1、思歌自營(yíng)店財(cái)務(wù)管理制度為了公司持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，對(duì)公司自營(yíng)店鋪規(guī)范管理，特制定本制度一、 牌照及合同管理：1 店鋪?zhàn)赓U合同、商場(chǎng)合同、裝修工程預(yù)算等相關(guān)資料銷售部提供上相關(guān)資料復(fù)印件及經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的裝修預(yù)算批示文件提供至財(cái)務(wù)部備案。2 新開業(yè)店鋪需存放的證件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本、稅務(wù)登記證（國(guó)稅/地稅）以上均為正本，商標(biāo)注冊(cè)證復(fù)件，注冊(cè)商標(biāo)授權(quán)使用證書，正本存于店鋪，副本公司財(cái)務(wù)部管理，由店長(zhǎng)簽收，收條交財(cái)務(wù)部保管，如經(jīng)管人員有變動(dòng)，需辦理收條變更手續(xù)，否則該經(jīng)手人在離職后因未辦清手續(xù)，不予結(jié)算工資。二、店鋪資金及費(fèi)用報(bào)銷管理：1 銷售收入的管理（專賣店） 1.1： 收銀員每天的營(yíng)業(yè)

2、額統(tǒng)一交給店長(zhǎng)/職深店員1.2： 由店長(zhǎng)或職深店員每天下午16：00前將白班營(yíng)業(yè)款，次日10點(diǎn)前將晚班營(yíng)業(yè)款存入銀行，并即刻傳真匯款底單，次日11點(diǎn)前將銷售回款日?qǐng)?bào)表傳真或電郵至公司。（1）銷售貨款必須專戶存儲(chǔ)不得任意挪用也不得用其支付費(fèi)用開支，發(fā)現(xiàn)一次店長(zhǎng)罰款300元（2）:遲傳未傳銷售日?qǐng)?bào)表及匯款底單的，發(fā)現(xiàn)一次店長(zhǎng)每次罰款50元，收銀員罰款30元.（3） 催收至三次仍未存款或傳真銀行回單的店長(zhǎng)，店長(zhǎng)及收銀員每天加罰10元以上由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督,自營(yíng)銷售部協(xié)助執(zhí)行.1.3: 銷售額及存款金額不符的，必須在1個(gè)工作日內(nèi)查實(shí)原因，并將該款在次日10點(diǎn)前存入銀行，未執(zhí)行的，發(fā)現(xiàn)一次，店長(zhǎng)罰款100

3、元，當(dāng)班收銀員罰款50元1.4: 如店鋪未能在公司所指定的時(shí)間內(nèi)往銀行入數(shù)，特殊原因的，店長(zhǎng)必須即時(shí)電話通知財(cái)務(wù)部并解釋原因，必須于次日11點(diǎn)前將該款項(xiàng)存入銀行，如有違反，發(fā)現(xiàn)一次，店長(zhǎng)罰款100元，當(dāng)班收銀員罰款50元，未在指定時(shí)間內(nèi)存款并無解釋原因的，發(fā)現(xiàn)一次，店長(zhǎng)罰款200元，當(dāng)班收銀員罰款100元2備用金配備:1.1: 公司直屬店鋪備用金由公司核定額度配備（用作日常支出運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)）1.2: 托管店備用金由管商配備費(fèi)用開支用備用金支付，嚴(yán)禁坐支銷貨款,不得將零用現(xiàn)金隨便攜帶及作為私人之用,零用現(xiàn)金必須放入抽屜的小錢柜中,如錢已購(gòu)物，發(fā)票和剩余零用現(xiàn)金一齊放入小錢箱,公司檢查或抽查時(shí)錢物必

4、須相符,如有差異,店長(zhǎng)罰款200元,收銀員罰款100元,并即刻將差異金額補(bǔ)足,如當(dāng)次未及時(shí)補(bǔ)足,店長(zhǎng)罰款500元,收銀員罰款300元.3店鋪所需的其他經(jīng)營(yíng)設(shè)施，物品及辦公用品，籌備人員必須列出購(gòu)買清單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，并將購(gòu)買清單及購(gòu)貨發(fā)票（收據(jù)）報(bào)銷售部財(cái)務(wù)記賬。4店鋪費(fèi)用報(bào)銷單: 將單據(jù)分類匯總,按類別填寫清單,于次月5號(hào)前寄回公司，費(fèi)用單一個(gè)月清算一次，跨月單據(jù)申報(bào)報(bào)銷無效,財(cái)務(wù)部于10號(hào)前將費(fèi)用匯至店鋪。5 銷售籌備人員應(yīng)對(duì)專賣店貨品的陳列進(jìn)行指導(dǎo)，并協(xié)助店長(zhǎng)進(jìn)行人員分工，建立內(nèi)部控制制度，實(shí)行賬、錢、物三分開，管賬的不管錢物，管錢的不管賬和物，管物的不管賬和錢。三、 店鋪銷售

