環(huán)境惡化 未按時(shí)向保險(xiǎn)公司繳納保費(fèi),貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)案例,案例-打包放款,案例內(nèi)容 A公

15、司是一家實(shí)力較弱的民營(yíng)企業(yè)，與日本三井住友公司簽訂了鋼材出口合同，并由我國(guó)一家實(shí)力較強(qiáng)的鋼鐵公司擔(dān)保，向H行申請(qǐng)打包貸款，金額人民幣3000萬(wàn)元，到期日為2009年8月 10 日，按照信用證要求，貨物應(yīng)從2009年1月至2009年6月按月分批出運(yùn)并限制在H行交單索匯。,案例-打包放款,案例內(nèi)容 A公司并未到該行交單。后經(jīng)了解到A公司組織的貨物規(guī)格與信用證規(guī)定的不符，日方不接受貨物，A公司暫將貨物寄放在青島港。總行要求該行立即控制貨權(quán)，督促企業(yè)盡快內(nèi)銷，以歸還打包貸款資金。,案例-打包放款,案例內(nèi)容 3月底，企業(yè)將貨物銷售，資金部分回收。但分行為企業(yè)辦理了1000萬(wàn)元100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)，

16、繼續(xù)向下游企業(yè)采購(gòu)鋼材。打包貸款在改變了用途以后資金繼續(xù)暴露在風(fēng)險(xiǎn)中。H行總行在第二天查知此事后，要求分行必須立即追回我行資金，否則嚴(yán)肅處理。,案例-打包放款,經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) （一）客戶部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)貸后的監(jiān)管。 未及時(shí)跟蹤貸款去向，后經(jīng)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部多次督促才調(diào)查到貸款人未交單索匯的真實(shí)原因。 客戶部門人員在貸款發(fā)放后，應(yīng)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行檢查，掌握出口合同的執(zhí)行情況，督促貸款人按照信用證要求及時(shí)備貨、發(fā)運(yùn)、交單；另一方面也能保證在發(fā)現(xiàn)出口業(yè)務(wù)發(fā)生問(wèn)題時(shí)及早研究解決，避免有可能發(fā)生的資金損失。,案例-打包放款,經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) （二）對(duì)新客戶、新業(yè)務(wù)項(xiàng)下的打包放款業(yè)務(wù)應(yīng)慎重辦理。 本案中，A公司是

17、首次與我行合作的新客戶，而其下游企業(yè)出口日本三井住友公司的業(yè)務(wù)也是首次合作。明知生產(chǎn)型號(hào)與出口合同不一致，但他依然接受了貨物，而日方則因?yàn)樾吞?hào)不符而拒收，這說(shuō)明客戶與其上下游企業(yè)本身尚須磨合。,案例-打包放款,打包貸款是否能順利歸受以下因素約： 企業(yè)自身與國(guó)內(nèi)供貨商、 國(guó)外購(gòu)貨商的合同契約關(guān)系， 該產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外價(jià)格走勢(shì)， 信用證開證行和條款等 對(duì)沒(méi)有國(guó)際結(jié)算合作記錄、自身國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)不足的新客戶時(shí)，要慎重辦理。,案例-打包放款,經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) （三）打包貸款必須用于相關(guān)出口業(yè)務(wù)，不得挪用。 本案例中，客戶在出口業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)內(nèi)銷后，并沒(méi)有主動(dòng)與銀行溝通情況，已經(jīng)構(gòu)成了客觀上的資金挪用。在客戶部分銷售回款到帳后

18、，沒(méi)有按要求歸還打包貸款，而繼續(xù)將資金1000萬(wàn)元作為保證金開立承兌匯票用于鋼材采購(gòu)，進(jìn)一步加大了風(fēng)險(xiǎn)。,案例-打包放款,貿(mào)易融資操作規(guī)程第六條： 在打包放款、出口押匯、出口貼現(xiàn)等出口融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下，客戶在該筆業(yè)務(wù)出口收匯后應(yīng)立即歸還我行融資款項(xiàng)，不得挪作他用。,案例-無(wú)貿(mào)易背景信用證,案例背景 Z公司于2008年7月12日通過(guò)H行向香港VANGUARD MOBILE LTD. 開出金額為USD1，559，999.54的即期信用證，單據(jù)到達(dá)H行，按國(guó)際慣例如單證相符H行最遲應(yīng)于9月22日對(duì)外付款。,案例-無(wú)貿(mào)易背景信用證,案例背景 收到單據(jù)后，客戶向H行反應(yīng)，他們多方向機(jī)場(chǎng)方面核實(shí)，證實(shí)此信用證項(xiàng)下的貨物實(shí)際并未發(fā)出，因此要求H行協(xié)助緊急對(duì)外拒付。 經(jīng)過(guò)仔細(xì)審核，空運(yùn)單上將收貨人的名稱打錯(cuò)，漏掉一個(gè)單詞。H行對(duì)外拒付。,案例-無(wú)貿(mào)易背景信用證,經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 真實(shí)的貿(mào)易背景是保證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)安全的基本前提。 從政策上講，開立無(wú)貿(mào)易背景的信用證是