1、精心整理財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況和整改方案財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況和整改方案根據(jù)XX要求,XX公司（以下簡稱“公司”）對公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作 進(jìn)行了全面自查，以進(jìn)一步提升公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作、規(guī)范公司財務(wù)管 理，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容、存在問題以及整改方 案報告如下：一、專項(xiàng)活動組織與開展情況公司對深圳證監(jiān)局上述文件要求予以高度重視 二，由董事長全面負(fù)責(zé)開 展本次專項(xiàng)活動，成立了專項(xiàng)活動小組，由財務(wù)總監(jiān)對本次專項(xiàng)活動的時 間、工作內(nèi)容和方式等做由相關(guān)部署 ，經(jīng)審計委員會審核，報董事會審議通 過后實(shí)施。. 1本次專項(xiàng)活動分為自查自糾和整改提高兩個階段。20 xx年4月28日，

2、專項(xiàng)活動小組組織全體財務(wù)及相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了 深圳證監(jiān)局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工 作專項(xiàng)活動的通知和關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問 題的通報等文件，根據(jù)會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、會 計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定對財務(wù)基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)行了全面自查和整改。二、自查內(nèi)容、存在問題和整改方案（一）財務(wù)人員管理和崗位設(shè)置基本情況精心整理1、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計主管任職資格和管理權(quán)限自查內(nèi)容：財務(wù)負(fù)責(zé)人有中級職稱，從事了十年以上財務(wù)相關(guān)工作，具備財務(wù)專業(yè)技能，由總經(jīng)理提名，董事會決議聘任，有

3、明確的崗位職責(zé)和考核制度 ， 為公司經(jīng)營班子成員，參與并審核公司重大事項(xiàng)，在工作中充分發(fā)揮了會 計監(jiān)督和管理職責(zé)；財務(wù)負(fù)責(zé)人未在其他單位兼職和領(lǐng)取薪酬，與控股股東、實(shí)際控制人和公司董、監(jiān)、高不存在親屬關(guān)系。財務(wù)部經(jīng)理有中級職稱，從事了十年以上財務(wù)相關(guān)工作，具備財務(wù)專業(yè)技能，由財務(wù)負(fù)責(zé)人提名，總經(jīng)理辦公會討論，總經(jīng)理最終審批聘用，有 明確的崗位職責(zé)和考核制度，協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人履行了相應(yīng)職責(zé)；財務(wù)經(jīng)理J, / 4 X. 未在其他單位兼職和領(lǐng)取薪酬 ，與控股股東、實(shí)際控制人和公司董、監(jiān)、 局不存在親屬關(guān)系。存在問題：未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng). 匚 L整改方案：不適用2、財務(wù)人員崗位設(shè)置及任職情況自查內(nèi)容：公司

4、設(shè)置了會計機(jī)構(gòu)，配備了一定數(shù)量的財務(wù)人員，基本滿足現(xiàn)階段財務(wù)工作的需要。財務(wù)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，具備了會計專業(yè)水平，任職均實(shí)行了親屬回避制度，均為專職人員。制定了崗位職責(zé)，遵循不相容職務(wù)相互分離、相互制約的原則，做到了分工明確，授權(quán)合理精心整理財務(wù)人員實(shí)行定期輪崗；實(shí)行月度和年度績效考核。存在問題：未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)整改方案：不適用3、財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)情況自查內(nèi)容：定期組織財務(wù)人員進(jìn)行內(nèi)、外部培訓(xùn)，與兩家財務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂了培訓(xùn)協(xié)議，每月均有兩名財務(wù)人員參加外部培訓(xùn)的機(jī)會。y.i /存在問題：未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)整改方案：不適用（二）會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性情況. r- L- 11、填制憑證

5、及檔案管理情況自查內(nèi)容：除結(jié)轉(zhuǎn)和更正錯誤的憑證未附原始單據(jù)外，其他記賬憑證均附原始憑證且單據(jù)齊全。采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單、發(fā)票、入庫單、銀行 付款單；銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附由庫單、銷售發(fā)票、收款單；合同或協(xié)議均另外歸檔保存，未附憑證后面。由庫單、入庫單均有簽字并填制日期。記賬憑證填制較規(guī)范，入賬及時，入賬前、后均有專人逐一進(jìn)行審核記賬憑證按不同內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分開填制，連續(xù)編號，摘要詳細(xì)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)具體內(nèi)容清晰。記賬憑證均有審核人、記賬人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。存在問題：精心整理未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)整改方案：不適用2、貨幣資金管理和控制情況自查內(nèi)容：公司制定了資金管理制度 ，規(guī)定資金支付分級審批，

6、并按金額大小劃 分審批權(quán)限；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均需走完審批流程后再辦理支付業(yè)務(wù)。由納職責(zé)劃分較清楚，未兼任憑證錄入、稽核和會計檔案保管工作，未兼收入、支由、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?，F(xiàn)金管理較為規(guī)范，由納每天登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到了日清月J -; /4 X. 結(jié)，由納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn) ，每月由會計監(jiān)盤，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由監(jiān)盤 會計、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字 ；銀行日記賬每月與銀行對賬單核對 ，并 編制銀行余額調(diào)節(jié)表，有編制人、復(fù)核人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章 ，并按月存檔管 理；會計的現(xiàn)金、銀行明細(xì)賬均按月與由納的現(xiàn)金、銀行日記賬進(jìn)行核對。. 匚 L現(xiàn)金庫存限額符合規(guī)定要求，無“坐支”和“白條抵庫”現(xiàn)象

