1、中國(guó)人民大學(xué) 商學(xué)院王 卯目目 錄錄一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資四、與銀行承兌匯票比較四、與銀行承兌匯票比較一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念o國(guó)內(nèi)信用證n在國(guó)內(nèi)貿(mào)易活動(dòng)中，開證行依照開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)開出的、憑符合國(guó)內(nèi)信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾n開證行原則-第一性原則、獨(dú)立性原則o特點(diǎn)：n不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證； n必須以人民幣計(jì)價(jià)；n付款方式分為即期付款、延期付款和議付。 其中：延期付款的付款期限為貨物發(fā)運(yùn)日或發(fā)票日后定期付款，最長(zhǎng)不得超過180天；n信用證有效期

2、最長(zhǎng)不能超過180天；n銀行間往來可為中文信開或英文電開表達(dá)方式（中文電開）。o遵照法規(guī)n中國(guó)人民銀行國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法（銀發(fā)1997265號(hào)）；n現(xiàn)行實(shí)施的跟單信用證統(tǒng)一慣例及關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）；n以上兩者存在不一致的情況下，遵照國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法執(zhí)行。o授信額度管理n客戶授信即期額度、延期額度買方押匯、賣方押匯n同業(yè)授信X銀行系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)和跨行業(yè)務(wù) o各方當(dāng)事人n買方n賣方n買方開戶行 （開證行）n賣方開戶行 （通知行、委托收款行、議付行）n其他銀行（代付銀行、福費(fèi)廷參與銀行）o基本要素目目 錄錄一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念二、國(guó)內(nèi)信用證

3、基礎(chǔ)交易二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資四、與銀行承兌匯票比較四、與銀行承兌匯票比較買方（開證申請(qǐng)人）買方（開證申請(qǐng)人）賣方（受益人）賣方（受益人）開證行開證行通知行通知行/寄單行寄單行議付行議付行/融資行融資行1. 簽訂合約簽訂合約2.申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證3.開證開證4.通知信用證通知信用證5.交單委托收款交單委托收款6.寄單寄單7.通知付款贖單通知付款贖單8.付款付款/付款確認(rèn)付款確認(rèn)9.辦理融資辦理融資10.到期付款到期付款國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算流程圖國(guó)內(nèi)信用證基本流程圖國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易-開立o開證申請(qǐng)人資格n經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，具企業(yè)法人資格n在X銀行開

4、有人民幣結(jié)算賬戶，信用記錄良好n國(guó)內(nèi)信用證涉及的交易商品應(yīng)在其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，為非房產(chǎn)和固定資產(chǎn)交易o(hù)開證申請(qǐng)人需提交資料n國(guó)內(nèi)貿(mào)易合同n開立信用證額度合同n開立信用證申請(qǐng)書項(xiàng)目國(guó)際信用證國(guó)內(nèi)信用證遵循原則國(guó)際慣例（UCP600）國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法或國(guó)際慣例（UCP600）開立方式電開為主信開加函電證實(shí)或電開開立語(yǔ)言英文為主，不接受中文中文或英文信用證可否轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓信用證幣種多幣種人民幣保證金規(guī)定無統(tǒng)一規(guī)定一般不低于20%延期付款期限及有效期無限制不能超過180天交單期默認(rèn)21天默認(rèn)15天單據(jù)要求無要求至少提交發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)o信開中文信用證寄出當(dāng)日開證行將發(fā)送SWIFT電文證實(shí)真實(shí)性

5、o開證申請(qǐng)人中文名稱在SWIFT電文中將通過標(biāo)準(zhǔn)電碼(四角碼或電報(bào)翻譯碼）表示 如：中國(guó) 0022 0948o在業(yè)務(wù)終審?fù)戤吅?，X銀行將在正本貿(mào)易合同/修改上蓋章注明“X銀行XX市分行已開立國(guó)內(nèi)信用證”，并隨附信用證/修改回單返還開證申請(qǐng)人o正本信用證通過國(guó)內(nèi)快遞郵寄給通知行國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易-通知o通知行應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)做出通知處理 審核真實(shí)性和審核信用證條款o若受益人未在X行開立賬戶，按照中國(guó)人民銀行國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算管理辦法可辦理通知業(yè)務(wù)，但不得為其辦理委托收款、議付和賣方應(yīng)收賬款融資等業(yè)務(wù) 國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易-委托收款o國(guó)內(nèi)信用證受益人須在委托收款行開有賬戶，方可提出委托收款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)o客