5、管理1. 商品進(jìn)銷存臺(tái)賬，銷售小票，銷貨日?qǐng)?bào)表必須指定專人管理，在銷售部領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人須簽字確認(rèn)。2. 商品進(jìn)銷存臺(tái)賬必須逐日登記，詳細(xì)注明款號(hào)、顏色、銷售價(jià)、進(jìn)銷貨時(shí)間、進(jìn)銷存數(shù)量及庫(kù)存金額，依據(jù)銷售部同價(jià)調(diào)撥單增記進(jìn)貨數(shù)量及金額，銷售小票增記銷售數(shù)量及金額，不得無依據(jù)記賬；每日下班前，臺(tái)賬登記人員必須與庫(kù)存實(shí)物和現(xiàn)金核對(duì)相符（商場(chǎng)專柜因是集中收款，因此只需與收款回單核對(duì)相符）。3. 銷售數(shù)據(jù)上傳時(shí)間：次日上午10點(diǎn)前上傳公司系統(tǒng)，未上傳一次店長(zhǎng)罰款50元，超過10點(diǎn)，每小時(shí)加罰5元，因系統(tǒng)及其它特殊原因引起的數(shù)據(jù)不能及時(shí)上傳，需及時(shí)申報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后生效。4. 專賣店銷售小票必須連續(xù)順序填寫：不

6、得任意銷毀，每缺少一張，扣款5元。禁止不套復(fù)寫紙單開銷售小票。銷售小票必須如實(shí)填寫，不得與實(shí)際銷售金額不符，銷售部分管經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行不定期抽查，每發(fā)現(xiàn)一筆，除補(bǔ)足其差額外，同一責(zé)任人連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩次，按除名處理。5. 對(duì)賬：A：各專賣店（專柜）店長(zhǎng)必須負(fù)責(zé)將當(dāng)日進(jìn)銷存臺(tái)賬與當(dāng)日銷貨現(xiàn)金，庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行核對(duì)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)解決。B：物品調(diào)配由調(diào)出方做單，當(dāng)日上傳數(shù)據(jù)回總公司系統(tǒng)，未及時(shí)上傳，1次店長(zhǎng)罰款10元 C：公司組織的盤點(diǎn)之前，保證專賣店賬實(shí)相符 6. 系統(tǒng)操作培訓(xùn): 店鋪系統(tǒng)的使用可申請(qǐng)公司培訓(xùn),由信息部提供具體操作流程,因系統(tǒng)操作不當(dāng)導(dǎo)致上傳的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,而未向公司提出培訓(xùn)的,責(zé)任由店鋪承擔(dān),發(fā)現(xiàn)

7、一次,店長(zhǎng)罰款50元,仍未改正的,每天加罰10元.直至操作無誤系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確為止.四、 盤點(diǎn)管理：1 盤點(diǎn)時(shí)間及要求: 統(tǒng)一在每月20-25日，26日提交盤點(diǎn)報(bào)表及數(shù)據(jù)上傳.；盤點(diǎn)表一經(jīng)上交即不得更改，違者1次罰款50元；本次盤點(diǎn)表做為下月期初盤點(diǎn)基數(shù)并以店鋪上傳盤點(diǎn)數(shù)據(jù)更新總公司系統(tǒng)。2 盤點(diǎn)次數(shù)及參盤要求: 每月必須盤點(diǎn)1次，所有參加盤點(diǎn)人員必須準(zhǔn)時(shí)到位，并在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，參盤人員名單必須在19號(hào)報(bào)至公司，未按名單準(zhǔn)時(shí)參加者，罰款50元。3 盤點(diǎn)前的工作準(zhǔn)備: 專賣店（專柜）店長(zhǎng)應(yīng)將進(jìn)銷存臺(tái)賬與庫(kù)存實(shí)物和當(dāng)月總收款額核對(duì)清楚，做 到賬實(shí)相符，同時(shí)將所有貨品按款號(hào)分類整理，準(zhǔn)備盤點(diǎn)。4 盤

8、點(diǎn)方式: 財(cái)務(wù)部將不定時(shí)安排各專柜進(jìn)行交叉盤點(diǎn)，或按不同方式對(duì)店鋪進(jìn)行盤點(diǎn),監(jiān)盤及參盤人員由由銷售部和財(cái)務(wù)共同商定通知到店鋪執(zhí)行。5 固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品盤點(diǎn)： 每季盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)實(shí)物并作好登記，以盤點(diǎn)表的形式報(bào)銷售部財(cái)務(wù)，盤點(diǎn)時(shí)間為季末28-31日，參盤人員以公司書面通知為準(zhǔn)。6 盤點(diǎn)結(jié)果處理：所有參盤人員必須認(rèn)真仔細(xì)的進(jìn)行盤點(diǎn) ，盤點(diǎn)結(jié)果必須如實(shí)在盤點(diǎn)表上反映 A：對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的短少，正價(jià)貨品短少按吊牌價(jià)的8折賠償。B：特價(jià)貨品短少按公司發(fā)貨價(jià)賠償。 C：串款按吊牌價(jià)（長(zhǎng)短相抵后）的5折賠償。 D：賠償金額由店鋪人員均攤。E:過季貨品短少按當(dāng)期銷售價(jià)賠償。處罰金額由財(cái)

