1、信用證及UCP600第一章 信用證的概述 第一節(jié) 信用證的產(chǎn)生與發(fā)展一、信用證的定義信用證 （etter of Credit ,L/C)是一種銀行開立的、有條件的、承諾付款的書面文 件。具體地說，就是銀行 （開證行） 應(yīng)進(jìn)口人的請求和指示，向出口人開立的、一定 金額的、在一定條件下保證付款的憑證。 所謂 “一定金額、一定條件”，是指開證行的 付款是以賣方提交符合信用證的單據(jù)為條件。 .跟單信用證統(tǒng)一慣例（）給信用證下的定義是：“指一項不可撤銷的 安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承 付 的 確 定 承諾?！? 信用證是目前我國外貿(mào)進(jìn)出口結(jié)算的一種主要方式，它以銀行信用

2、取代商業(yè)信用， 以銀行的付款責(zé)任取代買方的付款責(zé)任，在買賣雙方互不熟悉的情況下，信用證的付款 方式很好地解決了支付中買賣雙方缺乏信任的難題，使賣方在交貨以前就能得到銀行付 款的承諾，使交易得以順利進(jìn)行，有利于國際貿(mào)易的快速發(fā)展。二、信用證的產(chǎn)生從工業(yè)革命以來，由于科技的發(fā)展，運輸業(yè)、國際結(jié)算的高速發(fā)展以及保險業(yè)的完善，使得國際貿(mào)易從原始的實際交貨發(fā)展為目前的象征性交貨的新階段。象征性 交貨的核心是單據(jù)的買賣，賣方以交單代替了交貨，買方憑單付款，單據(jù)的買賣代 替了貨物的買賣，在這樣的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用證的支付方式，給買賣雙方帶來了 很大的便利。 三、信用證慣例的發(fā)展第二次世界大戰(zhàn)以前，信用證交易

3、的各國還有著自己的規(guī)則和習(xí)慣做法,但至 世紀(jì)初，終由國際商會出面制定了國 際間的統(tǒng)一規(guī)則和慣例，即 跟單信用證統(tǒng)一慣例.隨著國際貿(mào)易的發(fā)展和科 技的更新，信用證統(tǒng)一規(guī)則也進(jìn)行了多次修訂，年 月 日 生效， 年通過了 修訂本，第四次修訂為年月的 ，年 月進(jìn)行了第五次修訂，通過了 。目前最新的版本是 年 月 日生效的 出版物。 隨著集裝箱運輸方式的廣泛應(yīng)用，國際多式聯(lián)運的發(fā)展，銀行間國際通訊的網(wǎng)絡(luò) 化、電子化，單據(jù)的制作和信用證的傳輸也發(fā)生了重大變化。近年來采用 開證，使信用證具 有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化、格式統(tǒng)一的特點，而且傳遞速度快，成本低，現(xiàn)已成為最主要的信 用證形式。 第二節(jié) 信用證當(dāng)事人之間的法

4、律關(guān)系.一、信用證的法律性質(zhì)及其理論信用證目前成為國際貿(mào)易廣泛的支付方式。它核心的本質(zhì)在于：開證行開出信 用證后，不論進(jìn)口商發(fā)生了任何情況破產(chǎn)、無償清能力、逃逸甚至死亡，開證 行都要承擔(dān)對受益人首先付款的責(zé)任。.信用證之所以使開證行承擔(dān)了對受益人絕對的付款責(zé)任，是因為信用證的開立在開 證行與受益人之間建立起了一種合同關(guān)系，根據(jù)資本主義各國的法律原則，依法訂立的 合同在合同的當(dāng)事人之間具有相當(dāng)于法律的效力。.半個多世紀(jì)以來，法學(xué)家和法官們對信用證的問題發(fā)表了不少著述，現(xiàn)在比較一致的看 法是：賣方和開證行之間存在著有效的合同關(guān)系，賣方由于履行買賣合同規(guī)定的交貨義 務(wù)，并且放棄了直接向買方收取貨款的

