1、bgy-qc-n-3154 xx銀行財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程 版次：o/a1 目的為規(guī)范xx銀行（以下簡稱“本行”）財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的操作，確保稅收收入及時入庫, ,制定了本規(guī)程。2 范圍 2.1 本規(guī)程明確了財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)管理的職責(zé)、工作程序等內(nèi)容和要求。2.2 本規(guī)程適用于本行辦理橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的操作。3 術(shù)語與定義3.1 財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)：運用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立稅務(wù)、國庫、銀行等單位的聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，實現(xiàn)稅款征繳、入庫、退庫、更正、對賬等全流程的網(wǎng)絡(luò)化、電子化，是一個滿足信息化社會發(fā)展需要的信息交換系統(tǒng)。3.2 財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)繳稅是指參與財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)地區(qū)

2、財政部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)（含國家稅務(wù)局及地方稅務(wù)局）、中國人民銀行國庫（以下簡稱國庫）等聯(lián)網(wǎng)單位，采用電子方式辦理稅收收入繳庫、退庫、更正、對賬等業(yè)務(wù)以及信息共享的管理。3.3 “國庫信息處理系統(tǒng)”（以下簡稱為tips系統(tǒng)）：為更好地適應(yīng)財稅體制改革的發(fā)展需要，各地財政、稅務(wù)、國庫部門在原來運用計算機(jī)處理本部門業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上陸續(xù)開發(fā)了橫向聯(lián)網(wǎng)軟件，以實現(xiàn)稅票信息的電子化處理。為合理配置和節(jié)約資源，逐步統(tǒng)一和規(guī)范各地財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)工作，并使其朝著有利于經(jīng)濟(jì)和社會的方向健康發(fā)展。為此，人民銀行與財政部、國家稅務(wù)總局共同研究開發(fā)了全國統(tǒng)一的“國庫信息處理系統(tǒng)”。4 職責(zé)4.1 會計結(jié)算部負(fù)責(zé)財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)

3、業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。4.2 各分支行綜合結(jié)算部(財務(wù)會計部)負(fù)責(zé)財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理。4.3 各分支行負(fù)責(zé)按規(guī)定辦理財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)。4.4 異地分行會計部門負(fù)責(zé)按照當(dāng)?shù)厝诵?、財政、稅?wù)等有關(guān)部門制定符合管理要求的制度，報總行會計結(jié)算部審核；負(fù)責(zé)分行轄內(nèi)橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理；負(fù)責(zé)橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對及款項統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)工作。 5工作程序5.1 業(yè)務(wù)分類 橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅可分為自繳入庫方式和劃繳入庫方式，一般采用劃繳入庫方式，不具備劃繳入庫條件的，采用自繳入庫方式。5.2 業(yè)務(wù)辦理5.2.1自繳入庫業(yè)務(wù)辦理 農(nóng)村集貿(mào)市場、個體工商戶和城鎮(zhèn)居民等繳納小額現(xiàn)金稅款以及納稅人持紙質(zhì)繳款書以

4、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式自行到商業(yè)銀行繳納稅款的情況可采取自繳入庫方式。 納稅人持紙質(zhì)繳款書至前臺辦理繳稅業(yè)務(wù)，可支持現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬兩種方式繳稅，現(xiàn)金繳稅可不在我行開立賬戶，轉(zhuǎn)賬繳款應(yīng)在本行網(wǎng)點開立賬戶，繳款時加蓋銀行預(yù)留印鑒。柜員可采用“5671-國庫資金憑證下賬”交易，為納稅人辦理繳稅業(yè)務(wù)。下賬成功后，在繳款書上加蓋分支行業(yè)務(wù)清訖章，第一聯(lián)交納稅人，第二聯(lián)作為銀行記賬憑證，其余聯(lián)隨交換提交國庫。5.2.2劃繳入庫業(yè)務(wù)辦理 劃繳入庫繳稅方式由納稅人與開戶銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂具有法律效力的授權(quán)劃繳稅款協(xié)議，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)協(xié)議和納稅申報成功的信息，生成電子繳款書并通過tips系統(tǒng)將信息發(fā)送國庫，國庫收到電子繳款書