6、戶提交資料n 委托收款申請(qǐng)書n 委托收款憑證n 信用證規(guī)定的單據(jù)n 正本信用證及修改p審單標(biāo)準(zhǔn)基本與現(xiàn)行跟單信用證統(tǒng)一慣例保持一致-單單相符、單證相符p銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)p信用證要求多份單據(jù)的，所提交的單據(jù)中至少應(yīng)有一份正本o關(guān)于單據(jù)的特別規(guī)定n商業(yè)發(fā)票應(yīng)是國(guó)家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票增值稅發(fā)票、服務(wù)類發(fā)票n僅提交貨物收據(jù)作為運(yùn)輸單據(jù)時(shí)，該單據(jù)的出具日期即視為貨物裝運(yùn)日期n“匯票” 委托收款憑證o催收n即期信用證：出單日5個(gè)工作日后進(jìn)行n延期付款信用證：付款到期日前5個(gè)工作日進(jìn)行o收款國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易-付款/拒付o開證行收到委托收款行或議付行寄送的寄單通知書和單據(jù)后，應(yīng)在收到次日起

7、的五個(gè)銀行工作日內(nèi)，完成單據(jù)審核，確認(rèn)單據(jù)表面與國(guó)內(nèi)信用證條款相符或不符，履行付款、發(fā)出付款確認(rèn)書或拒付o對(duì)外付款國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易-費(fèi)率買方開立信用證開證金額的0.1%，最低100元/筆；修改信用證1）增額修改：增額部分的0.1%，最低100元/筆；2）其他修改：100元/筆；到單1）來單：?jiǎn)螕?jù)處理費(fèi)100元/筆；2）來單修改：?jiǎn)螕?jù)修改處理費(fèi)50元/筆；3）來單含不符點(diǎn)的，直接扣收不符點(diǎn)處理費(fèi)450元/筆，可免收相應(yīng)單據(jù)處理費(fèi)；付款確認(rèn)按確認(rèn)付款金額的0.005%收取，最低200元/筆付款按照人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取電子匯劃費(fèi)和手續(xù)費(fèi)；信用證撤銷100元/筆；賣方通知信用證或修改50元

8、/筆；收單1）收單：?jiǎn)螕?jù)處理費(fèi)100元/筆；2）收單修改：?jiǎn)螕?jù)修改處理費(fèi)50元/筆；委托收款1）委托收款費(fèi)：委托收款金額0.1%，最低50元/筆；2）涉及收款金額修改，增額部分按照0.1%收??；議付議付費(fèi)：?jiǎn)螕?jù)金額的0.1%，最低50元/筆（如已收取委托收款費(fèi)，可相應(yīng)減免）；其他郵電費(fèi)電開業(yè)務(wù)SWIFT通訊費(fèi)，最低50元/筆；信開等業(yè)務(wù)需證實(shí)SWIFT通訊費(fèi)，最低30元/筆；郵遞費(fèi)用按實(shí)際收取。目目 錄錄一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資四、與銀行承兌匯票比較四、與銀行承兌匯票比較買方押匯買方押匯

9、代代 付付賣方押匯賣方押匯議議 付付賣方福費(fèi)廷賣方福費(fèi)廷通知通知/ /委托收款委托收款 開證開證付付 款款收收 款款1、買方押匯o申請(qǐng)人應(yīng)獲得“國(guó)內(nèi)信用證買方押匯”授信額度， 與X銀行簽署額度合同或逐筆簽署業(yè)務(wù)合同o押匯金額：100%來單付款金額o押匯利率：按中國(guó)人民銀行現(xiàn)實(shí)公布的人民幣流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行o利息計(jì)收：“后收利息”計(jì)息方式。 押匯利息=押匯金額*押匯年利率*押匯天數(shù)/360o押匯期限：n即期付款國(guó)內(nèi)信用證，最長(zhǎng)不得超過90天n延期付款國(guó)內(nèi)信用證，買方押匯期限與原信用證付款期限之和不得超過180天n允許展期一次，展期期限不得超過原押匯期限；延期付款國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下，展期后的總押匯期