5、權(quán)利，就構(gòu)成了給開證行的對價。 二、有關(guān)信用證合同的理論（一）要約與承諾說 如果要約與承諾理論可以成立，那么信用證合同在賣方和開證行之間是什么時候建 立起來的呢？關(guān)于信用證合同成立的時間，跟單信用證統(tǒng)一慣例 并沒有解決這個問 題。按照要約與承諾理論，承諾一旦生效，合同即告成立。即，如果賣方 （或議付行） 的交單構(gòu)成一項承諾的話。 但較一致的觀 點是認(rèn)為：不可撤銷信用證一旦到達(dá)賣方之手時，賣方和開證行之間的合同即告成立。 這一觀點尤其得到美國法院的認(rèn)可。這一學(xué)說的缺點是賣方的交單在后，是否構(gòu)成一項 承諾。 （二）雙務(wù)合同說 這一學(xué)說認(rèn)為信用證的開立在賣方和開證行之間建立起了一種雙務(wù)合同。這種理論

6、 認(rèn)為賣方是付了對價的，賣方的對價是向銀行提交代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，賣方的交單 也是對開證行要約的承諾。 這一理論的缺陷是：它關(guān)于對價的問題在英美法是不被承認(rèn) 的。因為賣方承諾交貨并提交規(guī)定的單據(jù)，原來是在買賣合同中就已訂立的，作為向買 方索償?shù)膶r，是一個已經(jīng)在買賣合同中使用過的對價，這樣的一個對價能否作為賣方 和開證行之間新的合同的對價，仍是一個問題（三）賣方債務(wù)擔(dān)保說 這一理論是由美國法學(xué)家 Finkelstein提出的，他在其所著的 商業(yè)信用證的法律問 題中做了敘述，并在 “PanAmerican Bank and Trust Nationa City Bank”一案中 得到了應(yīng)用，開

7、證行開出信用證是和受益人之間建立一種保證合同。 但這一理論有致命 的弱點：因為根據(jù)保證合同的原則，保證人是出于從債務(wù)人的地位，而且保證人擁有先 訴抗辯權(quán)、債務(wù)抗辯權(quán)，只有當(dāng)對主債務(wù)人 （賣方） 強(qiáng)制執(zhí)行清償無效后，才能由保 證人出面償債。（四）權(quán)利轉(zhuǎn)讓與債務(wù)更新說美國法學(xué)家麥克迪 Macurdy提出了著名的兩個理論：權(quán)利轉(zhuǎn)讓與債務(wù)更新說。權(quán)利 轉(zhuǎn)讓說認(rèn)為：買方和開證行所訂立的合同的權(quán)益銀行接受單據(jù)并付款，在合同建立的同時，以開證行信用證通知的方式，將權(quán)益由買方轉(zhuǎn)讓給賣方，這一理論也曾得到許 多判例的支持。但這一理論和信用證交易的實際情況有差距。（五）為第三人的利益而訂立的合同說 法國學(xué)者Esc

8、arra 和 Stoufflet提出這一理論，此說認(rèn)為：信用證交易是一種為第三人 的利益而訂立合同的商業(yè)慣例。買方和開證行訂立合同規(guī)定以賣方 （第三人）作為他們 之間合同的受益人。為第三人利益而訂立的合同是指，雙方當(dāng)事人在合同中規(guī)定，由債務(wù) 人向合同局外人 （第三人）履行合同規(guī)定的義務(wù)，該第三人成為合同的受益人，他可以 以自己的名義直接要求債務(wù)人履行合同，如果債務(wù)人違反合同義務(wù)，受益人有權(quán)向債務(wù)人 請求損害賠償。第三人有權(quán)以自己的名義對債務(wù)人起訴，使它的權(quán)益得到法律保護(hù)。 三、開證申請人與開證行之間的法律關(guān)系開證申請人與開證行之間是以開證申請書的形式在二者之間建立的一種合同關(guān)系。 在議付行、通

