1、公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章總則第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的管理，確保 關(guān)聯(lián)交易行為合法、公平、透明，保障各關(guān)聯(lián)方的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家有 關(guān)法規(guī)，結(jié)合相關(guān)具體情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司以及其他有控制權(quán)的企業(yè)。第三條本辦法所稱關(guān)聯(lián)交易，是指分公司、股份公司、有限公司（包 括集體企業(yè)）之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)、服務(wù)等交易行為。第二章管理機(jī)構(gòu)第四條公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”的原則。第五條 公司協(xié)調(diào)委員會(huì)全面管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易。 協(xié)調(diào)委員會(huì)行使下列職權(quán)：1、根據(jù)集團(tuán)公司與股份公司簽訂的關(guān)聯(lián)交易總體協(xié)議和有關(guān)指導(dǎo)意 見，簽訂分公司、股份公司、

2、有限公司之間關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；2、對(duì)公司三個(gè)板塊之間的重大收購(gòu)或出售方案進(jìn)行決策；3、裁定公司三個(gè)板塊之間日常關(guān)聯(lián)交易爭(zhēng)議；4、辦理集團(tuán)公司下達(dá)的其他關(guān)聯(lián)交易工作。第六條 在協(xié)調(diào)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，關(guān)聯(lián)交易的日常具體工作由協(xié)調(diào)委 員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室設(shè)在公司企業(yè)管理策劃部，成員由相 關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，職責(zé)如下：1、組織起草、簽定、變更三個(gè)板塊之間的關(guān)聯(lián)交易具體協(xié)議，監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行，定期匯總關(guān)聯(lián)交易的數(shù)據(jù)，編制公司關(guān)聯(lián)交易月報(bào), 上報(bào)公司協(xié)調(diào)委員會(huì)；2、根據(jù)需要組織起草三個(gè)板塊之間的重大收購(gòu)或出售方案，報(bào)請(qǐng)協(xié) 調(diào)委員會(huì)決策；3、對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中三個(gè)板塊之間互供產(chǎn)品、原材料、能源、 勞

3、務(wù)的數(shù)量、價(jià)格及結(jié)算等方面的關(guān)聯(lián)交易糾紛進(jìn)行調(diào)研并提出具體解決 方案，報(bào)請(qǐng)協(xié)調(diào)委員會(huì)裁決；4、其他關(guān)聯(lián)交易日常工作。第四章關(guān)聯(lián)交易的范圍和分類第七條公司關(guān)聯(lián)交易管理的主要內(nèi)容包括：1、關(guān)聯(lián)交易的范圍和分類；2、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的制定原則、依據(jù)和程序；3、關(guān)聯(lián)交易的年度、月度計(jì)劃；4、關(guān)聯(lián)交易的統(tǒng)計(jì)及結(jié)算；5、關(guān)聯(lián)交易的披露。第八條公司關(guān)聯(lián)交易的范圍包括：1、分公司、股份公司、有限公司之間的交易；2、分公司、股份公司與集團(tuán)公司及其他所屬的存續(xù)企業(yè)之間的交易;3、有限公司與股份公司及其他分立的股份分（子）公司之間的交易；4、分公司、股份公司、有限公司與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易；5、公司主體與集體企業(yè)的交

4、易視同關(guān)聯(lián)交易管理。第九條為便于管理，關(guān)聯(lián)交易作如下分類：1、購(gòu)買或銷售商品：包括相互提供原料油、天然氣、成品油、石化 產(chǎn)品、水、電、蒸汽、風(fēng)、機(jī)械設(shè)備等；2、購(gòu)買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)：包括物資裝備、房屋建筑物、 無(wú)形資產(chǎn)等；3、提供或接受勞務(wù)：包括儲(chǔ)運(yùn)、建安施工、通訊、檢維修、檢測(cè)、 環(huán)保等勞務(wù)項(xiàng)目；4、提供或接受文教衛(wèi)生服務(wù)：包括廣播電視、報(bào)刊、文化體育、娛 樂(lè)、教育、培訓(xùn)、醫(yī)療、防疫等；5、提供或接受社區(qū)服務(wù)：包括物業(yè)、房產(chǎn)、旅游、飲食服務(wù)管理等;6、租賃：包括土地租賃、房產(chǎn)、設(shè)備設(shè)施等其他資產(chǎn)租賃；7、提供資金和擔(dān)保：包括在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司存貸款業(yè)務(wù)等；8、其他關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)。第五

