1、財(cái)務(wù)崗位日常工作指引 財(cái)務(wù)崗位日常工作指引（出納部分） 出納崗位每天必做： 1、 早上9點(diǎn)前提交資金日?qǐng)?bào)表、承兌明細(xì)表、信用證未付明細(xì)表 2、 上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點(diǎn)前付款 3、 下班前將本日現(xiàn)金、承兌匯票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì) 4、 將下午將銀行結(jié)算憑證取回交制證人員制證 5、 對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核將票據(jù)及時(shí)托收 6、 關(guān)注外匯匯率、銀行利率變動(dòng)及外匯管理政策 7、根據(jù)業(yè)務(wù)情況更新借款明細(xì)表、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 出納崗位每周必做： 1、 每周一將上周付匯資料進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)收集報(bào)關(guān)單、付匯核銷單、合同等進(jìn)行外匯核銷 2、 每周將外匯資金與信用證未付情況進(jìn)行對(duì)比分析，提醒主管關(guān)注外匯收付匯款變

2、動(dòng) 3、 及時(shí)安排工作，做好每周四的現(xiàn)金報(bào)銷工作 4、 根據(jù)資金月度計(jì)劃及用款申請(qǐng)單（審批后）安排材料付款 出納人員每月必做： 1、 月末及時(shí)提交月度利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證付款計(jì)劃 2、 每月20日前及時(shí)將利息付款至指定帳戶 3、 月末將貨幣資金、票據(jù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)與帳面進(jìn)行核對(duì)接受公司抽盤(pán) 4、 對(duì)連續(xù)3個(gè)月未用帳戶采用適當(dāng)方式提醒集團(tuán)財(cái)務(wù)及部門(mén)主管注意 5、 關(guān)注公司資金變動(dòng)每月7日提交上月資金運(yùn)用報(bào)表 出納人員每年必做： 1、 根據(jù)日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析，編制日常存量資金預(yù)測(cè)數(shù) 2、 做好每年的工作總結(jié)，提交資金管理及運(yùn)用建議 重點(diǎn)工作： 利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證、借款的跟蹤 進(jìn)出口收付匯的核銷 資金的

3、安全 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（稅務(wù)部分） 稅務(wù)會(huì)計(jì)每天必做： 1、 關(guān)注稅收政策的變動(dòng)及新政策對(duì)公司 _，及時(shí)提醒公司領(lǐng)導(dǎo) 2、 協(xié)助解決外部門(mén)提出的稅務(wù)問(wèn)題，為公司內(nèi)部需要提供咨詢服務(wù) 3、 根據(jù)銷售管理部門(mén)的申請(qǐng)，及時(shí)開(kāi)具增值稅發(fā)票（次日上午前） 4、 每日上午將上日開(kāi)票情況輸入銷售管理系統(tǒng) 5、 每日關(guān)注出口開(kāi)票及單據(jù)是否過(guò)期是否需要延期，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù) 6、 核對(duì)各單位的發(fā)貨、來(lái)款情況，督促下游客戶開(kāi)票資料的完善，提供各合同單位已發(fā)貨未開(kāi)票信息。 稅務(wù)會(huì)計(jì)每周必做： 1、 每周關(guān)注進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額注意交稅情況 2、 及時(shí)將出口退稅申報(bào)資料收集申報(bào)結(jié)束，防止過(guò)期 3、 關(guān)注國(guó)產(chǎn)設(shè)備

4、的稅款抵扣事宜并及時(shí)處理 稅務(wù)會(huì)計(jì)每月、季必做： 1、 及時(shí)完成相關(guān)稅務(wù)申報(bào)及稅款的用款申請(qǐng)劃撥 2、 及時(shí)完成地稅季度小稅種的申報(bào)及用款申請(qǐng) 3、 及時(shí)完成季度所得部申報(bào) 4、 月底前完成本月增值稅發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票的認(rèn)證 稅務(wù)會(huì)計(jì)每年必做： 1、 三月份前完成資產(chǎn)損失、壞帳損失等申報(bào)鑒定工作 2、 三月份前完成年度所得稅申報(bào)及匯算清繳工作 3、 完成年度小稅種的匯算清繳 4、 完成年度納稅等級(jí)的評(píng)定申報(bào)工作 重點(diǎn)工作： 出口退稅的處理 發(fā)票認(rèn)證 年度匯算清繳 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（成本部分） 成本會(huì)計(jì)每天必做： 1、 關(guān)注每日水、電、汽消耗情況，出現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告 2、 關(guān)注每日加工質(zhì)量，出