9、知行與受益人之間不存在著合同關(guān)系，議付行、通知行、償付行和開證行 之間是基于原先銀行間固有的一種委托代理關(guān)系，他們并不是因為信用證而發(fā)生。 第三節(jié)關(guān)于UCP600與ISBP一、國際商會 跟單信用證統(tǒng)一慣例為了適應(yīng)時代的發(fā)展，國際商會于 年又著手對現(xiàn)行的 跟單信用證統(tǒng)一慣 例進(jìn)行修訂，稱為國際商會第號版物 （簡稱 ），并于 年 月 日實 行。最新頒布的 跟單信用證統(tǒng)一慣例 （簡稱 ） 已于 年 月 日生 效。國際商會為了減少因解釋不同而引起的爭端，調(diào)和各有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，于 年修訂時基本保留了 的新修改。共條，包括總則和定義、解釋、信用證與合同、責(zé)任與義務(wù)、單據(jù)、 可轉(zhuǎn)讓信用證和款項讓渡等中

10、條款的新變化主要有以下幾點（條款保留了這些規(guī)定）： （）在 條款中，信用證未注明是可撤銷還是不可撤銷，即認(rèn)為是不可 撤銷信用證。條款就完全取消了可撤銷信用證這個概念，規(guī)定信用證都是不 可撤銷的。 （）明確規(guī)定匯票的受票人必須做成開證行。 （）全套正本提單包括一份以上正本提單，一份正本提單即被認(rèn)為是全套正本 提單。 中條款的新變化主要有以下幾點（條款保留了這些規(guī)定）：（）除了商業(yè)發(fā)票上商品的名稱必須與信用證完全一致外，其他單據(jù)，如提單、 商檢證書、保單都可以使用統(tǒng)稱，只要不和信用證規(guī)定的名稱相矛盾。 （）如果信用證中未規(guī)定商業(yè)發(fā)票，須 “已簽署”商業(yè)發(fā)票，不必簽名。 （）關(guān)于信用證的修改，做了對

11、受益人更有利的規(guī)定：對信用證進(jìn)行審核以后， 如發(fā)現(xiàn)有問題或發(fā)現(xiàn)有我方不能接受的條款，應(yīng)及時向開證申請人提出進(jìn)行修改。二、審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù) 國際商會于 2002年 制 定 了 審 核 跟 單 信 用 證 項 下 單 據(jù) 的 國 際 標(biāo) 準(zhǔn) 銀 行 實 務(wù)簡稱 國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)或 ISBP或 ICC645）。ISBP是根據(jù)國際商會 跟單 信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）第13條 款 “本慣例所體現(xiàn)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)是確 定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)” 的規(guī)定制定的，用以加強(qiáng) UCP 的作用，減 少 所 提 交 單 據(jù) 存 在 大 量 不 符 點 的 情 況U

12、CP600 延 續(xù) 了 這 一 規(guī) 定.UCP600第14條 款規(guī)定:“單據(jù)中的數(shù)據(jù)在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行 實務(wù)參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同 一致，但不得矛盾。” 共有段，規(guī)定了審單人員在審核單據(jù)時應(yīng)遵循的步驟，進(jìn)一步演示了 在實務(wù)中是如何應(yīng)用的。 旨在統(tǒng)一并規(guī)范全球各地銀行在審核信用證 項下單據(jù)的不同做法，減少單據(jù)的不符點，降低單據(jù)的拒付率，以使信用證的操作更為 簡便。 .三、eUCP（.版本） 與 UCP6002007年月 日同時生效的 eUCP（.版本） 是對 UCP600 的 補(bǔ)充，以適應(yīng)單獨提交或與紙單據(jù)混合提交電子記錄的情形

13、；當(dāng)信用證表明受 eUCP約 束時，eUCP作為 的附則適用。eUCP共 條，涉及定義、范圍、eUCP與 的 關(guān)系、格式交單等內(nèi)容。eUCP與 的關(guān)系如下： （）受 eUCP約束的信用證（“eUCP信用證”）也適用于 ，而無需將 明確 納入信用證。 （）當(dāng) eUCP適用時，如其與適用 產(chǎn)生不同結(jié)果，應(yīng)以 eUCP規(guī)定為準(zhǔn)。 （）如果 eUCP信用證允許受益人在提交紙單據(jù)或電子記錄兩者之間進(jìn)行選擇，而 其選擇了只提交紙單據(jù)，則該筆交單僅適用 。如果 eUCP信用證只允許提交紙單 據(jù)，則僅適用 。第四節(jié)關(guān)于嚴(yán)格相符的原則及 提出只要單據(jù) “實質(zhì)一致”的原則，是否和 “嚴(yán)格相符” 的原 則相悖？ “