5、后，校驗無誤的轉(zhuǎn)發(fā)至納稅人開戶銀行，校驗有誤的退回稅務(wù)機(jī)關(guān)，開戶銀行根據(jù)收到的電子繳款相關(guān)信息，按照授權(quán)協(xié)議，及時將款項從納稅人賬戶劃繳國庫，并將付款成功和不成功的信息反饋國庫，并根據(jù)已付款電子繳款書，打印電子繳稅付款憑證。5.2.2.1 協(xié)議簽訂在本行開立存款賬戶的納稅人與征收機(jī)關(guān)和銀行簽訂一式三聯(lián)聯(lián)網(wǎng)電子繳稅三方協(xié)議書。（以下簡稱三方協(xié)議）a) 納稅人持銀行開戶證和稅務(wù)登記證副本到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)三方協(xié)議，稅務(wù)機(jī)關(guān)人員輔導(dǎo)納稅人當(dāng)場在協(xié)議中乙方填寫欄填寫納稅人開戶銀行名稱、扣款賬戶名稱、納稅人扣款賬號。b) 稅務(wù)機(jī)關(guān)人員在協(xié)議中甲方填寫欄填寫稅務(wù)登記號、納稅人名稱、納稅人所屬稅務(wù)

6、機(jī)關(guān)、所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼。并在三聯(lián)協(xié)議書上蓋章。c) 納稅人將一式三聯(lián)三方協(xié)議書加蓋單位公章后，送協(xié)議到開戶銀行。d) 經(jīng)辦柜員收到納稅人交來三方協(xié)議，使用“8982三方協(xié)議維護(hù)交易”將賬號、納稅人編碼、簽約稅務(wù)機(jī)構(gòu)等要素錄入核心系統(tǒng)，打印一式二聯(lián)通用憑證，一聯(lián)分支行留存隨傳票送事后監(jiān)督，一聯(lián)交納稅人。e) 經(jīng)辦柜員在一式三聯(lián)三方協(xié)議中丙方填寫欄填寫我行清算行號及開戶銀行行號，（我行清算行行號應(yīng)填寫清算中心清算號313701098010，開戶行行號指各行大小額支付行行號3137010xxxxx）并在三聯(lián)協(xié)議書上加蓋分支行公章，第三聯(lián)丙方留存聯(lián)由銀行留存，并按月裝訂后入檔專人保管。第一、二聯(lián)及打印

7、的通用憑證交納稅人送征收機(jī)關(guān)，由稅務(wù)人員在稅務(wù)系統(tǒng)中錄入三方協(xié)議，協(xié)議驗證通過后正式生效。f) 三方協(xié)議需修改、查詢或刪除，分支行柜員可使用“8982三方協(xié)議維護(hù)交易”進(jìn)行操作。用“8986-三方協(xié)議模糊查詢”交易進(jìn)行三方協(xié)議查詢。（具體操作可參照5.5條）。5.2.2.2 劃繳入庫扣款a) 單筆實時扣款：本行系統(tǒng)收到稅務(wù)征收機(jī)關(guān)通過tips系統(tǒng)發(fā)來的納稅人的實時稅費扣款信息后，檢查納稅人賬戶中是否有足夠的可用余額，根據(jù)協(xié)議將納稅人應(yīng)繳稅款實時扣至相應(yīng)的賬戶內(nèi)核算，同時將扣款結(jié)果回執(zhí)實時通過tips系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)至征收機(jī)關(guān)；如經(jīng)核實可用余額不足時，則將該筆稅費信息通過tips系統(tǒng)退征收機(jī)關(guān)。b) 定

8、時批量扣款：批量劃款業(yè)務(wù)是納稅人與征收機(jī)關(guān)和本行簽訂三方協(xié)議的情況下，由征收機(jī)關(guān)將征收納稅人的稅(費)款信息批量通過tips系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)至本行。本行收到批量扣款信息后，首先檢查納稅人賬戶中是否有足夠的可用余額，檢查余額足夠的將納稅人可用余額實時扣至相應(yīng)的賬戶內(nèi)核算，同時將扣款結(jié)果回執(zhí)通過tips系統(tǒng)批量轉(zhuǎn)發(fā)至征收機(jī)關(guān)；檢查中發(fā)現(xiàn)該批稅(費)款信息中的某一或某幾個納稅人賬戶的可用余額不足時，則將某一或某幾個納稅人的稅費信息通過tips系統(tǒng)退征收機(jī)關(guān)，該批量中的其他稅(費)款信息應(yīng)按正常情況完成扣款過程，并將扣款結(jié)果回執(zhí)通過tips系統(tǒng)批量轉(zhuǎn)發(fā)至征收機(jī)關(guān)。5.2.2.3 電子繳款憑證的打印 a) 柜員

9、可通過“8980-付款憑證打印”交易，用一聯(lián)通用憑證為納稅人打印電子繳款書，作為納稅人繳款憑證。 b) 電子繳款憑證打印原則上只能打印一次，如客戶需要二次打印，需由稅務(wù)局出具相關(guān)證明，業(yè)務(wù)監(jiān)督經(jīng)理授權(quán)補(bǔ)打印。 5.3 對賬5.3.1 tips系統(tǒng)與商業(yè)銀行對賬交易主要是為了保證tips系統(tǒng)與本行之間扣稅信息的一致性，保證及時、準(zhǔn)確將資金劃轉(zhuǎn)至國庫。5.3.2 對賬業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動發(fā)起對賬,由tips系統(tǒng)分別與本行和征收機(jī)關(guān)進(jìn)行對賬。對賬分日間對賬和日切對賬。5.3.3 tips系統(tǒng)支持一個工作日內(nèi)多次日間對賬的功能，每次對賬生成的對賬單報文將賦予不同的對賬批次。所有參與對賬的稅票信息均為本行已返