5、現(xiàn)成品率、優(yōu)級(jí)率異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告 3、 關(guān)注每日生產(chǎn)產(chǎn)量，出現(xiàn)異常停機(jī)時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告 4、 關(guān)注每日質(zhì)量成本的發(fā)生，出現(xiàn)2000元以上質(zhì)量成本時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告 成本會(huì)計(jì)每周必做： 1、 核對(duì)成品倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)明細(xì)帳與T3系統(tǒng)是否相符 2、 登記外銷發(fā)出商品明細(xì)帳及發(fā)出未能確認(rèn)收入商品明細(xì)帳（合同號(hào)、數(shù)量、日期、發(fā)票號(hào)） 3、 每周負(fù)責(zé)退庫(kù)產(chǎn)品的登記退庫(kù)產(chǎn)品明細(xì)帳并與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳核對(duì)，跟蹤退庫(kù)產(chǎn)品的處理情況 成本會(huì)計(jì)每月必做： 1、 每月4日前結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、銷售成本 2、 每月3日負(fù)責(zé)檢查制造費(fèi)用、人工成本發(fā)生額是否合理，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)調(diào)查原因并及時(shí)報(bào)告主管 3、 每月8日前提交本月產(chǎn)品毛利分析表，對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品的毛利

6、波動(dòng)找出合理解釋 4、 每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析 5、 每月15日前完成成本的灌數(shù)據(jù)工作 成本會(huì)計(jì)每年必做： 1、 負(fù)責(zé)編制成本倒軋表，協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)完成年度所得稅申報(bào) 2、 負(fù)責(zé)年度成本預(yù)算的編制與調(diào)整 重點(diǎn)工作：成本核算 成本分析報(bào)告 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（銷售管理部分） 銷售管理會(huì)計(jì)每天必做： 1、 及時(shí)審核銷售合同價(jià)格是否符合公司政策，并將生效合同錄入銷售管理系統(tǒng) 2、 檢查每天的電匯傳真、卡現(xiàn)金、承兌匯票來(lái)款情況，確認(rèn)來(lái)款單位，錄入銷售管理系統(tǒng)承兌、卡現(xiàn)金同時(shí)登記備查帳 3、 根據(jù)來(lái)款情況，編制收款憑證，做到日清月結(jié) 4、 外銷合同發(fā)貨需與業(yè)務(wù)員確認(rèn)收匯，

7、查詢收匯是否入帳；確認(rèn)信用證，查看發(fā)貨情況與信用證是否相符；確認(rèn)TT支付方式定金是否到帳；跟蹤信用證的來(lái)款期限發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告銷售、財(cái)務(wù)主管 5、 根據(jù)銷售部發(fā)貨通知，查看銷售管理系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)員確認(rèn)來(lái)款，與銀行確認(rèn)貨款到帳情況，簽發(fā)發(fā)貨通知。遇到特殊情況，需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。 6、 根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)單、出門(mén)證登記銷售管理系統(tǒng)，并且核對(duì)發(fā)貨員所發(fā)的貨數(shù)量與簽發(fā)的數(shù)量是否一致，金額有無(wú)超出 7、 每天查看銷售合同客戶余額，有無(wú)不正常，如有不正常數(shù)據(jù)，要及時(shí)與業(yè)務(wù)員聯(lián)系，及時(shí)對(duì)帳 8、 每天查看到期貨款，及時(shí)通知業(yè)務(wù)員回收，并通過(guò)發(fā)貨及時(shí)控制到期未收應(yīng)收款；對(duì)于特殊情況，領(lǐng)導(dǎo)簽字同意發(fā)貨的欠款和承兌復(fù)印件款

8、以及不符合公司規(guī)定的承兌款，及時(shí)跟蹤，并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)結(jié)果 9、 追蹤由于質(zhì)量和其他原因引起的退貨、換貨、當(dāng)?shù)靥幚?、賠償?shù)仁马?xiàng)，最終歸集所有單據(jù)，錄入銷售管理系統(tǒng)，同時(shí)將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)給成本會(huì)計(jì)記帳 10、 復(fù)核客戶退貨款申請(qǐng)，確認(rèn)退款；復(fù)核外銷傭金，歸集收匯單據(jù) 銷售管理會(huì)計(jì)每月必做： 1、 月末協(xié)助其他人員進(jìn)行銷售出庫(kù)匯總并與銷售合同數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，檢查合同輸入是否正確，試用膜有無(wú)全部登記備查帳，質(zhì)量成本單據(jù)有無(wú)全部轉(zhuǎn)交成本會(huì)計(jì) 2、 每月復(fù)核承運(yùn)單位開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否與合同發(fā)貨一致，計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合招標(biāo)約定 3、 每月月初編制銷售分公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；月初按時(shí)與出納人員核對(duì)承兌余額；查看用友銷售