14、嚴(yán)格相符原則” 指單據(jù)應(yīng)像鏡子影像 一樣，單據(jù)中的每個字母、標(biāo)點符號都必須與信用證中的寫法相同 （即 使信用證上單詞拼寫錯誤），否則即構(gòu)成不符點，通常稱：單證一致、單單一致。它的 基本意義是：銀行有權(quán)對沒有嚴(yán)格符合信用證條款或其他單據(jù)文件的單據(jù)拒付。實質(zhì)一致原則. 指允許受益人所交單據(jù) 與信用證有差異，但只要該差異不損害進(jìn)口商，或不違反法庭的合理、公平、善意的原 則即可。信用證的審單原則在國際結(jié)算主流中仍以 “嚴(yán)格相符原則” 為主導(dǎo)。 但主導(dǎo)并不是劃一，銀行在審單上究竟采用何原則，目前尚無明確規(guī)定，產(chǎn)生糾紛時就 以當(dāng)?shù)胤ü倥袥Q為準(zhǔn)。二、相對于 主要的新的變化整體結(jié)構(gòu)作了改動。共條， 刪減為 條

15、， 并取消分類。分別在第條和第條增加了定義和解釋條款，對通知行、開 證申請人、受益人、相符交單、承付議付等 個概念作出定義，并對信用證中的某些 條款作出解釋，確保 慣例語言的清晰和準(zhǔn)確。 二、相對于 主要的新的變化取消了可撤銷信用證的概念，凡信用證無論是否標(biāo)明不可撤銷，都 視為不可撤銷信用證。 將開證行的審單期限自交單之翌日七個銀行工作日縮短為五個銀行工作日。 對議付 (Nagotiation)重新定義。第 條對議付作出定義： “議付是 指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同 意預(yù)付款項，從而購買匯票 （其付款人為指定銀行以外的其他銀行） 及 或單據(jù)的行

16、為?！睆?qiáng)調(diào)了對單據(jù) （匯票）的買入行為，明確可以墊付或同意墊付給受益人，這是對 受益人提供的一種融資行為；將議付行對受益人的融資納入了受慣例保護(hù)的范圍。按照 這個定義，遠(yuǎn)期議付信用證就是合理的。 關(guān)于拒付后對單據(jù)的處理。在 的條款中，細(xì)化了開證行拒付時對單 據(jù)處理的幾種選擇，其中包括一直以來極具爭議的條款： “拒付后，如果開證行收到申 請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)。”.關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證最大的變化在于， 中明確了第二 受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。此條款主要是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接 向開證行交單，而損害第一受益人的利益；同時，這條規(guī)定也與其他關(guān)于轉(zhuǎn)讓行操作的 規(guī)

17、定相匹配。進(jìn)一步明確規(guī)定，關(guān)于修改信用證除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修 改，否則修改將生效的規(guī)定將不予理會。由此，進(jìn)一步明確了受益人對開證 行修改信用證保持沉默或未作答復(fù)，不能視同接受這一原則。 （ 第 條 款）第二章 信用證的性質(zhì)，特點，交易程序，形式和內(nèi)容第一節(jié)、信用證支付方式的性質(zhì)和特點一、信用證支付方式的性質(zhì)和特點（一）性質(zhì) 逆匯法 信用證付款方式是一種逆匯法。信用證支付方式下，資金流動的方向 （從買方、 開證行到議付行，到賣方）與票據(jù) （匯票）流動的方向相反。 銀行信用 信用證把原來由進(jìn)口人履行的憑單付款責(zé)任轉(zhuǎn)由銀行來履行，在商業(yè)信用之上加上 銀行信用，銀行負(fù)絕對責(zé)任。 信用證交易的性

