1、一、項目發(fā)展背景我國民間手工藝品植根社會最基層，構筑了基礎雄厚的大眾文化底蘊，并對其他文化藝術產生過深遠的影響，傳統手工藝產品始終是代表中華民族的一大特色產業(yè)。隨著民間手工藝品行業(yè)競爭的不斷加劇，大型企業(yè)間并購整合與資本運作日趨頻繁，一大批優(yōu)秀品牌迅速崛起，逐漸成為行業(yè)中的翹楚。近年來，隨著國民經濟的快速發(fā)展，我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升，行業(yè)市場規(guī)模不斷擴大。數據顯示，2011年我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約約為4062億元，到2015年，我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約達到5670億元，增長十分迅速。未來幾年，我國民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平，數據顯示，預計到202

2、0年，我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模將達到9992億元。目前，我國民間手工藝品行業(yè)形成以私營企業(yè)為主體的多種所有制成分共同發(fā)展格局。數據顯示，到2015年底，我國傳統手工藝行業(yè)共有企業(yè)約5萬多家。其中私營企業(yè)約3.6萬家，約占總數的72%；集體、集體聯營和股份制合作企業(yè)約0.4萬家，約占總數的8%。我國民間手工藝品行業(yè)集中程度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，企業(yè)市場競爭力較弱，隨著行業(yè)市場競爭不斷加劇，行業(yè)兼并重組趨勢日益明顯。近年來，我國民間手工藝品產業(yè)的發(fā)展得到了國家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增強文化整體實力和競爭力，推動文化產業(yè)快速發(fā)展?！痹谑藢萌腥珪杏痔岢隽艘恍┬碌恼?。中國正

3、在大力推進以文化體制改革為重點、以創(chuàng)造先進文化為核心內容、以滿足人民群眾不斷增長的精神文化需求為目標的文化建設和改革，這必將有力地推動中國文化產業(yè)的發(fā)展，隨著經濟的快速發(fā)展和國家政策扶持力度的不斷加大，未來我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資11565.37(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金2492.76萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資14058.13萬元，其中：固定資產投資11565.37萬元，占項目總投資的82.27%；流動資金2492.76萬元，占項目總投資的17.73%。2、固定

4、資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資4594.79萬元，占項目總投資的32.68%；設備購置費3473.97萬元，占項目總投資的24.71%；其它投資3496.61萬元，占項目總投資的24.87%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=11565.37+2492.76=14058.13（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷60.00%,計劃收入11880.60萬元，總成本10028.01萬元，利潤總額1821.70萬元，凈利潤1366.28萬元，增值稅400.57萬元，稅金及附加206

5、.39萬元，所得稅455.43萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入15840.80萬元，總成本12494.39萬元，利潤總額3065.58萬元，凈利潤2299.19萬元，增值稅534.10萬元，稅金及附加222.41萬元，所得稅766.39萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入19801.00萬元，總成本14960.77萬元，利潤總額4840.23萬元，凈利潤3630.17萬元，增值稅667.62萬元，稅金及附加238.43萬元，所得稅1210.06萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現

6、營業(yè)收入19801.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=667.62萬元。（三）綜合總成本費用估算根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用14960.77萬元，其中：可變成本12331.91萬元，固定成本2628.86萬元，具體測算數據詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加238.43萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4840.23（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4840.2325.00%=1210.06（萬元）。（六）利潤及利潤

7、分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4840.23（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4840.2325.00%=1210.06（萬元）。3、本項目達產年可實現利潤總額4840.23萬元，繳納企業(yè)所得稅1210.06萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=4840.23-1210.06=3630.17（萬元）。4、根據利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=34.43%。（2）達產年投資利稅率=40.88%。（3）達產年投資回報率=25.82

8、%。5、根據經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現營業(yè)收入19801.00萬元，總成本費用14960.77萬元，稅金及附加238.43萬元，利潤總額4840.23萬元，企業(yè)所得稅1210.06萬元，稅后凈利潤3630.17萬元，年納稅總額2116.11萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.37年。本期工程項目全部投資回收期5.37年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率34.43%，投資利稅率40.88%，全部投資回報率25.82%，全部投資回收期5.37年（含建設期），表明本期工程項

