銀行管理論文-淺析我國金融監(jiān)管對銀行信用風險的控制【摘要】文章探討了銀行外部的監(jiān)管對我國商業(yè)銀行信用風險管理的影響，分析了我國現(xiàn)行金融監(jiān)管制度的缺陷，分析了如何建立有效的管理體系?！娟P鍵詞】信用風險；金融監(jiān)管；商業(yè)銀行新巴塞爾協(xié)議指出銀行的風險主要有三類，即信用風險、市場風險和其他風險，其中，信用風險是最重要的金融風險，也是當前我國銀行業(yè)的主要風險。據(jù)統(tǒng)計，2005年6月末主要商業(yè)銀行（國有銀行和股份制銀行，下同）不良貸款余額為1.16萬億元，比年初減少5545億元；不良貸款率為8.79，比年初下降4.43個百分點。2005年上半年不良貸款實現(xiàn)“雙降”，主要得益于對中國工商銀行實施股份制改造和財務重組，政策性剝離其不良貸款。如剔除工商銀行剝離因素，銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款呈現(xiàn)出反彈跡象。商業(yè)銀行信用風險是指經(jīng)濟活動風險在信貸領域的表現(xiàn)，是指由于各種不確定因素的影響，使銀行在信貸經(jīng)營與管理過程中，實際收益目標與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受信貸損失或獲取信貸額外收益的一種可能性或概率大小。本文將就銀行外部監(jiān)管方面來探討對我國商業(yè)銀行信用風險的管理。一、我國現(xiàn)行金融監(jiān)管制度的缺陷（一）金融監(jiān)管重點不突出重合規(guī)性監(jiān)管,輕風險監(jiān)管。我國中央銀行過去一直將監(jiān)管重點放在合規(guī)性方面,但隨著銀行業(yè)的創(chuàng)新和變革,合規(guī)性監(jiān)管的缺點不斷暴露,這種方法市場敏感度較低,不能及時全面反映銀行風險,相應的監(jiān)管措施也滯后于市場發(fā)展。而風險性監(jiān)管在識別、度量銀行風險的基礎上,按照審慎監(jiān)管原則,提出防范和化解銀行風險的監(jiān)管措施。它更注重銀行本身的風險控制程序和管理水平,能夠及時反映銀行經(jīng)營狀況,預測潛在風險。目前,信息技術在我國監(jiān)管工作中的運用遠遠不夠,對銀行財務數(shù)據(jù)的采集、加工及分析利用不夠,不能及時預警和處置有問題銀行,從而出現(xiàn)成本與效率雙低現(xiàn)象。（二）風險識別嚴重滯后目前,我國銀行以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查方式來進行,銀行風險評估和早期預警依賴監(jiān)管人員的經(jīng)驗判斷。但隨著我國融入全球金融的步伐加快,銀行業(yè)務日趨多樣性,監(jiān)管數(shù)據(jù)變量急劇擴大,變量間的相關關系越來越復雜,傳統(tǒng)的監(jiān)管方式無法對風險進行識別、處置和預警。我國銀行監(jiān)管的實踐表明:中央銀行監(jiān)管并不充分和及時,對風險、危機的認識和處置嚴重滯后。迫切需要我們建立新的監(jiān)管方法和監(jiān)管程序、提高監(jiān)管質(zhì)量以及完善監(jiān)管體系,以便盡早識別銀行財務狀況的惡化和有問題銀行。（三）現(xiàn)有的監(jiān)管制度顛倒了政府管制與市場約束之間的主次關系,加大了監(jiān)管的成本,降低了監(jiān)管的效率金融監(jiān)管是在金融市場自發(fā)運行發(fā)生失靈的前提下,由政府對金融活動采取必要的干預,以彌補市場運行的缺陷和不足。顯然,發(fā)揮市場力量對銀行業(yè)進行約束應該是在建立金融監(jiān)管制度時要考慮的首要因素。只有在市場約束失效時,政府的行政監(jiān)管才成為必要,而不是相反。而我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管制度在此方面正好將主次進行了顛倒,以行政監(jiān)管代替了市場約束。市場約束的核心是通過信息的傳遞,形成市場參與者利益的相互制約,具有公正、公開、快速的特征,因而具有較高的效率；而行政監(jiān)管依靠的是行政權(quán)力,信息的傳遞必須通過由下到上(通過對商業(yè)銀行的現(xiàn)場稽核和由商業(yè)銀行向金融監(jiān)管機構(gòu)的匯報),再由上到下(監(jiān)管機構(gòu)對有關問題的批示)以文件的形式傳遞,時間較長,成本較高。（四）現(xiàn)行銀行監(jiān)管制度容易產(chǎn)生監(jiān)管的真空地帶和金融抑制,從而制約金融創(chuàng)新和金融體系的活力金融創(chuàng)新已是金融發(fā)展的主要動力和主流趨勢,金融業(yè)的競爭,實質(zhì)上是各金融機構(gòu)之間在金融創(chuàng)新方面的較量。金融監(jiān)管的主要任務就是要對金融創(chuàng)新對金融體系穩(wěn)定性的影響作出科學的分析和評估,以便采取相應的監(jiān)管措施。但我國目前單一監(jiān)管主體的銀行監(jiān)管制度使中央銀行監(jiān)管的內(nèi)容十分繁雜,范圍也十分廣泛。