10、回“扣款成功”回執(zhí)的稅票信息。5.4 劃繳國庫5.4.1 tips系統(tǒng)和商業(yè)銀行之間對實時扣稅、批量扣稅二種業(yè)務(wù)中已扣款成功的明細(xì)信息進(jìn)行核對準(zhǔn)確后，我行應(yīng)根據(jù)核準(zhǔn)的金額按照清算（或收款）國庫向國庫匯劃資金。5.4.2 tips系統(tǒng)已扣款成功的對賬信息包發(fā)送成功后，運營部柜員與本行系統(tǒng)已扣款明細(xì)金額、合計數(shù)金額及“待結(jié)算財政款項”科目下相關(guān)賬戶余額核對相一致后，使用“8988-查詢/打印匯總對賬清單”交易打印對賬清單，作賬戶核對、資金劃轉(zhuǎn)的依據(jù)，作為會計檔案保管。5.4.3 運營部柜員使用“9987賬務(wù)預(yù)處理交易”通過大額支付系統(tǒng)將資金及時劃至應(yīng)繳國庫，并打印一聯(lián)通用憑證，對賬清單附通用憑證后

11、交事后監(jiān)督。6支持性文件6.1 財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理暫行辦法6 支持性記錄6.1 稅收通用繳款書 bgy-qc-n-3154-016.2 聯(lián)網(wǎng)電子繳稅三方協(xié)議書 bgy-qc-n-3154-027.3 通用憑證 bgy-qc-n-3301-02 編制：向 榮 日期：2013年07月02日 審核：zz 日期：2013年07月08日 批準(zhǔn)：xx 日期：2013年07月10日財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)操作流程圖 客戶申請 簽訂協(xié)議 稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送扣款信息 n銀行扣款 y打印憑證 bgy-qc-n-3154-01聯(lián)網(wǎng)電子繳稅三方協(xié)議書 bgy-qc-n-3154-02協(xié)議號：152*00#0000

12、01甲方（稅務(wù)機(jī)關(guān)）名稱：地址:乙方（納 稅 人） 名稱：地址:丙方（開戶銀行） 名稱：地址:為方便納稅人申報納稅，提高稅款征收、入庫效率，根據(jù)中華人民共和國稅收征收管理法、中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則、中華人民共和國合同法、中華人民共和國電子簽名法等法律、法規(guī)，經(jīng)甲、乙、丙三方協(xié)商一致，就聯(lián)網(wǎng)電子繳稅事項達(dá)成如下協(xié)議：第一條 定義實時繳稅是指：乙方通過甲方使用的“中國稅收征管信息系統(tǒng)”（以下簡稱ctais）及甲、丙方共同使用的“稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)”，以實時劃款方式進(jìn)行稅款（包括滯納金、罰款、兩證收費，下同）的繳納?？鄱愘~戶是指：乙方在丙方開立的并向甲方備案的用于實時繳稅的唯一人民幣結(jié)

13、算賬戶。第二條 三方相關(guān)信息確認(rèn)本協(xié)議涉及的聯(lián)網(wǎng)電子繳稅相關(guān)信息由甲方、乙方、丙方分別在下表中填寫，各方自行確認(rèn)涉及本方信息的合法有效。甲方（稅務(wù)機(jī)關(guān)）填寫納稅人稅務(wù)登記號：納稅人名稱：納稅人所屬市（縣）級稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：納稅人所屬市（縣）級稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：乙方（納稅人）填寫納稅人開戶銀行名稱：納稅人扣稅賬戶名稱：納稅人扣稅賬戶賬號：丙方（開戶銀行）填寫納稅人清算行行號：納稅人開戶銀行行號：第三條 乙方適用實時繳稅的范圍除甲方根據(jù)有關(guān)稅收法律法規(guī)向乙方征收的稅款以外，其他情形不適用實時繳稅。第四條 甲方的權(quán)利與義務(wù)1依據(jù)乙方的稅款繳納申請，通過稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)向丙方發(fā)出劃款指令，并由丙方從乙方指