9、目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現項目的經濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預測分析手工藝品，俗稱“民間手工藝品”，民間手工藝品植根社會最基層，在不同的民族，不同地域生生不息，構筑了基礎雄厚的大眾文化底蘊，并對其他文化藝術產生過深遠的影響。手工制作工藝在我國民間有著悠久的制作歷史，幾千年來，傳統手工藝產品始終是代表中華民族的一大特色產業(yè)。近年來,隨著國民經濟的快速發(fā)展,我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升,行業(yè)市場規(guī)模不斷擴大。數據顯示,2015年,我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約達到567

10、0億元,增長迅速。未來幾年,我國民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平,預計到2020年,我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模將達到9992億元。國內民間手工藝術品企業(yè)主要分布在江浙一代，以及華南華中等地。數據顯示，華東地區(qū)民間手工藝品企業(yè)數量占比達37.9%，其次是華南華中地區(qū)，分別占比19.3%、17.6%。像山西剪紙、濰坊風箏、江西景德鎮(zhèn)瓷器、廣州粵繡、蘇州的蘇繡、自貢的竹扇、徐州新沂的剪紙等等，經過多年發(fā)展，都形成了各自地區(qū)的優(yōu)勢。目前，國內民間手工藝品行業(yè)集中度低，大多為小型企業(yè)，占比達84.3%，規(guī)模較大的企業(yè)占比非常少，且發(fā)展具備一定規(guī)模的企業(yè)前景也仍然不樂觀，競爭力弱，兼并重組趨勢日益明

11、顯。八、行業(yè)發(fā)展趨勢傳統手工藝，它的重要特征就是和人的日常生活結合在一起，它所做的東西是供人使用的，在過去，可以說手工藝代表了一種生活方式。在手工藝的研究里出現了一個名詞：“手感”。實際上，在手工藝制作過程中，有很多東西都是靠手感來完成的，眼睛看不到，但是可以通過手的觸摸來控制，手藝人會把手感用到極致。比如，云錦的織造就依靠手感。過去沒有空調，考慮到熱脹冷縮，還有溫濕度，織一點就要卷一點，而且要保證兩年之后拿下來平平整整。在這個過程中，那種細微的感覺，包括卷筒時候的輕和重，都是靠手感。要是沒經驗的人一會兒松、一會兒緊，最后織出來就會不平整。設計和裝飾在手工藝當中只占很小的一部分，外形和結構決定

12、了以后才有裝飾這一說。而工藝家要解決更多的事情，首先是人和物的關系，什么人在什么樣的環(huán)境中去使用它。我們中國人做手藝的要求很高，因為中國人做手藝的根本目的在于提高生活的質量，乃至于提高生命的質量，這是一種至高追求。這并不是哪一個手藝人說的，看傳統手工藝的過程和它選擇材料的標準，就體現了這樣的理念，這也是傳統手工藝最核心的方面。文化要求獨創(chuàng)、要求差異、要求個性、要求獨特，而產業(yè)的要求是統一的、規(guī)格化的、低成本的，兩者有矛盾之處。如果做大做強，但自身產能又不夠，就需要去擴大企業(yè)規(guī)模，但這不是手藝人最重要的責任。我認為，手藝人的社會責任是引領社會消費風尚，而不是去考慮再就業(yè)。你把自己的手藝做到極致，

13、就是對社會最大的貢獻。當你做到極致的時候，不僅繼承了傳統，還會向社會傳播，去引領消費的風尚，這才是最根本的東西。手工藝的創(chuàng)新，不是“無根之木”“無源之水”，必須要把傳統吃透，我們現在做手藝，都是在接受傳統的恩惠。傳統，聽起來是很古老、很保守的東西，實際上，歷代的傳統都是在不斷創(chuàng)新中積累起來的，這一點，借用臺灣一個工藝大師的話就是：“今天的傳統是昨天的創(chuàng)新，今天的創(chuàng)新是明天的傳統。”所以，傳統手工藝的創(chuàng)新，應該秉持科學的態(tài)度，對傳統有充分的認識，因為我們的傳統就是在歷史上形成的，拋開歷史，就不要去談傳統，不承認傳統，就不要去談創(chuàng)新，所有的創(chuàng)新都是在繼承傳統的基礎上才能開展的。手工藝品產業(yè)化是社會