18、質(zhì)有三個非常重要的法律原則： （）銀行承擔(dān)的是絕對責(zé)任 （AbsoluteResponsibility)； （）自足文件 （Indence Instrument)； （）嚴(yán)格相符原則 （Strict Compliance) （二）特點 開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任 信用證是一種自足文件 信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)的買賣在信用證條件下實行嚴(yán)格相符的原則，不僅要做到單證一致，還要做到單單一致。 在信用證項下，只要交單正確，即使貨物有假，銀行也必須付款。如果單據(jù)有錯誤，即 使貨物正確，銀行也可以拒付。如果發(fā)現(xiàn)貨物有假或者賣方存在欺詐行為，買方如果想 讓銀行拒付，惟一的辦法就是尋找單據(jù)的不符點。二、信用證的當(dāng)

19、事人 （）開證申請人 （0pener Applicant)：指向銀行申請開立信用證的人，即進(jìn)口人、 買賣合同中的買方。 （）開證行 （IssuingOpeningBank) ：指受開證人委托，向賣方開立信用證的銀 行，一般為進(jìn)口人所在地銀行。 （）受益人 （Beneficiary)：指信用證上所指定的有權(quán)使用該證得到償付的人，一 般為出口人。 （）通知行 （Advising/Notifying Bank)：指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人 的銀行，出口地銀行通常是開證行的代理行（）議付銀行 （Negotiationg Bank)：指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票的銀 行，可以憑開證行指定

20、的銀行，也可以是公開議付的銀行。議付又稱押匯、買單，是指 議付行在審單無誤的情況下，按信用證的條款貼現(xiàn)受益人的匯票，買入信用證項下的貨 運單據(jù)，從票面金額中扣除從議付日到估計收到票款之日的利息，將余款先行支付給受 益人，議付實際上是銀行向受益人先行墊付資金，銀行在議付之后就成為了匯票的正當(dāng) 持票人，具有追索權(quán)。 （）付款行 （PayingDraweeBank) ：指信用證上指定的付款銀行，一般是開證行， 也可以是開證行以外的分行或代理行。由于資金調(diào)撥的原因，開證行指定另一家銀行為 付款銀行。付款行與開證行具有同等的法律地位，都是終局性的，沒有追索權(quán)。 （）償付行 （ReimbursingBan

21、k)：指信用證指定的代開證行或付款行清償貨款的 銀行，其不負(fù)責(zé)審單，只根據(jù)開證行的授權(quán)付款，付款也是終局性的。償付行的出現(xiàn)， 往往是由于開證行的資金調(diào)度或集中在該第三國銀行的緣故，要求該銀行代為償付信用 證規(guī)定的款項。（）保兌行 （Confirming Bank)：指根據(jù)開證行的請求，在信用證上加具保兌的銀 行。保兌行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé) 任。保兌行具有與開證行相同的責(zé)任和地位。保兌行可以由通知行兼任，也可以由其他 銀行加具保兌.第二節(jié)，信用證的交易程序一、開證人申請開立信用證在國際貿(mào)易的貨物買賣中，開證人一般為進(jìn)口人。買賣合同訂立后，買方 （開證

22、申請人）向開證銀行申請開立信用證，開證人申請開證時，應(yīng)填寫開證申請書，開證 申請書的內(nèi)容實際上完全反映了買賣合同的內(nèi)容，雖然銀行開立信用證是根據(jù)買方的開 證申請書，但信用證開立的基礎(chǔ)卻是買賣合同。買方申請開立信用證必須完全遵循買賣 合同的條款和義務(wù)，不得利用開證的機(jī)會，擅自改變合同的條款。信用證一旦開立，受 益人就必須按照信用證的條款履行交單義務(wù)，這也是開證行履行付款義務(wù)的依據(jù)。二、開證行開立信用證開證行根據(jù)開證人的申請向受益人開立信用證，所開信用證的條款必須與開證申請 書所列一致。開證行開立信用證后，對受益人承擔(dān)了付款責(zé)任。 （）如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。 （）如果信用證為延期

