1、合并報表業(yè)務方案合并報表業(yè)務方案一、合并報表產品產品應一、合并報表產品產品應用目標用目標總體介紹總體介紹- -產品目標客戶產品目標客戶1.單級集團：一般在單一產業(yè)經營組織模式：總體介紹總體介紹- -產品目標客戶產品目標客戶合并報表業(yè)務特點：1.單級集團：一般在單一產業(yè)經營l合并報表編報要求：整個集團在每個會計期末需要編制一套合并報表。l編報主體：集團總部l合并報表的內容：合并資產負債表、合并利潤表及利潤分配表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表。l合并報表的編制流程：涉及個別報表調整、內部交易的對賬、內部交易的抵消、生成合并報表。l典型用戶：典型用戶：用友軟件總體介紹總體介紹- -產品目標客

2、戶產品目標客戶2.多級集團：集團范圍內包含多個子集團組織模式：總體介紹總體介紹- -產品目標客戶產品目標客戶合并報表業(yè)務特點：l合并報表編報要求：需要編制多套合并報表，即各個子集團編制各自的合并報表、集團母公司編制全集團合并報表。l編制主體：集團母公司與各子集團的母公司l合并報表的內容：合并資產負債表、合并利潤表及利潤分配表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表。l每個子集團合并報表的編制流程：涉及個別報表調整、內部交易的對賬、內部交易的抵消、生成合并報表。l全集團合并報表編制的流程：可以分為兩種：第一種，各子集團編制合并報表，母公司基于子集團的合并結果再編制全集團的合并報表；第二種，同時編制

3、全集團的合并報表和各子集團的合并報表。2.多級集團：集團范圍內包含多個子集團總體介紹總體介紹- -產品總體應用架構產品總體應用架構總體介紹總體介紹- -產品主要應用目標產品主要應用目標合并報表合并報表業(yè)務業(yè)務5 5、合并方法的選擇、合并方法的選擇6 6、多種報表的合并要求、多種報表的合并要求1 1、確定合并主體及合并范圍、確定合并主體及合并范圍2 2、對個別報表的調整、對個別報表的調整n人工確定合并范圍人工確定合并范圍n可在系統(tǒng)中定義多合并范圍可在系統(tǒng)中定義多合并范圍3 3、內部交易的核對、內部交易的核對4 4、合并報表的抵消及生成、合并報表的抵消及生成n錄入調整憑證對個別報表進行調整錄入調整

4、憑證對個別報表進行調整n可進行多次調整可進行多次調整n與報表系統(tǒng)、帳務系統(tǒng)的高度與報表系統(tǒng)、帳務系統(tǒng)的高度集成集成 n取數取數n追溯查詢追溯查詢n方便快捷的對帳功能方便快捷的對帳功能n自動生成抵消數據自動生成抵消數據n自動進行報表的抵消自動進行報表的抵消n支持企業(yè)集團同一期間按照多個口徑出具支持企業(yè)集團同一期間按照多個口徑出具多套合并報表。多套合并報表。n保存多套合并報表結果。保存多套合并報表結果。 n支持一次性合并支持一次性合并n支持逐級合并支持逐級合并二、合并報表產品二、合并報表產品V5V5改進綜合介紹改進綜合介紹合并報表合并報表v5v5產品總體改進部分產品總體改進部分2、增加對中間合并結

5、果的調整功能：3、完善“成本法轉權益法調整”功能：生成成本法轉權益法調整憑證生成成本法轉權益法調整憑證”時增加對合并中間結果進行調整時增加對合并中間結果進行調整生成成本法轉權益法調整憑證生成成本法轉權益法調整憑證”時增加取合并中間結果數據的功能時增加取合并中間結果數據的功能 報表調整時將報表調整時將“成本法自動轉權益法成本法自動轉權益法”調整憑證數據取到內部交易表調整憑證數據取到內部交易表成本法轉權益法時批量進行成本法轉權益法時批量進行“內部交易表調整內部交易表調整”的功能的功能成本法轉換權益法增加支持季、半年、年報成本法轉換權益法增加支持季、半年、年報在內部交易采集表中增加在內部交易采集表中

6、增加“直接投資比例函數直接投資比例函數”4、外幣報表新增按“匯率方案”進行折算5、提供抵消模板復制功能1、支持按照不同的調整要求編制不同的合并報表：合并結果支持按任務保存?zhèn)€別報表及合并報表的調整表支持按任務保存三、合并報表產品三、合并報表產品總體總體應用場景及應用架構應用場景及應用架構總體應用場景及要求總體應用場景及要求1.應用場景1一次性大合并 （1）目標客戶：單級集團、多級集團（2）應用模式：各場景對應的產品應用模型各場景對應的產品應用模型總體應用場景及要求總體應用場景及要求各場景對應的產品應用模型各場景對應的產品應用模型四、合并報表產品應用四、合并報表產品應用流程及重點功能介紹流程及重點