14、的責任。我國出臺了中國傳統工藝振興計劃體現在以下幾個積極方面：第一是培養(yǎng)人才，文化部組織實施的研培計劃就屬于中國傳統工藝振興計劃的一部分。第二是進行科學研究。一是研究歷史、傳統，總結其規(guī)律性的東西；二是研究材料。我們現在的手藝人中，即便是最優(yōu)秀的，在對材料的認知方面也可能了解不多。我們要重新認識傳統、發(fā)現傳統、振興傳統，就不僅僅要研究現有材料，還要在此基礎上，著眼于未來研究可替代的產品，這也是科學化研究傳統工藝的一個方面。第三是可以通過技術去解決一些工藝環(huán)節(jié)。傳統工藝是以手工藝為主，根據國際上的要求，可以有百分之二十非主要程序用機械替代，事實上，我們國內現在已經有這樣的實踐。此外，稅收方面會有

15、一些優(yōu)惠政策。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2536.333381.773140.223019.4412077.762主營業(yè)務收入2030.932707.902514.482417.779671.082.1特色手工藝品(A)670.21893.61829.78797.863191.462.2特色手工藝品(B)467.11622.82578.33556.092224.352.3特色手工藝品(C)345.26460.34427.46411.021644.082.4特色手工藝品(D)243.71324.95301.74290.131160.532.

16、5特色手工藝品(E)162.47216.63201.16193.42773.692.6特色手工藝品(F)101.55135.40125.72120.89483.552.7特色手工藝品(.)40.6254.1650.2948.36193.423其他業(yè)務收入505.40673.87625.74601.672406.68上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元12077.76完成主營業(yè)務收入萬元9671.08主營業(yè)務收入占比80.07%營業(yè)收入增長率（同比）19.05%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1932.57利潤總額萬元3152.87利潤總額增長率28.79%利潤總額增長量萬元704.71凈利

17、潤萬元2364.65凈利潤增長率19.74%凈利潤增長量萬元389.90投資利潤率37.87%投資回報率28.40%財務內部收益率27.38%企業(yè)總資產萬元23220.75流動資產總額占比萬元35.04%流動資產總額萬元8136.47資產負債率45.33%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米39579.7859.34畝1.1容積率1.341.2建筑系數65.26%1.3投資強度萬元/畝194.901.4基底面積平方米25829.761.5總建筑面積平方米53036.911.6綠化面積平方米3066.63綠化率5.78%2總投資萬元14058.132.1固定資產投資萬元1156

18、5.372.1.1土建工程投資萬元4594.792.1.1.1土建工程投資占比萬元32.68%2.1.2設備投資萬元3473.972.1.2.1設備投資占比24.71%2.1.3其它投資萬元3496.612.1.3.1其它投資占比24.87%2.1.4固定資產投資占比82.27%2.2流動資金萬元2492.762.2.1流動資金占比17.73%3收入萬元19801.004總成本萬元14960.775利潤總額萬元4840.236凈利潤萬元3630.177所得稅萬元1.348增值稅萬元667.629稅金及附加萬元238.4310納稅總額萬元2116.1111利稅總額萬元5746.2812投資利潤率

19、34.43%13投資利稅率40.88%14投資回報率25.82%15回收期年5.3716設備數量臺（套）13517年用電量千瓦時644744.1818年用水量立方米20058.0519總能耗噸標準煤80.9520節(jié)能率24.62%21節(jié)能量噸標準煤22.8322員工數量人384區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元191195.18同期產值萬元163512.51同比增長16.93%從業(yè)企業(yè)數量家877規(guī)上企業(yè)家16從業(yè)人數人43850前十位企業(yè)產值萬元80557.43去年同期70460.45萬元。1、xxx集團（AAA）萬元19736.572、xxx科技發(fā)展公司萬元17722.633、

