1、農(nóng)村信用社開展票據(jù)業(yè)務(wù)的思考(一)摘要：農(nóng)村信用社也應(yīng)大力開展票據(jù)業(yè)務(wù)，它不僅能優(yōu)化信用社的信貸資產(chǎn)，提高貨幣資源的有效配置，也為信用社提供了一個(gè)新的利潤增長點(diǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，它的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)在引導(dǎo)資金投向、規(guī)范商業(yè)信用、幫助企業(yè)銜接產(chǎn)銷關(guān)系等方面具有重要作用。票據(jù)業(yè)務(wù)的開展不僅優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)，提高貨幣資源的有效配置，也為商業(yè)銀行提供了一個(gè)新的利潤增長點(diǎn)。而我國農(nóng)村信用社因受多種因素制約而滯后， 甚至有些社至今還是空白。（一）制約因素1.客觀因素（1）政策性局限決定了票據(jù)業(yè)務(wù)的滯后發(fā)展。長期以來，人民銀行未準(zhǔn)許農(nóng)村信用社開辦銀行承兌匯票及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，同

2、時(shí)受體制不順、結(jié)算不暢的影響，即使極個(gè)別農(nóng)村信用社被準(zhǔn)許開辦了此項(xiàng)業(yè)務(wù)，也會(huì)因結(jié)算渠道不暢而制約銀行承兌匯票在辦理、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的查詢、承兌等操作。再加之體制造成信譽(yù)問題，以至于在部分票據(jù)行拒受農(nóng)村信用杜、城市信用社及地方商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)。也難免出現(xiàn)部分農(nóng)村信用社因政策性原因?qū)⑸祥T申請辦理承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶拒之門外。（2）服務(wù)的對象抑制了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于農(nóng)村信用社面對的服務(wù)對象是 “三農(nóng) ”，服務(wù)的對象所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境從目前來看，還不適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在市場經(jīng)營活動(dòng)中，傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易根深蒂固，賒銷方式依然盛行，即使持有票據(jù)，也會(huì)因缺乏 “貼現(xiàn) ”等相關(guān)業(yè)務(wù)知識而喪失票據(jù)交易的機(jī)會(huì)，從而

3、抑制了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。（3）資金的實(shí)力限制了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。部分商業(yè)銀行集合資金成立票據(jù)專柜或票據(jù)行，靠一定的資金實(shí)力專業(yè)化地進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社恰恰因自身的資金實(shí)力不足而無法開辦此業(yè)務(wù)，即使開辦此業(yè)務(wù)也因資金不足問題而不能使票據(jù)貼現(xiàn)上升到一個(gè)量的概念，所以，資金實(shí)力也在一定程度上限制了農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)的大力發(fā)展。以上是農(nóng)村信用社區(qū)別于商業(yè)銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)的主要原因。當(dāng)然，同商業(yè)銀行一樣，農(nóng)村信用社也要直接或間接地面對再貼現(xiàn)的集中管理；貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)利率倒掛；各商業(yè)銀行專業(yè)化的票據(jù)經(jīng)營；民間的票據(jù)交易市場等不利因素，在一定程度上也都抑制了農(nóng)村信用社的票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。2.主觀因素（1）高

4、估了商業(yè)銀行的經(jīng)營，守舊思想嚴(yán)重?？v觀票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的過程，各商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)也是在摸索中發(fā)展，相當(dāng)一部分商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也是在近一兩年開始運(yùn)作并逐漸規(guī)范。而農(nóng)村信用社依然還沉醉于存款、 貸款的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之中， 看到商業(yè)銀行的 “硬件 ”、“新業(yè)務(wù) ”而望而生畏，有畏難情緒，自信心不足，沒有樹立客觀的調(diào)查分析意識。（2）缺乏票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識及操作技能。農(nóng)村信用社職工中了解票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識的少，盡管一些地區(qū)嘗試性地加大了對票據(jù)業(yè)務(wù)的宣傳和推廣力度，但承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等仍更多地體現(xiàn)為一個(gè)金融業(yè)務(wù)名詞，更談不上票據(jù)的操作技能。缺乏對票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識及操作技能深層次的了解，如票據(jù)的辦理程

5、序；承兌匯票在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用；承兌保證金的收取及管理；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的利率執(zhí)行及規(guī)定；賬務(wù)處理等實(shí)務(wù)操作，而喪失辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的欲望。（二）農(nóng)村信用社辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社自 2002 年 4 月起正式開辦票據(jù)業(yè)務(wù)， 經(jīng)過不懈努力，克服諸多客觀不利因素，不僅開辦了代理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，而且實(shí)現(xiàn)了票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步辦理， 創(chuàng)造 “零成本 ”收益，即在一個(gè)工作日兩場次清算內(nèi)實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步操作，當(dāng)日終結(jié)不占用資金。結(jié)束了農(nóng)村信用社不能辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的歷史。 到 2002 年底，銀行承兌匯票辦有量達(dá) 24280 萬元，票據(jù)貼現(xiàn)交易量達(dá) 361728 萬元，轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 360804 萬元，實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)利息收入 5249 萬元，利差收入 750 萬元，凈利潤 500 多萬元，取得了顯著的成績，給單一的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)注入了新的活力。票據(jù)業(yè)務(wù)已成為鄭州市市區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營中的一個(gè)重要利潤增長點(diǎn)，并將成為促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債多元化發(fā)展的有效突破口。1.關(guān)于銀行承兌匯票的辦理方法農(nóng)村信用社不能辦理銀行承兌匯票，但并沒有規(guī)定農(nóng)村信用社不能委托代理銀行承兌匯票，即信用社委托某某銀行為其指定的企業(yè)辦理承