現(xiàn)有的銀行監(jiān)管制度不僅難以覆蓋金融創(chuàng)新的所有領域,而且也使中央銀行難以對各種創(chuàng)新可能帶來的風險作出科學的分析和評估,其結(jié)果是不僅會出現(xiàn)金融監(jiān)管的真空地帶,還會對銀行的金融創(chuàng)新形成抑制,降低金融體系的活力。二、建立有效的商業(yè)銀行信用風險管理監(jiān)督體系（一）監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)移:單純的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向以合規(guī)性監(jiān)管為主、風險監(jiān)管為輔,以銀行自律為主、外部監(jiān)管為輔強化銀行內(nèi)部控制,合理界定央行監(jiān)管職責。我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行為國有性質(zhì),沒有有效的市場約束,經(jīng)營目標多重,對管理人員經(jīng)營成效難以進行量化的考核和評估。因此,必須設計獨特的治理結(jié)構(gòu),賦予董事會更大權(quán)力,董事會成員必須都是專業(yè)精通和動機良好的人士,并從制度上保證董事會在人事上能約束管理人員。同時,在不干涉企業(yè)正常經(jīng)營管理的前提下,政府通過正式或非正式的方法給予國有銀行政策引導,如:審計報告要求、媒體監(jiān)督、不定期檢查、參與銀行長期規(guī)劃以及政府資金分配的附加條件。另一方面,加強對監(jiān)管者行為的規(guī)范和約束,建立對監(jiān)管者的再監(jiān)管機制。只有在市場失靈時,政府直接干預方可走向前臺；不僅要求監(jiān)管對象依法行事,而且監(jiān)管當局的監(jiān)管行為也應受到有關法規(guī)的約束,否則將受到法律制裁。（二）監(jiān)管手段的改進與完善:存款利率控制和強化市場紀律1將存款利率控制作為資本充足率的輔助監(jiān)管手段。金融自由化的顯著特征是銀行可以決定存款利率,若某銀行支付高于其他競爭者的存款利率時,存款市場份額將增加,實現(xiàn)自身利益最大化；而每家銀行均有這種提高存款利率的沖動。存款利率的提高將導致銀行預期利潤的資本化價值減少,銀行只能從投機性資產(chǎn)中獲得更大的期望收益,從而導致存款利率的自由決定與銀行審慎監(jiān)管的非一致性,赫爾曼、斯蒂格利茨的研究表明,無約束力(nonbinding)存款利率控制和資本充足要求的政策組合相對單純運用資本充足的政策帕累托占優(yōu)。通過制定無約束力的存款利率上限來阻止銀行靠提高存款利率來競爭,引導銀行進行審慎投資。強化市場約束。監(jiān)管的目的在于防范風險,防范風險的根本措施是最大限度地解決信息不對稱性,監(jiān)管必須保證信息的可得性(Availability)、透明度(Transparency)和可靠性(Accountability)為中心,使廣大市場參與者以自由選擇和“用腳投票”行為來監(jiān)督和約束金融機構(gòu)。信息披露的內(nèi)容包括:該銀行的經(jīng)營業(yè)績、財務狀況(資產(chǎn)、清償力和流動性)、風險管理策略、風險暴露、會計準則和銀行管理層等六個方面。因此,必須制定若干詳細規(guī)定,使銀行的信息披露走上制度化軌道,強制金融機構(gòu)及時、準確、全面、公開地向公眾披露信息,并對那些未能按規(guī)定披露的機構(gòu)予以懲處。（三）監(jiān)管環(huán)境的改善:維護信用秩序,健全法律制度信用環(huán)境。社會信用的最終形成,必須通過商業(yè)信用銀行信用社會信用三個階段；而目前我國企業(yè)按未能嚴格依照公司法運作,沒有健康的商業(yè)信用,高級形態(tài)的銀行信用無從談起。凈化信用秩序,形成銀行信用風險的分擔機制,實現(xiàn)信貸資金的優(yōu)化配置,首先必須將強化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟秩序建設的重要內(nèi)容。其次,盡快制訂信用管理法律制度,建立信用管理體系對公共信息和征信數(shù)據(jù)對全社會開放的要求,用法律的形式規(guī)范公共信息、征信數(shù)據(jù)的取得和使用程序,創(chuàng)造一個信用開放和公平享有、使用信息的環(huán)境。第三,政府要大力推動國家信用管理體系的完善,建立失信約束和懲戒機制。第四,充分利用央行建設中的信貸登記咨詢系統(tǒng),盡可能消減銀行信貸市場中的信息非對稱,降低事前信息篩選成本。第五,實施逃廢銀行債務企業(yè)“黑名單”和銀行業(yè)聯(lián)合制裁制度,強化對不守信用企業(yè)的事后懲戒,改變這些企業(yè)的收益預期。法律制度環(huán)境。加入WTO后,我國作為成員國之一,必須在法律框架上與WTO的游戲規(guī)則體系相適應,現(xiàn)行的法律體系和法律制度應該進行全面調(diào)整、修改、補充和完善。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則中,強調(diào)制度環(huán)境對于銀行風險防范的重要性,該文件將制度環(huán)境稱為市場基礎設施,內(nèi)容十分廣泛,包括:公司法、破產(chǎn)法、合同法、消費者保護法、私人