20、xxx集團萬元10472.474、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元8861.325、xxx投資公司萬元5639.026、xxx有限公司萬元5236.237、xxx集團萬元402.798、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3302.859、xxx投資公司萬元3141.7410、xxx有限公司萬元2416.72區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元88123.081.1同期增加值萬元79569.371.2增長率10.75%2行業(yè)凈利潤萬元20802.162.12016年凈利潤萬元17832.972.2增長率16.65%3行業(yè)納稅總額萬元28670.563.12016納稅總額萬元24571.963.2

21、增長率16.68%42017完成投資萬元49819.024.12016行業(yè)投資萬元15.51%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值223710.13254216.06288881.892利潤總額75525.5585824.4997527.833凈利潤22077.5725088.1528509.264納稅總額18083.3920549.3123351.495工業(yè)增加值76936.2487427.5599349.496產業(yè)貢獻率5.00%9.00%10.55%7企業(yè)數量105212831642土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容

22、面積（）投資（萬元）1主體生產工程18261.6418261.6435350.0535350.053368.761.1主要生產車間10956.9810956.9821210.0321210.032088.631.2輔助生產車間5843.725843.7211312.0211312.021078.001.3其他生產車間1460.931460.932050.302050.30202.132倉儲工程3874.463874.4611496.4611496.46796.792.1成品貯存968.62968.622874.112874.11199.202.2原料倉儲2014.722014.725978.1

23、65978.16414.332.3輔助材料倉庫891.13891.132644.192644.19183.263供配電工程206.64206.64206.64206.6416.113.1供配電室206.64206.64206.64206.6416.114給排水工程237.63237.63237.63237.6314.414.1給排水237.63237.63237.63237.6314.415服務性工程2453.832453.832453.832453.83170.075.1辦公用房1283.591283.591283.591283.5984.625.2生活服務1170.241170.24117

24、0.241170.2491.276消防及環(huán)保工程692.24692.24692.24692.2453.976.1消防環(huán)保工程692.24692.24692.24692.2453.977項目總圖工程103.32103.32103.32103.3280.657.1場地及道路硬化6620.741531.041531.047.2場區(qū)圍墻1531.046620.746620.747.3安全保衛(wèi)室103.32103.32103.32103.328綠化工程2686.7094.03合計25829.7653036.9153036.914594.79節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤80.951.

25、1年用電量千瓦時644744.181.2年用電量噸標準煤79.241.3年用水量立方米20058.051.4年用水量噸標準煤1.712年節(jié)能量噸標準煤22.833節(jié)能率24.62%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8324.811.1完成比例59.22%2完成固定資產投資萬元6071.322.1完成比例72.93%3完成流動資金投資萬元2253.493.1完成比例27.07%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數人2611.2人均年工資萬元5.241.3年工資額萬元1504.052工程技術人員工資2.1平均人數人582.2人均年工資萬元5.972.3

26、年工資額萬元307.033企業(yè)管理人員工資3.1平均人數人153.2人均年工資萬元7.053.3年工資額萬元99.144品質管理人員工資4.1平均人數人314.2人均年工資萬元5.494.3年工資額萬元170.615其他人員工資5.1平均人數人195.2人均年工資萬元5.555.3年工資額萬元141.906職工工資總額萬元2222.73固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4594.793473.97194.9011565.371.1工程費用萬元4594.793473.9715722.801.1.1建筑工程費用萬元4594.79459

27、4.7932.68%1.1.2設備購置及安裝費萬元3473.973473.9724.71%1.2工程建設其他費用萬元3496.613496.6124.87%1.2.1無形資產萬元1482.401482.401.3預備費萬元2014.212014.211.3.1基本預備費萬元822.80822.801.3.2漲價預備費萬元1191.411191.412建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元11565.3711565.37流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元15722.808679.4810582.8515722.8015722.8015722.801