5、章關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的制定原則、依據(jù)第十條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定遵循“公平、透明、規(guī)范”的原則，具 體按下列方法及順序確定：凡是有國(guó)家（含地方政府）定價(jià)或指導(dǎo)價(jià)的產(chǎn)品或項(xiàng)目，按國(guó)家定價(jià) 或指導(dǎo)價(jià)執(zhí)行；沒(méi)有國(guó)家定價(jià)，但有中石化定價(jià)或指導(dǎo)價(jià)的，執(zhí)行中石化定價(jià)或指 導(dǎo)價(jià)；沒(méi)有國(guó)家及中石化定價(jià)或指導(dǎo)價(jià)的產(chǎn)品或項(xiàng)目，執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)（含招 標(biāo)價(jià)）；對(duì)于既沒(méi)有國(guó)家及中石化定價(jià)和指導(dǎo)價(jià)，也沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)的產(chǎn)品或項(xiàng) 目，以合理成本加銷售環(huán)節(jié)稅金和合理利潤(rùn)確定協(xié)議價(jià)。合理成本是指相 近區(qū)域的同類企業(yè)用同種原材料生產(chǎn)產(chǎn)品的平均成本；合理利潤(rùn)是指在目前國(guó)家規(guī)定的利潤(rùn)條件下不超過(guò)6%的成本利潤(rùn)率。第十一條按照集團(tuán)公司與股份公司關(guān)聯(lián)交易的

6、總體協(xié)議，確定下列 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)品或項(xiàng)目的協(xié)議價(jià)，具體規(guī)定如下：1、能源動(dòng)力產(chǎn)品以同區(qū)域、同類企業(yè)的平均成本加銷售環(huán)節(jié)稅金及 不高于6%的成本利潤(rùn)率確定；2、互供產(chǎn)品的價(jià)格原則上按市場(chǎng)價(jià)格確定；3、工程設(shè)計(jì)、建筑安裝施工和檢維修項(xiàng)目交易價(jià)格，根據(jù)國(guó)家和企 業(yè)所在地或集團(tuán)公司規(guī)定的工程預(yù)算定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，采用招投標(biāo)或協(xié)商 方式確認(rèn)交易價(jià)格。日常維修維護(hù)項(xiàng)目，原則上雙方按營(yíng)業(yè)成本加稅金及 不高于6%利潤(rùn)確定交易價(jià)格；4、汽運(yùn)、鐵路運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)交易價(jià)格按企業(yè)所在地市場(chǎng)價(jià)，由交 易雙方協(xié)商確定；5、油氣管道運(yùn)輸交易價(jià)格按國(guó)家定價(jià)執(zhí)行；6、文教衛(wèi)生、社區(qū)服務(wù)交易價(jià)格目前暫由集團(tuán)公司與股份公司總部 根據(jù)關(guān)