23、付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。 （）如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款三、通知行通知信用證通知行收到開證行開來的信用證后，通知行系開證行要求的收件人。它應(yīng)立即將信 用證的密押 （Test Key)和簽字印鑒 (ignature) 進(jìn)行核對，在核對無誤后，立即交信 用證的受益人.四、審證與修改信用證受益人接到信用證后應(yīng)首先審核信用證，檢查買方開證時是否與買賣合同相符。如發(fā)現(xiàn)不符或某些條款不能接受或有軟條款，應(yīng)立即通知買方修改信用證。中規(guī)定：“開證行自發(fā)出修改之時起，即不可撤銷地受其約束”“未經(jīng) 開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改

24、，也不得撤銷”； “在 受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證 （或含有先前被接受的修改 的信用證）的條款對受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受 益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時，即視為受 益人已作出接受修改的通知，并且從此時起，該信用證被修改”五、交單議付受益人收到信用證，經(jīng)審查無誤，或收到修改通知書認(rèn)可后，即可根據(jù)信用證規(guī)定的條款進(jìn)行備貨和安排出運。 受益人在裝船后取得全套單據(jù)，可以據(jù)以向所在地銀行進(jìn)行押匯，也稱為議付。即 由當(dāng)?shù)劂y行將出運貨物的貨款扣除預(yù)計收到貨款的這段時間的利息后先行給付受益人， 以給受益人資金融通，銀行

25、從中賺取利息和手續(xù)費信用證支付的程序主要有以下幾個步驟（）簽訂買賣合同，規(guī)定以 為付款方式； （）買方向開證行申請開證； （）開證行向通知行寄交信用證； （）通知行審驗信用證的真?zhèn)魏笙蛸u方轉(zhuǎn)遞； （）賣方裝船后向議付行交單議付； （）議付行向開證行交單索償； （）開證行向議付行償付； （）開證行向買方提示，買方付款贖單六、開證申請人付款贖單開證行將全部票款撥還議付銀行后，應(yīng)立即通知開證人付款贖單。開證人接到開證行通知后，也應(yīng)立即到開證行核驗單據(jù)，認(rèn)為無誤后，將全部票款及有關(guān)費用一并向開 證行付清并贖取單據(jù)。如申請開證時曾交付押金，付款時可扣除押金；如申請開證時曾 遞交抵押品，則在付清票款和費用

26、后，抵押品由開證行發(fā)還。此時，開證人與開證行之 間由于開立信用證所構(gòu)成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即告終結(jié)。第三節(jié) 信用證的形式1、信開本（By air mail）信開本是指開證銀行采用印就的信函格式的信用證，開證后以航空郵寄送通知行。 2、電開本（Open by cable）電開本是指開證行使用電報、電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。電開本又可分為： （1）簡電開本（Brief Cable）（2）全電開證（full cable ）3、SWIFT信用證是環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommuni

27、cation）的簡稱。第四節(jié) SWIFT信用證一、 SWIFT信用證的概念 “ SWIFT” 是 環(huán) 球 銀 行 金 融 電 訊 協(xié) 會 （ociety for orldwidelnter bank Financial telcommunication的簡稱。該組織是一個國際銀行同業(yè)間非贏利性的國際合作組織， 于年月在比利時成立。該組織設(shè)有自動化的國際金融電訊網(wǎng)，專門從事傳遞各 國之間非公開性的國際金融電訊業(yè)務(wù)，包括外匯買賣、證券交易、開立信用證、辦理托 收，同時還兼理國際間的賬務(wù)清算和銀行間的資金調(diào)撥。該組織的總部設(shè)在布魯塞爾， 并在荷蘭的阿姆斯特丹和美國的紐約分別設(shè)立交換中心 （ Swif

28、ting enter），以及為各參 加國開設(shè)的集線中心 （National Concentration)，為國際金融業(yè)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、優(yōu) 良、安全可靠、高速度、低費用、自動加核密押的服務(wù)。該組織采用會員制，目前已有 200多個會員國家、3000多個會員銀行、8000多個站點。凡該協(xié)會的成員銀行都有自 己的代碼采用 SWIFT開證后，使信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化、統(tǒng)一格 式的特性，而且傳遞速度快、成本低，現(xiàn)在已被西北歐、美洲、亞洲等國家銀行廣泛使 用。在我國，銀行的電開信用證或收到的信用證的電開本中，SWIFT信用證已占很大 比重。目前開立的 SWIFT格式代號為 和 ，如對開出的 SWIFT信