7、功能介紹基礎設置基礎設置- -合并報表編制前準備工作合并報表編制前準備工作合并方法及規(guī)則合并方法及規(guī)則個別報表個別報表資產負債表資產負債表利潤表利潤表現金流量表現金流量表所有者權益變動表所有者權益變動表內部交易采集表內部交易采集表合并方法確定合并方法確定合并周期確定合并周期確定折算規(guī)則設置折算規(guī)則設置抵消模板設置抵消模板設置合并范圍合并范圍股權投資數據股權投資數據管理組織關系管理組織關系建立合并范圍建立合并范圍產品應用產品應用- -投資數據錄入投資數據錄入產品應用產品應用- -報表單位結構報表單位結構報表單位結構：以單一組織結構為主產品應用產品應用- -確定合并范圍確定合并范圍V5V5新增功能

8、新增功能- -按任務保存多套合并結果按任務保存多套合并結果V5V5新增功能新增功能- -按任務取數按任務取數選擇合并任務執(zhí)行取數V5V5新增功能新增功能- -按任務執(zhí)行個別報表調整按任務執(zhí)行個別報表調整按任務執(zhí)行合并報表調整V5V5新增功能新增功能- -新增按匯率方案進行折算新增按匯率方案進行折算V5V5新增功能新增功能- -可對多個單位同時設置折算規(guī)則可對多個單位同時設置折算規(guī)則基礎設置基礎設置- -系統(tǒng)預置抵消模板系統(tǒng)預置抵消模板（1 1）在）在iUFOiUFO系統(tǒng)中，重新設置了抵系統(tǒng)中，重新設置了抵銷模板。銷模板。（2 2）將模板的分類劃分為：控制類投）將模板的分類劃分為：控制類投資，非

9、控制類投資，所有投資，回購，資，非控制類投資，所有投資，回購，內部交易五種類別，不同類別的業(yè)務采內部交易五種類別，不同類別的業(yè)務采用不同的抵銷模板；用不同的抵銷模板；（3 3）預制抵銷模板可編輯；）預制抵銷模板可編輯；（4 4）合并算法支持新的抵銷模板處理）合并算法支持新的抵銷模板處理邏輯；邏輯；（5 5）合并算法支持合并范圍年中變動）合并算法支持合并范圍年中變動的處理邏輯（本期新購企業(yè)、本期處置的處理邏輯（本期新購企業(yè)、本期處置的企業(yè)）。的企業(yè)）。 解決方案：用戶手工錄入年初到購買解決方案：用戶手工錄入年初到購買日或處置日的調整憑證。日或處置日的調整憑證。抵銷模板投資類抵銷模板控制類投資非控

10、制類投資回購投資所有投資共同交易類抵銷模板內部交易類產品應用產品應用- -抵消模板抵消模板40%60%80% 集團集團 少數股東少數股東B B公司公司B1B1公司公司n等效股權法（v5之前）集團-B1公司的持股比例=60%*80%=48%按此比例進行投資數據抵消n利用控制性投資、非控制型投資模板實現投資數據的抵消（v5之后）系統(tǒng)默認規(guī)則：持股比例較大的一方屬于控制型投資產品應用產品應用- -控制型投資投資抵消模板控制型投資投資抵消模板產品應用產品應用- -非控制型投資投資抵消模板非控制型投資投資抵消模板合并報表編制合并報表編制- -個別報表調整個別報表調整- -對中間合并結果的調整對中間合并結

11、果的調整V5V5改進功能改進功能- -成本法轉權益法調整成本法轉權益法調整“生成成本法轉權益法調整憑證”時增加對合并中間結果進行調整 “生成成本法轉權益法調整憑證”時增加取合并中間結果數據的功能 定義“成本法轉權益法調整憑證”模板時增加靈活度 報表調整時將“成本法自動轉權益法”調整憑證數據取到內部交易表 成本法轉權益法時批量進行“內部交易表調整”的功能成本法轉換權益法增加支持季、半年、年報 在內部交易采集表中增加“直接投資比例函數” 被調整的報表項目調整方向單位關鍵字取數方式本方單位對方單位資產負債表資產負債表長期長期股權投資股權投資借借被投資被投資方方利潤表利潤表凈利潤凈利潤控股比率控股比率

12、資產負債表資產負債表長期長期股權投資股權投資貸貸投資方投資方被投資被投資方方內部交易表內部交易表投資收益投資收益利潤表利潤表年初未分年初未分配利潤配利潤貸貸利潤表利潤表投資收益投資收益貸貸差額項目差額項目1011*niiniii投資收益內部交易表控股比率凈利潤利潤表支持新的會計準則，增加成本法自動生成權益法調整憑證功能支持新的會計準則，增加成本法自動生成權益法調整憑證功能V5V5新增功能新增功能- -成本法轉權益法調整成本法轉權益法調整V5V5改進功能改進功能- -成本法轉權益法調整成本法轉權益法調整V5V5改進功能改進功能- -成本法轉權益法調整成本法轉權益法調整V5V5改進功能改進功能- -成本法轉權益法調整成本法轉權益法調整合并報表編制合并報表編