7、。網(wǎng)上銀行管理較規(guī)范，支付款分別由由納按審批后的原始單據(jù)錄入付款內(nèi)容，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后付款 ；網(wǎng)銀系統(tǒng)安裝在專用電腦上 其他人等不得使用，電腦密碼與網(wǎng)銀密碼保管妥善 ，未曾由現(xiàn)過資金管理 的風(fēng)險。票據(jù)均按照規(guī)定要求進(jìn)行使用，并存放在保險柜里。對募集資金的使用、審批流程及管理進(jìn)行核查。存在問題：(1)未對支票等銀行票據(jù)的購買、領(lǐng)用和作廢情況進(jìn)行登記；(2)對募集資金的管控不到位。精心整理整改方案：整改措施：(1)建立登記簿，對購買、領(lǐng)用、作廢等進(jìn)行詳細(xì)登記；(2)明確了各級審批權(quán)限和使用范圍，并召集全體財務(wù)人員對募集資金管理制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，明確其重要性。整改責(zé)任人：財務(wù)負(fù)責(zé)人整改期限：

8、在自查期間已經(jīng)完成整改。3、會計核算基礎(chǔ)工作 L自查內(nèi)容：V I .賬務(wù)處理較及時，當(dāng)期成本費(fèi)用均于當(dāng)期計入。財務(wù)定期與銷售部門、員工個人進(jìn)行對賬。憑證按月整理按季裝訂，按年、月順序依次排列存放在檔案柜 ，由專人 負(fù)責(zé)保管；總賬、各明細(xì)賬一年打印一次并裝訂存放。公司制定有印章管理制度，公章、財務(wù)專用章與法人私章均分別. 1 L /一由不同人員管理。收入、成本、費(fèi)用等會計核算以及會計報表的編制均按照會計準(zhǔn)則的 要求來執(zhí)行。存在問題：印章使用未進(jìn)行登記，且存在有空白印鑒頁。整改方案：整改措施：印章使用需進(jìn)行登記；空白印鑒頁是特殊歷史情況下經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)下的行為，公司已經(jīng)在相關(guān)人員的監(jiān)督下，銷毀了

9、相關(guān)空白蓋章頁，今后公司將不會允許空白精心整理蓋章頁的存在，嚴(yán)格按印章管理制度執(zhí)行。整改責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理整改期限：在自查期間已經(jīng)完成整改。（三）財務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理情況自查內(nèi)容：公司財務(wù)信息系統(tǒng)為金蝶 K/3網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，基本滿足正常業(yè)務(wù)的 需要，目前使用狀況穩(wěn)定，由系統(tǒng)管理員定期備份和維護(hù) ，未由現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失 情況，同時與金蝶軟件公司簽訂了維護(hù)協(xié)議 ，有技術(shù)人員進(jìn)行專業(yè)維護(hù)。公司沒有與控股股東、實(shí)際控制人的財務(wù)信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng) ：,控股股東、 實(shí)際控制人沒有查看、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。信息系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)錄入、修改、審核、記賬、結(jié)賬、報表編制與輸由、賬戶密碼安全性管理、信息化檔案管理等

10、，均參照會計電算化管理辦法的要求執(zhí)行。存在問題：. r- L-1產(chǎn)-公司按國家頒布的會計電算化管理辦法執(zhí)行，但未專門制定適合本公司的財務(wù)信息化管理制度；財務(wù)經(jīng)理有系統(tǒng)管理員權(quán)限。整改方案：整改措施：權(quán)限重新分配，規(guī)范相關(guān)的授權(quán)管理；制定財務(wù)信息化管 理制度。整改責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理整改期限：在自查期間已完成整改。（四）財務(wù)會計管理制度的制定和執(zhí)行情況自查內(nèi)容：公司建立的財務(wù)相關(guān)制度主要有：財務(wù)管理制度（包含資金管理、精心整理財務(wù)支付審批權(quán)限及審批流程管理、借款及報銷管理、票據(jù)管理、會計基 礎(chǔ)工作管理、資產(chǎn)管理、印章管理 ）、對外擔(dān)保管理制度、投資管 理制度、募集資金管理辦法等。財務(wù)相關(guān)制度的制定和

11、修改由財務(wù) 指定人員起草或修訂，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論，總經(jīng)理批準(zhǔn) 后發(fā)布實(shí)施。存在問題：1、會計人員崗位責(zé)任、親屬回避、基礎(chǔ)工作的規(guī)范等在財務(wù)管理制度中有明確規(guī)定，但過于簡單不夠完善；會計人員離職工作交接、定期輪崗、會計培訓(xùn)方面均按國家有關(guān)法規(guī)在執(zhí)行，但未形成公司財務(wù)部的相關(guān)制度來加以明確。J -; /4 X. 2、財務(wù)管理制度對票據(jù)管理的規(guī)定過于簡單，票據(jù)管理制度需修訂。3、財務(wù)信息化操作有按國家會計電算化管理辦法的規(guī)定執(zhí)行，但未建立公司的財務(wù)信息化管理制度。4、財務(wù)管理制度對印章管理的規(guī)定不夠完善，需重新修訂并單獨(dú)制. 匚 L定。5、公司有研發(fā)管理辦法，但未建立財務(wù)的研發(fā)費(fèi)用管理制度。整改方案：整改措施：1、新補(bǔ)充與修訂了部分與財務(wù)管理相關(guān)的制度與規(guī)則，如會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度、財務(wù)信息化管理制度等。在內(nèi)部控制方面有了更多 具有實(shí)操性的制度安排。2、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)新發(fā)布的財務(wù)制度。3、組織財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)制度的考試，并將考試結(jié)果納入績效考核。整改責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理精心整理整改期限：1、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度、財務(wù)信息化管理制度等制度均 已經(jīng)在自查期內(nèi)整改完畢。2、有關(guān)資產(chǎn)管理相關(guān)的