9、務(wù)部根據(jù)匯總報(bào)告分析出具處罰通知單，金額從工資中扣除。7 財(cái)務(wù)帳務(wù)處理：盤點(diǎn)表（貨品、低值易耗品、固定資產(chǎn)、辦公用品）經(jīng)財(cái)務(wù)部與銷售部核實(shí)并出具報(bào)告分析匯總，做為報(bào)告分析附件，呈報(bào)總經(jīng)理申批，財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理簽字批復(fù)后的盤點(diǎn)表進(jìn)行賬務(wù)處理，以保證賬實(shí)相符五、 撤柜/閉店管理1 公司因經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整需要撤銷專賣店（專柜）時(shí)，應(yīng)提前15天書面通知銷售部分管經(jīng)理，財(cái)務(wù)、店長(zhǎng)做好撤柜前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。2 撤柜時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)、分管經(jīng)理與專賣店（專柜）將撤柜時(shí)的銷售金額核對(duì)清楚，弄清還有多少貨款未收回，還有多少費(fèi)用未付，并及時(shí)與公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系，看是否有遺留問題需要解決，對(duì)未收回的貨款，應(yīng)由分管經(jīng)理負(fù)責(zé)收回。3

10、 將專賣店（專柜）的貨品和低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)并撤回公司，貨品和低值易耗品的數(shù)據(jù)必須與銷售部的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如有短少，串款等，按盤點(diǎn)差錯(cuò)的處理規(guī)定進(jìn)行賠償，低值易耗品出現(xiàn)丟失，損壞等，按購(gòu)買價(jià)由營(yíng)業(yè)員進(jìn)行賠償。4 公司提供給專賣店（專柜）使用的各種證件（見本規(guī)定第一條第5款），銷售部分管經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)收回。5 公司繳納給商場(chǎng)的質(zhì)保金等，由財(cái)務(wù)出具手續(xù)，分管經(jīng)理負(fù)責(zé)收回。6 專賣店撤銷時(shí)的房屋租金及鋪面轉(zhuǎn)讓費(fèi)，應(yīng)由銷售部財(cái)務(wù)進(jìn)行核算并提出轉(zhuǎn)讓計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后指定專人進(jìn)行處理。六、 工作移交管理：專賣店（專柜）人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行工作移交。營(yíng)業(yè)員移交，由店長(zhǎng)監(jiān)交；店長(zhǎng)移交，由銷售部分管經(jīng)理監(jiān)交。1 專

11、賣店（專柜）人員移交前，應(yīng)對(duì)實(shí)物、現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并報(bào)一份盤點(diǎn)表給銷售部財(cái)務(wù)核對(duì)。如出現(xiàn)差錯(cuò)，按盤點(diǎn)差錯(cuò)的處理辦法進(jìn)行處罰后才能離職。2 移交時(shí)，移交人必須填寫移交清單，詳細(xì)注明所管理的貨品、現(xiàn)金存折、使用的辦公用品、已開俱和未開俱的各種票據(jù)、賬本、有無欠款，店長(zhǎng)移交時(shí)，還應(yīng)注明備用金（現(xiàn)金多少、未報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)多少?gòu)垺⒍嗌俳痤~），商店的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、代碼證書等及公司提供給專賣店使用的各種證件（見本規(guī)定第一條第5款），未繳納的各種稅費(fèi)以及需要接交人繼續(xù)完成的工作。3 專賣店（專柜）人員離職時(shí)，必須憑公司開具的風(fēng)險(xiǎn)金收據(jù)原件到銷售部財(cái)務(wù)辦理退款手續(xù)，不準(zhǔn)私自轉(zhuǎn)收據(jù)。4 移交不清楚或未辦理移交前不得離職，如果強(qiáng)行離職，扣罰當(dāng)月全部工資。5 移交清單必須由移交人、接收人、監(jiān)交人簽名確認(rèn)，并注明交接日期以分清責(zé)任。監(jiān)交人不到現(xiàn)場(chǎng)的，罰款100元。6 移交清單一式四份，移交人、接交人、監(jiān)交人、銷售部各執(zhí)一份。直屬店鋪: 所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)款項(xiàng)由公司直接處理托管商店鋪: 所權(quán)責(zé)由發(fā)生的經(jīng)濟(jì)款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部從托管商托管費(fèi)中扣除,托管商與店鋪進(jìn)行核算請(qǐng)各店鋪人員嚴(yán)格按本制度執(zhí)行，本制度如有修訂將另行通知。本店鋪人員已收到以上制度，本人嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行店鋪人員簽名確認(rèn)：內(nèi)容總結(jié)（1）