供電公司資產清查方案為加強公司資產管理，規(guī)范資產管理行為，推進公司資產財務價值管理與實物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動，確保國有資產保值增值，公司決定全面開展資產清查工作，制定實施方案如下：一、資產清查的工作目標1全面清查、核實公司各項資產現(xiàn)狀，真實、完整反映資產狀況和管理中存在的問題，提高資產使用效率。2準確掌握資產的使用狀況和資產配置的合理性以及使用效果，對盤盈（虧）、低效、閑置資產做出處理。3清理低效無效資產，優(yōu)化公司資產結構，提高資產質量，防范和化解資產管理風險，提高會計信息質量。4通過清查，建立、健全公司資產管理制度。根據(jù)國網、省公司重新制定的固定資產管理目錄及要求，規(guī)范公司固定資產分類，同時建立資產管理基礎數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)資源共享，推進資產財務價值管理與實物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動，充分發(fā)揮資產使用效益。二、資產清查的范圍資產清查是指對公司的各項資產進行全面的清理、核對和查實，包括貨幣資金、應收電費、各項往來款項、存貨、無形資產、固定資產等。本次資產清查的范圍是公司管各單位（部門）全部資產,具體為公司本部資產、公司屬單位資產、華祥集團所屬全部資產、8個縣級供電企業(yè)所屬資產。三、資產清查標準時間資產清查基準日為：2010年12月31日。四、資產清查的組織領導（一）為加強資產清查工作的組織和領導，成立資產清查工作領導小組。組 長： 副組長： 成 員： （二）領導小組下設資產清查辦公室主 任： 副主任：成 員：各單位（部門）負責資產清查人員資產清查工作領導小組是我公司資產清查的指揮機構，負責資產清查工作方案的制定及重大事項決策。領導小組下設辦公室，負責資產清查工作的具體組織和實施。資產清查工作具體實施共分四組：賬務清查組、電費清查組、工程物資清查組、固定資產清查組（下設七個小組）。資產清查工作按照統(tǒng)一組織、層層負責的原則進行，各清查小組要按照公司資產清查領導小組的統(tǒng)一部署和要求開展工作。在資產清查中把實物盤點同核實賬務結合起來，對清查出來的賬實不符的經濟事項，分盤盈、盤虧、損失、不良資產等情況匯總上報公司資產清查辦公室；把清理資產同核查負債結合起來，重點做好各類應收及預付賬款、賬外資產的清理；把資產清查同完善制度結合起來，針對清查工作中暴露出來的資產及財務管理等方面問題，建立健全各項管理制度。資產清查辦公室要認真研究，深入分析，寫出專題報告，作為完善各項資產和財務管理制度的依據(jù)。五、資產清查工作分組（一）賬務清理組：由資產財務部負責，其他部門配合。責任人： 職責：對各種銀行賬戶、庫存現(xiàn)金、有價證券、所有往來款項（除電力銷售形成的往來款項）等基本財務情況進行全面核對和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進企業(yè)賬務的全面、準確和真實；填寫現(xiàn)金清查盤點表、銀行清查盤點表及相關資產清查工作報告的編寫。1現(xiàn)金、銀行存款清查：（1）盤點清查日實有庫存現(xiàn)金，將盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因并說明。（2）填寫銀行存款清查盤點表，并與銀行存款日記賬、總賬核對是否相符；取得銀行對賬單，并與銀行日記賬核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，檢查未達賬項的真實性，逐筆落實未達賬項的形成原因、時間、金額，對長期掛賬的未達賬項查明原因，并在銀行存款未達賬項清查明細表中進行說明。2往來款項清查：對其他應收款、其他應付款、應付賬款、預付賬款等往來款進行清查，清查過程中能清理的進行核銷，遺留問題整理報資產清查辦公室，經領導小組批準后進行相應賬務處理。（二）電費清理組：由電費管理中心負責，其他相關部門配合責任人： 職責：核對應收電費、預收電費各明細與總賬、會計報表是否相符，根據(jù)賬齡分析，對長期掛賬的應收電費應查明原因，對實際發(fā)生的壞賬損失搜集相關證據(jù)；填寫應收賬款、預收賬款清查表及相關資產清查工作報告的編寫。（三）工程物資清查組：物流分中心負責，其他相關部門配合責任人： 職責：(1)編寫工程物資清查表，將清查表與明細賬、總賬核對，明細賬與實物卡片核對，對發(fā)現(xiàn)的品名規(guī)格有誤的應重新登記，對金額不符的予以調整。(2)對年限較長、長期積壓、技術上已不能使用、腐蝕變質等情況的物資應單獨登記造冊。（3）編寫相關清查工作報告。（四）固定資產清查組：由生產技術部、資產財務部負責，各部門配合。責任人： 1職責：對公司所有固定資產進行清理、核對和查實，在固定資產清查中把實物盤點同核實賬務結合起來。根據(jù)國網、省公司重新制定的固定資產管理目錄，規(guī)范公司固定資產分類，增添卡片缺失信息，建立固定資產管理基礎信息庫，實現(xiàn)資源共享。