29、用證進(jìn)行修 改，則采用 標(biāo)準(zhǔn)格式傳遞信息。二、SWIFT電文表示方法 由于 SWIFT是通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)傳遞的信用證，所以與電報電傳的表示方法有所不 同，有著特定的格式。 的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化的特征，對于 SWIFT電文，SWIFT組 織有著統(tǒng)一的要求和格式。 SWIFT電文是格式化的，用的數(shù)字區(qū)別電文業(yè)務(wù)性質(zhì)。代表 SWIFT系統(tǒng)電 報，代表 客 戶 匯 款 與 支 票 （Customer Payment&Cheques），代 表 銀 行 頭 寸 調(diào) 撥 （inancial InstitutionTransfers）二、SWIFT電文表示方法代 表 外 匯 買 賣、貨 幣 市 場 及 衍 生 工

30、具 （oreignExchange,Mony Market sand Derivatives），代表托收業(yè)務(wù) （ollection&CshLetters）， 代表證券業(yè)務(wù) （ecurities Markets ），代表貴金屬和銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù) （reciousMetalsand Syndications) ）.代表跟單信用證和保函 （ocumentary CreditsandGuarantees），代 表旅 行 支 票 （raveleersCheques），代 表 銀 行 和 客 戶 賬 務(wù) （ashManagement &CustomersStatus ）。每一類包含若干組，每一組又包含若干格式

31、，每個電報格式代號由 三位數(shù)字構(gòu)成，如 代表信用證業(yè)務(wù)（一）項目表示方式 SWIFT由項目 （IELD ）組成，如：CDATEOF ISSUE（開證日期），就是一個 項目，是項目的代號，可以由兩位數(shù)字加上字母來表示，也可以單純是由兩位數(shù)字 表示，如。不同的代號，表示不同的含義。 在 SWIFT電文中，一些項目是必選項目 （MANDATORY FIELD），一些項目是可選 項目 （OPTIONAL FIELD），必選項目是必須要具備的，如：DATE AND PLACEOF EXPIPY信用證有效期），可選項目是另外增加的項目，并不一定每個信用證都會有， 如：（二）日期表示方式 SWIFT電文的日

32、期表示為：YYMMDD（年月日）。如 年 月 日， 表示為： ；年月日，表示為：； 年月日，表示為：（三）數(shù)字表示方式 在SWIFT電 文 中， 數(shù) 字 不 使 用 分 格 號， 小 數(shù) 點 用 逗 號 “，” 來 表 示。 如： ,，.表示為.； 表示為.； 表示為PERCENT。 （四）貨幣表示方式 如歐元：；美元：；加拿大元：；人民幣元：；港元：；日 元： ；英鎊：；澳大利亞元：。（五）信用證中基本項目（六）信用證修改基本項目 第五節(jié) 信用證的內(nèi)容一、對信用證本身的說明信用證的性質(zhì)是否保兌、是否可轉(zhuǎn)讓，取消了可撤銷信用證的概念， 所有信用證都是不可撤銷的；編號；金額、貨幣的大小寫；有效期

33、及到期地點； 是否有境外效期。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日.按照慣例，信用證的有效期到期日是裝船后的天，也可規(guī)定天。信用證有效 期的到期地點，在信用證的有效期中必須明確規(guī)定，一般是受益人所在國為信用證的有效期到期日。 如果信用證的有效期規(guī)定不明確，如開證行注明信用證的有效期為 “個月”、 “ 個月”或類似規(guī)定，但未指明從何日起算，開證行開立信用證的日期即視為起算日。.銀行應(yīng)避免用此種方式注明信用證的到期日。 我們可接受的信用證規(guī)定的到期地點應(yīng)在賣方所在地，如：“at Beneiciary s country ”、 “at your country ”、“in hina ”等，按

