第一部分（一）借款審批流程（1）三千元以內子公司出納財務部長主辦會計借款單子公司總經理izon出差計劃書 借款人 請示 復核 審核 付款（2）三千元至一萬元以內子公司出納主辦會計子公司總經理izon財務部長集團公司總經理izon借款單出差計劃書 借款人 同意 審核 簽字 復核 付款（3）一萬元以上子公司出納集團公司總經理izon財務部長主辦會計子公司總經理izon董事長借款單出差計劃書 借款人 請示同意 簽字 復核 審核 簽字 付款（二）支付預付帳款審批流程審監(jiān)部部長董事長具體經辦人財務部長子公司總經理izon主辦會計合同 經辦 請示 復核 簽字 復核 審核 子公司出納董事長集團公司總經理 簽字 簽字 付款（三）支付應付帳款審批流程財務部長審監(jiān)部部長采購部部長子公司總經理izon主辦會計收款票據董事長資金申請單 請示 經辦 復核 簽字 核實 審核 復核子公司出納董事長集團公司總經理 簽字 簽字 付款注：一萬元以下子公司出納子公司會計izon子公司總經理izon財務部長采購部長或其他人資金申請單 經辦 審核 復核 簽字 審批 復核 付 付款（四）支付退貨款審批流程子公司總經理izon主辦會計銷售部經理主辦會計子公司銷售部收款收據對帳單 依據 通知 結算 簽字 簽字 簽字子公司出納董事長集團公司總經理財務部長審監(jiān)部長 簽字 復核 簽字 簽字 付款第二部分 費用（一）差旅費報銷流程領 導 批 文財務部長子公司部門經理出差申請表子公司出納集團公司總經理子公司財務主管報銷人 依據 復核簽字 審核簽字 付款差旅費報銷單董 事 長子公司總經理（二）支付車輛維修費報銷流程供應部部長子公司車管員送修經辦人審監(jiān)部部長財務部部長集團公司總經理董 事 長子公司車隊隊長 子公司出納供應部長（500元以上）維修明細 簽字 審核 付款 子公司財務主管子公司總經理審監(jiān)部長（500元以上）注：除500元以下集團公司總經理、董事長不簽字外，其他流程不變。（三）業(yè)務費報銷流程（1）一千元以下子公司部門經理子公司出納總公司財務部長子公司財務主管費用報銷單發(fā)票子公司總經理子公司部門經理 請示 依據 填寫 簽字 復查 付款子公司總經理財務部長總 經 理董 事 長子公司財務主管發(fā) 票（2）一千元以上子公司出納董事長集團公司總經理子公司總經理 請示 請示 依據 簽字 審核 付款費用報銷單子公司總經理董事長（3）特殊情況子公司出納財務部長費用報銷單發(fā)票董事長集團公司總經理 請示 依據 填寫 簽字 審核 付款 總經理（四）支付設備大修、工程項目結算報銷流程供應部長（1）設備所屬部門審監(jiān)部長修理經辦人審批大修計劃單子公司出納費用報銷單財務部長設備所屬部門財務主管材料購進管理員材 料 發(fā) 票設備大修 依據 復核 復核 審核 付款集團公司總經理子公司總經理回 收工 時 發(fā) 票董 事 長（2）專業(yè)預算合同審監(jiān)部長子公司項目施工員財務部長施工合同子公司項目負責人子公司出納工程項目 依據 復核 審核 付款集團公司總經理實 際 數子公司財務主管董 事 長子公司總經理正式發(fā)票第三部分 實物供應部長（1）驗收入庫單審監(jiān)部長主 辦 會 計發(fā) 票子公司出納財務