7、聯(lián)交易協(xié)議，每年做一次調(diào)整，確認(rèn)當(dāng)年交易價(jià)格，今后逐步向社 會(huì)化方向發(fā)展；7、租賃項(xiàng)目?jī)r(jià)格，土地租賃根據(jù)國(guó)土資源部關(guān)于中國(guó)石油化工集 團(tuán)公司股份制改造土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地使用權(quán)處置的復(fù)函（國(guó)土資 函2000261號(hào)）確認(rèn)的各單位土地估價(jià)結(jié)果，以及土地估價(jià)規(guī)程規(guī)定的租 金計(jì)算公式測(cè)算，其他租賃按本辦法第十條規(guī)定的原則由交易雙方協(xié)商確 定。第五章關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的執(zhí)行程序第十二條凡是執(zhí)行國(guó)家定價(jià)或國(guó)家指導(dǎo)價(jià)的關(guān)聯(lián)交易，都要按照國(guó) 家公布的價(jià)格執(zhí)行，自覺(jué)遵守，隨國(guó)家價(jià)格變動(dòng)做相應(yīng)調(diào)整。第十三條凡協(xié)商確定價(jià)格的關(guān)聯(lián)交易，價(jià)格確定應(yīng)執(zhí)行以下程序。1、每年11月底，供方企業(yè)財(cái)務(wù)部將產(chǎn)品和收費(fèi)項(xiàng)目的完全成本資

8、料, 提交公司協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室，保證成本的真實(shí)性和完整性；2、協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室組織相關(guān)部門共同對(duì)企業(yè)上報(bào)的成本進(jìn)行審核, 協(xié)商關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)品和項(xiàng)目的定價(jià)，提交公司協(xié)調(diào)委員會(huì)討論，上報(bào)集團(tuán)公 司；3、經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)后，協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室下發(fā)年度關(guān)聯(lián)交易定價(jià)通 知，各單位遵照?qǐng)?zhí)行；4、市場(chǎng)部、營(yíng)銷管理部隨時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格，按時(shí)將集團(tuán)公司月度匯 總價(jià)格送協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室各成員；5、在年度關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則框架內(nèi)，市場(chǎng)部、營(yíng)銷管理部負(fù)責(zé)按時(shí) 更新互供價(jià)格，經(jīng)協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室各成員部門會(huì)簽后，統(tǒng)一以協(xié)調(diào)委員 會(huì)辦公室口徑下發(fā)調(diào)價(jià)通知。第十四條年度中，若關(guān)聯(lián)交易某一方對(duì)定價(jià)、結(jié)算提出異議或需增 加臨時(shí)性交易事項(xiàng)，

9、則提出方應(yīng)向協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室提交全面的書面材 料，協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織相關(guān)部室專項(xiàng)分析、起草解決方案，報(bào)公 司協(xié)調(diào)委員會(huì)決策。第十五條協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行分 析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，并督促糾正或提出完善的意見和建議。第六章關(guān)聯(lián)交易年度、月度計(jì)劃第十六條每年11月底，各公司生產(chǎn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)部向協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公 室提交產(chǎn)品供應(yīng)銷售、輔助生產(chǎn)、文教衛(wèi)生、社區(qū)服務(wù)、土地租金等關(guān)聯(lián) 交易年度計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括：本公司計(jì)劃向關(guān)聯(lián)方出售的產(chǎn)品、提供 服務(wù)的具體項(xiàng)目、業(yè)務(wù)量和價(jià)格；本公司計(jì)劃從關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品、提供服 務(wù)的具體項(xiàng)目、業(yè)務(wù)量和價(jià)格。第十七條協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室根據(jù)擬定的定價(jià)原

10、則及依據(jù)起草具體的 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議（附關(guān)聯(lián)交易年度計(jì)劃）。第十八條經(jīng)總部部門審批后，由交易雙方法定代表人或被授權(quán)人簽 訂具體的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議。第十九條年初簽訂關(guān)聯(lián)交易具體合同，原則上每年簽訂一次。第二十條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、綜合管理部、三個(gè)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)關(guān)聯(lián)交易 年度計(jì)劃，按月提出產(chǎn)品供應(yīng)銷售、輔助生產(chǎn)、文教衛(wèi)生、社區(qū)服務(wù)、土 地租金等關(guān)聯(lián)交易月度計(jì)劃，報(bào)協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室備案。第七章關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)及結(jié)算第二十一條 關(guān)聯(lián)交易涉及的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)部門確認(rèn)結(jié)算 項(xiàng)目和業(yè)務(wù)量，交本公司財(cái)務(wù)部門結(jié)算。第二十二條 各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)雙方簽訂的關(guān)聯(lián)交易具體合同（協(xié) 議），審核擬結(jié)算項(xiàng)目、金額、付款時(shí)間要求，審核