10、限與原國(guó)內(nèi)信用證的付款期限之和不得超過180天n可全額或部分提前還款2、代付o代付業(yè)務(wù)：指由開證申請(qǐng)人申請(qǐng)，于付款到期日通過境內(nèi)同業(yè)代為支付國(guó)內(nèi)信用證款項(xiàng)，并于代付到期日歸還境內(nèi)同業(yè)代付本息的業(yè)務(wù)o代付金額：100%來單付款金額o代付利率：同業(yè)協(xié)議利率o代付期限n即期付款國(guó)內(nèi)信用證，代付期限一般不得超過90天；延期付款國(guó)內(nèi)信用證，代付期限與原信用證付款期限之和一般不得超過180天；提前還款需取得代付行同意3、賣方押匯o申請(qǐng)人應(yīng)獲得“國(guó)內(nèi)信用證賣方押匯”授信額度，與X銀行簽署額度合同或逐筆簽署業(yè)務(wù)合同o押匯金額：100%委托收款金額o押匯利率：按中國(guó)人民銀行現(xiàn)實(shí)公布的人民幣流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行o

11、利息計(jì)收：“后收利息”計(jì)息方式 押匯利息=押匯金額*押匯年利率*押匯天數(shù)/360o押匯期限：n即期付款國(guó)內(nèi)信用證，一般不超過15天n延期付款國(guó)內(nèi)信用證，不超過原信用證付款期限，最長(zhǎng)不超過180天n允許展期一次，展期期限不得超過原押匯期限；延期付款國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下，展期后的總押匯期限與原國(guó)內(nèi)信用證的付款期限之和不得超過180天4、議付o議付業(yè)務(wù)：議付行應(yīng)受益人要求，接受開證行的指定授權(quán)，對(duì)受益人提交的相符單據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，于貼現(xiàn)到期日受益人歸還本金的業(yè)務(wù)o客戶需與X銀行簽署議付合同（首筆辦理時(shí)）并提交申請(qǐng)，銀行會(huì)聲明保留議付款項(xiàng)的追索權(quán)o議付業(yè)務(wù)占用同業(yè)授信額度o延期信用證項(xiàng)下議付放款時(shí)，應(yīng)獲得開證行

12、的付款確認(rèn)書o一般情況下，通知行、委托收款行、議付行為同一家銀行的分支機(jī)構(gòu)o議付行應(yīng)在收到受益人提交的議付申請(qǐng)次日起五個(gè)銀行工作日內(nèi)做出是否同意議付的業(yè)務(wù)處理o議付入賬金額為議付金額（100%委托收款金額）扣除議付利息，議付利率比照貼現(xiàn)利率執(zhí)行o銀行預(yù)扣利息，提前還款無法退息5、福費(fèi)廷o賣方福費(fèi)廷：銀行應(yīng)受益人申請(qǐng)，對(duì)受益人提交的延期付款國(guó)內(nèi)信用證及其項(xiàng)下款項(xiàng)，扣除買斷期利息后進(jìn)行買斷，由銀行收妥開證行付款后歸還本金的業(yè)務(wù)o福費(fèi)廷為無追索權(quán)融資o客戶需與X銀行簽署福費(fèi)廷業(yè)務(wù)合同（首筆辦理時(shí)）并提交申請(qǐng)o占用同業(yè)授信額度o延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷放款時(shí)，應(yīng)獲得開證行的付款確認(rèn)書o入賬金額為融資本金（

13、 100%委托收款金額）扣除融資利息，融資利率可比照貼現(xiàn)利率執(zhí)行買方押匯買方代付賣方押匯議付福費(fèi)庭融資主體買方買方賣方 賣方賣方向賣方有無追索權(quán)-有有無授信占用買方客戶授信買方客戶授信賣方客戶授信同業(yè)授信同業(yè)授信融資期限即期證：90天延期證：原證期加押匯期最長(zhǎng)180天即期證：90天延期證：原證期加押匯期最長(zhǎng)180天即期證：15天延期證：原證期限，最長(zhǎng)180天即期證：15天延期證：原證期限，最長(zhǎng)180天即期證：15天延期證：原證期限，最長(zhǎng)180天執(zhí)行利率流貸利率協(xié)議定價(jià)流貸利率貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率利息收取還本付息代付行規(guī)定還本付息預(yù)扣利息預(yù)扣利息目目 錄錄一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念一、國(guó)內(nèi)信用證基本概念二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易二、國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)交易三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資三、國(guó)內(nèi)信用證貿(mào)易融資四、與銀行承兌匯票比較四、與銀行