9、公司科目余額有無(wú)不正常現(xiàn)象，及時(shí)調(diào)整 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（材料部分） 材料會(huì)計(jì)每天必做： 1、 審核原材料入庫(kù)單、出庫(kù)單，定期出收發(fā)存報(bào)表 2、 登記原材料采購(gòu)合同臺(tái)帳，審核合同生效是否符合公司規(guī)定 3、 關(guān)注原輔料的庫(kù)存情況，出現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管 4、 及時(shí)將采購(gòu)發(fā)票制證入庫(kù)，并將發(fā)票與采購(gòu)合同、訂購(gòu)單進(jìn)行核對(duì) 5、 關(guān)注原料價(jià)格變動(dòng)信息，分析原料市場(chǎng)趨勢(shì)，提供采購(gòu)策略建議 材料會(huì)計(jì)每月必做： 1、 關(guān)注各材料的入庫(kù)情況，對(duì)已付款未收貨及運(yùn)輸短缺情況進(jìn)行追蹤及時(shí)查明原因。 2、 及時(shí)將增值稅票抵扣聯(lián)交稅務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)證，關(guān)注進(jìn)口增值稅票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票的抵扣時(shí)限是否超三個(gè)月 3、 對(duì)暫估入庫(kù)的材

10、料進(jìn)行跟蹤，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)催要發(fā)票 4、 復(fù)核每月廢膜銷售出庫(kù)單，注意出門(mén)證的連續(xù)性，分析每月廢膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)主管 5、 按時(shí)審核用友庫(kù)存管理系統(tǒng)的材料入庫(kù)單，出庫(kù)單，完成月末記帳、結(jié)帳工作，每月3日出材料成本報(bào)表 6、 按合同號(hào)完成各合同資料的歸檔工作 7、 分析各月材料消耗是否正常，出現(xiàn)異常時(shí)應(yīng)與相關(guān)部門(mén)分析確認(rèn)原因并報(bào)告主管 材料會(huì)計(jì)每年必做： 1、 指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管員完成年度采購(gòu)計(jì)劃價(jià)格的調(diào)整及帳務(wù)處理 2、 負(fù)責(zé)年度原輔材料的盤(pán)點(diǎn)工作，配合事務(wù)所的抽盤(pán) 3、 年度末對(duì)存貨的減值情況進(jìn)行測(cè)試，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 重點(diǎn)工作：價(jià)格的審核 在途材料的跟蹤 年

11、度盤(pán)點(diǎn) 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（綜合會(huì)計(jì)部分） 綜合會(huì)計(jì)每天必做： 1、 根據(jù)銀行單據(jù)及時(shí)對(duì)銀行憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，做到日清月結(jié) 2、 不定期從集團(tuán)采購(gòu)中心獲取公司各類原料、輔料采購(gòu)合同，并登記臺(tái)賬（舒康合同、雙良合同），結(jié)合付款、入庫(kù)關(guān)注采購(gòu)流程 3、 財(cái)務(wù)主管安排的其他事項(xiàng) 綜合會(huì)計(jì)每周必做： 1、 按周從T3數(shù)據(jù)庫(kù)導(dǎo)出出庫(kù)單，進(jìn)行銷售匯總，并且與倉(cāng)庫(kù)周報(bào)、銷售合同核對(duì)，每周將銷售匯總送成本會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本，月底調(diào)節(jié)后交集團(tuán)開(kāi)票 2、 每周將低值易耗品登記臺(tái)帳、固定資產(chǎn)輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 綜合會(huì)計(jì)每月必做： 1、 每月根據(jù)大酒店與銷售公司送達(dá)的賬單，編制酒店消費(fèi)明細(xì)表，進(jìn)行車輛費(fèi)用的歸集，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理 2、 月底，編制工資福利計(jì)提表，完成當(dāng)月人力成本的核算及計(jì)提；根據(jù)固定資產(chǎn)、在建工程明細(xì)表進(jìn)行當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊及預(yù)提費(fèi)用的計(jì)提 3、 每月編制舒康、恒創(chuàng)及恒創(chuàng)科技三個(gè)公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表 4、 每月15日左右，關(guān)注供應(yīng)商往來(lái)，結(jié)合相關(guān)賬期，關(guān)注往來(lái)賬余額是否存在異常，并分析原因，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理 5、 核對(duì)A、B、C及集團(tuán)銷售內(nèi)部往來(lái)，金額無(wú)誤后再與集團(tuán)內(nèi)部各子公司核對(duì)往來(lái) 6