1、財務管理模擬實驗報告12級注會一班13組 學號：30 姓名：唐敏一、實驗過程財務管理模擬實驗的過程有：組件模擬公司，監(jiān)理管理團隊；規(guī)劃公司經(jīng)營，編制財務預算，；經(jīng)營模擬公司，開展財務活動；編制財務決算，進行財務分析；盤點經(jīng)營業(yè)績，評價工作績效這六個步驟。1、組建模擬公司，建立管理團隊 以小組為單位組建模擬公司，注冊公司名稱，建立管理團隊（每組6人），準備參與模擬競爭。首先推選總裁，總裁根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要進行智能分工，分別選出財務總監(jiān)、市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、供應總監(jiān)、信息總監(jiān)等崗位，并分別明確各組職責。2、規(guī)劃公司經(jīng)營，編制財務預算 在熟悉模擬公司市場競=競爭規(guī)則的前提下，各公司召開年度財

2、務計劃會議，對公司目前所處的外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部運營條件進行分析，研究生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中蘊藏的有利機會和主要威脅，確立公司經(jīng)營戰(zhàn)略和財務管理目標，編制年度財務預算。公司經(jīng)營管理戰(zhàn)略包括新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、新市場進入戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略等。財務管理目標可選擇利潤最大化、股東財富最大化或企業(yè)價值最大化等目標。 年度財務預算包括現(xiàn)金預算、生產(chǎn)預算、綜合費用預算、銷售預算、廣告費預算、經(jīng)營預算、投資預算、管理費用預算、財務費用預算等。3、經(jīng)營模擬公司，開展財務活動每年年初，根據(jù)公司對市場的分析，依據(jù)廣告費預算，參加產(chǎn)品訂貨會，支付廣告費，登記銷售訂單；根據(jù)上年度財務成果，支付應交稅費、應付股利。我公司第

3、一年的虧損五百萬，第二年虧損一千三百萬，所以在以后年度需將虧損補足才能計提所得稅，第三年開始我公司開始轉(zhuǎn)虧為盈，盈利兩千五百萬元，扣除第一二年的虧損，凈利潤為一千七百萬元，并開始繳納企業(yè)所得稅。股利分配從第五年開始固定股利支率政策，第六年變更股利分配采用剩余股利政策進行分配。 每年度，根據(jù)公司短期融資需要，申請或償還短期借款，投資生產(chǎn)線，訂購原材料，支付應付賬款，原材料入庫，產(chǎn)品生產(chǎn)按訂單交貨，收回應收賬款，新產(chǎn)品研發(fā)投資，支付公司行政管理費。為了增強公司競爭力，我公司第一年一季度開始研發(fā)乙產(chǎn)品，第三季度開始安裝一條半自動生產(chǎn)線來生產(chǎn)乙產(chǎn)品，為了擴大生產(chǎn)，到第二年租入Z廠房來安裝生產(chǎn)線，另外又

4、安裝兩條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)乙產(chǎn)品，第三年開始研發(fā)丙產(chǎn)品；為了增強公司產(chǎn)品競爭力，公司第一年開始投資ISO9000和ISO14000資格認證；為了擴大公司產(chǎn)品市場，第一年開始就開發(fā)國內(nèi)市場；每年年末，根據(jù)公司長期資金需求，確定具體籌資方式，包括申歸還長期貸款、發(fā)行股票等，新市場開拓投資，ISO資格認證投資，支付設備維修費，構建或融資租入廠房，計提固定資產(chǎn)折舊，進行股利分配。我公司第一年年末申請長期貸款68萬，隨后又借了25萬一共有93萬的長期貸款。4、編制財務決算，進行財務分析每期經(jīng)營結束，財務總監(jiān)要編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表和利潤表。根據(jù)財務報表及公司實際運作情況，分工開展凈利潤和股東權益變動

5、情況分析以及償債能力、營運能力、盈利能力分析。5、盤點經(jīng)營業(yè)績，評價工作績效圍繞公司一年來生產(chǎn)經(jīng)營管理情況，召開期末財務工作總結會議，公司各職能部門要盤點經(jīng)營業(yè)績，由公司總裁進行年度工作述職，公司各部門總監(jiān)對自己的工作進行簡單小結，學會從整個公司整體運作角度審視經(jīng)營，培養(yǎng)自己全面的財務思維能力和財務管理能力，以利后期創(chuàng)造性地開展工作。二、體會、感受在本次財務管理模擬實習中，我在小組中擔任的職務是供應總監(jiān)，我的職責具體是負責原材料的采購，編制材料訂購計劃表和材料采購明細表；根據(jù)生產(chǎn)能力及銷售訂單，做出廠房（購買、租賃、變賣）和生產(chǎn)線（購買、租賃、變賣）的投資決策，并編制相應的計劃表；根據(jù)總裁的指

6、令操作投資中心盤面。剛開始第一年，公司年初有兩個庫存的甲產(chǎn)品，由于乙產(chǎn)品還在研發(fā)階段，公司只能生產(chǎn)甲產(chǎn)品，并且公司的生產(chǎn)線只有一條手工線和一條半自動線，只需要提前一個季度預定A材料，公司一年的產(chǎn)量是8個甲產(chǎn)品，合理的分配甲產(chǎn)品本地市場和區(qū)域市場的廣告費為公司搶來訂單帶來銷售收入。從第二年開始乙產(chǎn)品研發(fā)成功，為了同步生產(chǎn)乙產(chǎn)品在第一年就購買并安裝了一條半自動生產(chǎn)線，并預定了B材料，第二年第一季度開始生產(chǎn)乙產(chǎn)品，為此，在年初我們需要將廣告費分到甲乙兩個產(chǎn)品以及分別的兩個市場，這就是我們要對市場進行的分析了。由于第一二年我們需要開始擴張公司的生產(chǎn)提高業(yè)績，租廠房、買生產(chǎn)線、投資認證ISO、開發(fā)國內(nèi)市場以及行政費用、廠房折舊費用等的支出，在第二年年末我公司仍處于虧損狀態(tài)，但是我們沒有氣餒，我們從第三年開始就認真的討論分配廣告費用，積極的制定公司發(fā)展計劃，終于我們在第三年轉(zhuǎn)虧為盈并拿到了小組第一名。此后三年我公司業(yè)績一直保持著良好的發(fā)展事態(tài)，直到第六年發(fā)行股票。通過一個星期的模擬實習，深深的體會到團結就是力量，只有一個團結的團隊才能經(jīng)營一個優(yōu)秀的公司！三、意見、建議1、廣告費的投入