11、無(wú)誤后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第二十三條 有限公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、股份公司財(cái)務(wù)部、分公司財(cái)務(wù)部、 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、綜合管理部分別負(fù)責(zé)三個(gè)板塊關(guān)聯(lián)交易價(jià)款和結(jié)算量的統(tǒng)計(jì) 工作。第二十四條各公司財(cái)務(wù)部月末檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況及時(shí) 上報(bào)，制定處理辦法。第二十五條 關(guān)聯(lián)交易雙方應(yīng)對(duì)交易項(xiàng)目單獨(dú)統(tǒng)計(jì)、核算，建立關(guān)聯(lián) 交易檔案和臺(tái)帳，與關(guān)聯(lián)方每月核對(duì)一次，雙方核對(duì)無(wú)誤后，正確填報(bào)本 公司關(guān)聯(lián)交易月度報(bào)表。每月10日前，有限公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、股份公司 財(cái)務(wù)部、分公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、綜合管理部將各自上月關(guān)聯(lián)交易報(bào) 表交公司協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室。第二十六條公司協(xié)調(diào)委員會(huì)辦公室將各公司上報(bào)材料匯總整理，填 報(bào)公司關(guān)聯(lián)交易月報(bào)

12、。第二十七條分公司、股份公司、存續(xù)公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易 工作，分析關(guān)聯(lián)交易中存在的各種問(wèn)題，確保關(guān)聯(lián)交易反映完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，上報(bào)及時(shí)。第二十八條關(guān)聯(lián)交易雙方應(yīng)按國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及集團(tuán)公司 和石化股份公司的有關(guān)規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)交易的收入和支出進(jìn)行賬務(wù)處理，并要 確保上報(bào)的關(guān)聯(lián)交易金額與賬面數(shù)據(jù)一致。第二十九條關(guān)聯(lián)交易賬務(wù)處理應(yīng)遵循的原則：1、關(guān)聯(lián)交易雙方按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬；2、關(guān)聯(lián)交易雙方對(duì)關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目入賬時(shí)間應(yīng)一致；3、關(guān)聯(lián)雙方按不同的收入類型、不同的成本列支渠道入賬；4、關(guān)聯(lián)交易雙方要及時(shí)對(duì)賬，每月核對(duì)一次，并由交易雙方的總會(huì) 計(jì)師或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在有關(guān)報(bào)表上簽字，以確保聯(lián)交易數(shù)額的正確

13、。第三十條關(guān)聯(lián)交易的結(jié)算各單位按以下原則辦理：1、嚴(yán)格按照雙方簽訂的關(guān)聯(lián)交易具體合同規(guī)定進(jìn)行結(jié)算；2、公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)結(jié)算，不得拖欠。第八章關(guān)聯(lián)交易披露第三十一條分公司應(yīng)根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則要求，按時(shí)將關(guān)聯(lián)交易數(shù) 據(jù)上報(bào)總部。第三十二條股份公司董秘室應(yīng)根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則要求，確認(rèn)股份 公司關(guān)聯(lián)交易額是否在上市地披露豁免條件內(nèi)，按照規(guī)定的方法對(duì)外披露 關(guān)聯(lián)交易有關(guān)信息，申請(qǐng)豁免。并告知關(guān)聯(lián)交易主管部門。第三十三條有限公司應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、 交易類型及交易要素。第三十四條對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)成果有影響的關(guān)聯(lián)交易，如果屬 于重大交易（主要指交易金額較大的，如銷售給關(guān)聯(lián)方產(chǎn)品的銷售收入占 本企業(yè)銷售收入10%及以上），應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型披露，如果屬 于非重大交易，類型相同的非重大交易可以合并披露，但以不影響會(huì)計(jì)報(bào) 表閱讀者正確理解企業(yè)