填寫固定資產清查表及相關清查工作報告的編寫。2清查內容：輸電線路、變電設備、配電線路及設備、用電計量設備、通訊線路及設備、自動化控制及儀器儀表設備、生產管理用工器具、運輸設備、房屋和土地。3固定資產清查工作小組（1）綜合清查小組組 長： 組 員： 清查內容：對公司固定資產卡片進行全面的清理、核對；組織、協(xié)調固定資產清查工作有關事宜，對各固定資產工作小組的清查工作進行指導。（2）主網清查小組組 長： 組 員：生技部、安監(jiān)部、輸電部、變電運行部、變電檢修部、電力調度通信中心等相關單位人員清查內容：對公司輸電線路、變電設備、通訊線路及設備、自動化控制及儀器儀表設備進行全面的清理、核對和查實。（3）配電網清查小組組 長： 組 員：營銷部、配電服務中心、計量服務中心、農電服務中心有關人員清查內容：對公司配電線路及設備、用電計量設備進行全面清理、核對和查實。（4）房屋建筑物、土地、生產管理用工器具清查小組組 長： 組 員：后勤服務中心及所有機關部室和二級機構有關人員清查內容：對公司所有的房屋建筑物、土地、生產管理用工器具、非生產管理用工器具、作為低值易耗品管理的重點辦公用品進行全面清理、核對和查實。 （5）交通運輸工具清查小組組 長： 組 員：公司所有機關部室和二級機構有關人員清查內容：公司所有的交通運輸工具（包括特種車輛）進行全面清理、核對和查實。（6）農網資產清查小組組 長： 組 員：農電工作部、農電服務中心、各縣局相關人員清查內容：農電服務中心、縣局農網各期資產，縣局所屬全部資產。（7）信息系統(tǒng)清查小組組 長： 組 員：公司所有機關部室和二級機構有關人員清查內容：對公司所有計算機信息系統(tǒng)設備、非專利技術和計算機軟件等無形資產進行全面清理、核對和查實。4固定資產清查的工作方法和要求（1）各單位（部室）領導要高度重視固定資產清查工作，分解任務，落實責任，確保此次清查取得實效。（2）各工作小組按照分工開展實物清查工作，對各單位（部室）涉及本小組清查范圍的固定資產進行現(xiàn)場登記、核實。電網資產清查要和PMS系統(tǒng)應用結合起來，根據(jù)清查結果補充、完善PMS信息，達到資產卡片和設備臺帳一一對應。（3）固定資產清查主要是采取實物盤點登記的方法。按照“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，各單位（部室）必須設置專職或兼職資產管理員，對本單位（部室）所有的固定資產進行登記、核對，根據(jù)盤點結果，建立、補充、完善資產臺帳。（4）各單位（部室）必須在規(guī)定的時間內完成固定資產清查，根據(jù)清查結果填寫資產清查登記表；同時整理報送清查工作報告。（5）各小組固定資產清查完成后，會同財務部門進行資產卡片比對，整理出固定資產盤盈（虧）審批表、固定資產報廢審批表，實物管理部門和價值管理部門提出處置意見，報公司審批后辦理。（6）農網資產由各縣局、農電服務中心先采取實物盤點登記的方法，根據(jù)清查結果填寫資產清查登記表，再與市公司財務部門進行資產卡片比對，整理出固定資產盤盈（虧）審批表、固定資產報廢審批表，市公司農電發(fā)展部與財務部提出處置意見，報公司審批后辦理。六、資產清查工作步驟和時間安排1動員準備階段（2011年1月4日2月28日）主要任務是建立資產清查機構，學習省公司有關資產管理政策、文件，組織人員進行培訓，制定資產清查方案。2具體實施階段（2011年3月1日6月30日）主要任務是各工作小組進行資產核查、登記，填寫資產清查表格、撰寫有關材料。各單位（部門）開展自查，建立、完善資產臺帳。對清查中發(fā)現(xiàn)的低效、盤盈（虧）資產提出處置意見，報資產管理部門審批。3總結提高階段（2011年7月18月31日）公司財務資產部對各工作小組上報的結果進行匯總，針對核對中發(fā)現(xiàn)的問題區(qū)分不同情況研究，制定相應的解決辦法，并報資產清查工作領導小組審批。固定資產卡片同各單位臺帳進行核對、調整，補充固定資產卡片內容信息，使固定資產卡片和設備臺帳相互對應。落實資產處置意見，調整資產價值。完成資產清查總結報告報資產清查領導小組。完善資產管理制度，提出整改措施，防止前清后亂。七、資產清查的有關要求1各清查小組要按照公司資產清查方案規(guī)定的時間，倒排資產清查工作時間、進度，按時、扎實地開展資產清查工作。2各單位（部室）要配備專門人員參加資產清查工作，合理安排日常工作，積極為資產清查人員創(chuàng)造工作條件，確保資產清查工作的順利完成。3各清查小組要按照規(guī)定的時間上報清查工作所需的各種材料。4各單位（部室）在資產清查工作中應堅持實事求是、合法合規(guī)的基本原則，積極、穩(wěn)妥地處理有關的歷史遺留問題。對需要清理處置的資產，嚴格履行規(guī)定的審批程序，確保手續(xù)完善、操作規(guī)范。5上報資產清查資料要嚴格履行登記制度，資產清查工作底稿、盤點表都要有經辦人簽字后報資產清查辦公室登記備案。6資產清查要實行項目化管理，嚴格開展檢查和考評。建立資產清查例會制度，每半個月召開一次，控制進度，協(xié)調解決清查中的各種問