28、.1應收賬款萬元4716.842830.103773.474716.844716.844716.841.2存貨萬元7075.264245.165660.217075.267075.267075.261.2.1原輔材料萬元2122.581273.551698.062122.582122.582122.581.2.2燃料動力萬元106.1363.6884.90106.13106.13106.131.2.3在產品萬元3254.621952.772603.703254.623254.623254.621.2.4產成品萬元1591.93955.161273.551591.931591.931591.93

29、1.3現金萬元3930.702358.423144.563930.703930.703930.702流動負債萬元13230.047938.0210584.0313230.0413230.0413230.042.1應付賬款萬元13230.047938.0210584.0313230.0413230.0413230.043流動資金萬元2492.761495.661994.212492.762492.762492.764鋪底流動資金萬元830.91498.55664.74830.91830.91830.91總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元140

30、58.13121.55%121.55%100.00%2項目建設投資萬元11565.37100.00%100.00%82.27%2.1工程費用萬元8068.7669.77%69.77%57.40%2.1.1建筑工程費萬元4594.7939.73%39.73%32.68%2.1.2設備購置及安裝費萬元3473.9730.04%30.04%24.71%2.2工程建設其他費用萬元1482.4012.82%12.82%10.54%2.2.1無形資產萬元1482.4012.82%12.82%10.54%2.3預備費萬元2014.2117.42%17.42%14.33%2.3.1基本預備費萬元822.807

31、.11%7.11%5.85%2.3.2漲價預備費萬元1191.4110.30%10.30%8.47%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元11565.37100.00%100.00%82.27%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2492.7621.55%21.55%17.73%7鋪底流動資金萬元830.927.18%7.18%5.91%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11880.6015840.8019801.0019801.0019801.001.1萬元11880.6015840.8019801.0019801.0019801.002現價

32、增加值萬元3801.795069.066336.326336.326336.323增值稅萬元400.57534.10667.62667.62667.623.1銷項稅額萬元3168.163168.163168.163168.163168.163.2進項稅額萬元1500.322000.432500.542500.542500.544城市維護建設稅萬元28.0437.3946.7346.7346.735教育費附加萬元12.0216.0220.0320.0320.036地方教育費附加萬元8.0110.6813.3513.3513.359土地使用稅萬元158.32158.32158.32158.3215

33、8.3210稅金及附加萬元206.39222.41238.43238.43238.43折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值4594.794594.79當期折舊額3675.83183.79183.79183.79183.79183.79凈值918.964411.004227.214043.423859.623675.832機器設備原值3473.973473.97當期折舊額2779.18185.28185.28185.28185.28185.28凈值3288.693103.412918.132732.862547.583建筑物及設備原值8068.76當

34、期折舊額6455.01369.07369.07369.07369.07369.07建筑物及設備凈值1613.757699.697330.626961.556592.486223.414無形資產原值1482.401482.40當期攤銷額1482.4037.0637.0637.0637.0637.06凈值1445.341408.281371.221334.161297.105合計：折舊及攤銷7937.41406.13406.13406.13406.13406.13總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元9620.005772.007696.0096

35、20.009620.009620.002外購燃料動力費萬元636.52381.91509.22636.52636.52636.523工資及福利費萬元2222.732222.732222.732222.732222.732222.734修理費萬元44.2926.5735.4344.2944.2944.295其它成本費用萬元2031.101218.661624.882031.102031.102031.105.1其他制造費用萬元448.54269.12358.83448.54448.54448.545.2其他管理費用萬元301.73181.04241.38301.73301.73301.735.3

36、其他銷售費用萬元1195.72717.43956.581195.721195.721195.726經營成本萬元14554.648732.7811643.7114554.6414554.6414554.647折舊費萬元369.07369.07369.07369.07369.07369.078攤銷費萬元37.0637.0637.0637.0637.0637.069利息支出萬元-10總成本費用萬元14960.7710028.0112494.3914960.7714960.7714960.7710.1可變成本萬元12331.917399.159865.5312331.9112331.9112331.9110.2固定成本萬元2628.862628.862628.862628.862628.862628.861