14、定扣稅賬戶劃轉(zhuǎn)相應(yīng)稅款。2為乙方的申請資料和實時繳稅信息保密，但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。3乙方違反法律、法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定或本協(xié)議約定，甲方有權(quán)終止本協(xié)議，并書面告知丙方，停止向乙方提供實時繳稅服務(wù)，并依照法律、法規(guī)的規(guī)定及本協(xié)議約定，追究乙方責(zé)任。4因甲方原因造成乙方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更的，由甲方自行調(diào)整ctais數(shù)據(jù)，無需重簽協(xié)議。5對乙方提出終止實時繳稅方式的請求，甲方在收到請求之日后五個工作日內(nèi)告知丙方，如丙方無異議，甲方在收到請求之日起三十日內(nèi)予以辦理。6保證ctais的正常運行，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)正常運行的有關(guān)事宜。在ctais無法正常運行或其他各聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)出現(xiàn)問題，造成不能

15、實時扣稅的特殊情況下，甲方應(yīng)告知乙方采取其他方式繳納稅款。7因甲方錯誤發(fā)送扣款指令，導(dǎo)致錯誤扣劃乙方稅款，甲方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第五條 乙方的權(quán)利與義務(wù)1遵守稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的與實時繳稅相關(guān)的各項規(guī)定。2保證實時繳稅所提供的資料真實、準(zhǔn)確、完整。3保證指定扣稅賬戶可正常使用，納稅人名稱與指定付款賬號名稱一致。乙方授權(quán)丙方直接依據(jù)甲方指令對其扣稅賬戶進(jìn)行劃扣稅款，保證扣稅賬戶中可用存款余額不少于發(fā)出的申報繳款金額。若乙方扣稅賬戶內(nèi)存款余額不足或扣稅賬戶凍結(jié)等情況造成丙方劃款不成功時，相應(yīng)的法律責(zé)任由乙方承擔(dān)。4有權(quán)提出終止實時繳稅方式的請求，但需提前三十日向甲方遞交書面申請，并到甲方和丙方辦妥相關(guān)手續(xù)后

16、，中止執(zhí)行本協(xié)議。5因乙方原因?qū)е乱曳矫Q、注冊地址資料信息發(fā)生變化的或變更主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、繳稅銀行或指定扣稅賬戶的，乙方需向甲方提交書面申請，經(jīng)甲方、丙方同意后終止執(zhí)行本協(xié)議。變更后如需繼續(xù)進(jìn)行實時繳稅的，應(yīng)重新簽訂協(xié)議。若因乙方未及時通知甲方、丙方，造成未按期繳稅或錯誤劃扣的，乙方應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任。6因甲方或丙方各相關(guān)聯(lián)網(wǎng)繳稅系統(tǒng)原因，造成乙方不能實時繳稅時，乙方應(yīng)按照甲方或丙方提出的合法方式繳納稅款。若乙方未按照甲方或丙方提出的合法方式繳納稅款，相應(yīng)的法律責(zé)任由乙方承擔(dān)。第六條 丙方的權(quán)利與義務(wù)1根據(jù)實時繳稅的需要，對丙方信息系統(tǒng)進(jìn)行建設(shè)、升級、改造，并保證自身系統(tǒng)的正常

17、運行。在丙方信息系統(tǒng)無法正常運行的情況出現(xiàn)時，丙方應(yīng)當(dāng)及時告知乙方采取其他方式繳納稅款。2在簽訂本協(xié)議時應(yīng)確認(rèn)乙方提供的指定銀行扣稅賬戶合法有效。并對乙方填寫的繳稅賬戶信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核確認(rèn)。3在接到甲方有效的劃款指令后應(yīng)查驗乙方扣稅賬戶不小于劃款金額，按指令要求即時從乙方指定扣稅賬戶劃轉(zhuǎn)稅款，并將劃款的信息即時發(fā)送給甲方，再由甲方將劃款信息發(fā)送給乙方。丙方劃轉(zhuǎn)稅款成功后，應(yīng)為乙方開具電子繳稅付款憑證。4未接到甲方指令對乙方指定扣稅賬戶進(jìn)行劃款，或未按甲方指令對乙方指定扣稅賬戶進(jìn)行劃款，或?qū)σ曳降姆侵付鄱愘~戶進(jìn)行劃款，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。5因丙方原因造成乙方指定扣稅賬戶的開戶銀行和賬號變更的，由丙方通知甲方調(diào)整ctais數(shù)據(jù)，無需重簽協(xié)議。第七條 因不能預(yù)見、不能避免、不能克服的不可抗力因素造成的不能繼續(xù)履行或完全履行本協(xié)議的，任何一方均不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。第八條 協(xié)議的期限、變更和終止1各方如無異議，本協(xié)議將長期有效。2如遇國家政策調(diào)整，應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。3經(jīng)三方協(xié)調(diào)一致，本協(xié)議可以終止。未經(jīng)三方協(xié)商一致，任一方都不得單方變更、解除本協(xié)議。但甲方根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，或因稅收征收管理的需要，書面提出變更、解除的除外。終