34、 慣例我們不可接受 “境外有效期”二、對匯票的要求在信用證項下，如使用匯票，要明確匯票的出票人、受票人、受款人、匯票金額、 主要條款等內(nèi)容。第條 款規(guī)定： “信用證不得開成憑以申請人為付款人 的匯票兌用。” 通常信用證中對匯票是這樣規(guī)定的： “e here by open our irrevocab leletter credit in your favor which is available by your drafts at sight drawn on us for full invoice value accompanied by the following documents三、對

35、貨物的要求在信用證中應(yīng)列明貨物的名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格，并注明根據(jù)某某買賣合同。四、對裝運的要求在信用證中應(yīng)列明裝運港 （地）、目的港 （地）、裝運期限以及可否分批、轉(zhuǎn)運等項內(nèi)容。五、對單據(jù)的要求在信用證中應(yīng)列明所需的各種貨運單據(jù)，主要包括： （一）貨物單據(jù)貨物單據(jù)主要包括：發(fā)票、裝箱單 （包裝清單）、產(chǎn)地證、商檢證明書等。 規(guī)定： 商業(yè)發(fā)票 （ommerciall nvoice） 必須由受益人出具； 須出具成以申請人為抬頭； 必須與信用證的貨幣相同。 商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致（二）運輸單據(jù)最重要的運輸單據(jù)是海運提單，它是貨物所有權(quán)的憑證。（三

36、）保險單據(jù)、裝船通知、電報副本等 規(guī)定： 保險單據(jù)，例如保險單或預(yù)約保險項下的保險證明書或者聲明書，必須由保險 公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署。 如果保險單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均需提交。 暫保單不被接受。 可以接受保險單代替預(yù)約保險項下的保險證明書或聲明書。 保險單據(jù)日期不得晚于發(fā)運日期，除非保險單據(jù)表明保險責(zé)任不遲于發(fā)運日生效。 保險單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示。 如果信用證對投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或 CIP價格 的六、特殊條款銀行對議付或付款路線或是否保兌，作出特別指示，或有特別要求七、銀行保證付款的承諾八、聲明本證遵循慣例 第

37、三章 信用證的種類及實例翻譯解析信用證種類（一） 不可撤銷信用證Irrevocable credit）凡是信用證都是不可撤銷的，即使未如此表明”。（二）即期信用證（sight credit） 遠(yuǎn)期信用證（usance credit ）遠(yuǎn)期信用證：1、承兌2、延期付款3、假遠(yuǎn)期.付款信用證、承兌信用證、議付信用證 Payment/ Acceptance/ Negotiation credit ）（1）付款信用證：付款行或開證行憑單據(jù)付款。（2）承兌信用證：指定銀行承兌，到期付款（3）議付信用證：公開/限制（四）可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable credit & Non-tr

38、ansferable credit）可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓銀行只能在下列幾方面作變動:1申請人/ 2貨物單價和信用證金額/3投保比例/ 4裝期、效期和交單期限應(yīng)用：有中間商參與的交易（五）循環(huán)信用證 （revolving credit）應(yīng)用：長期分批交易，申請人為避交多次開證費用和節(jié)省開證押金。.（六）對開信用證（reciprocal credit）易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易（七）背對背信用證（back to back credit）有中間商參與的交易與原證完全獨立的信用證.（八）預(yù)支信用證（anticipatory L/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額。（九）

39、備用信用證（standby credit）如果協(xié)定（買賣合同）義務(wù)未能完成，受益人可向銀行要求支付。原先無意向銀行取錢。（十）按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌和不保兌的信用證(CONFIRMED/UNCONFIRMED）（十一）軟條款信用證soft close 由于信用證的開證申請人，在信用證中加列了某些特殊條款，使受益人無法利用信用證，表面上的不可撤銷信用證實際上是無效的信用證。第一節(jié) 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證一、即期信用證和即期付款信用證（一）即期信用證 （Sight L/C） 定義 即期信用證是指開證行或付款行收到符合 條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立 即履行付款義務(wù)的信用

40、證。這種方式收匯迅速、安全，有利于資金周轉(zhuǎn)付款方式 （）單到付款（）電匯索償條款 （T T即期信用證案例二、遠(yuǎn)期信用證 遠(yuǎn)期信用證是指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)和遠(yuǎn)期匯票時不立即付款對匯票 進(jìn)行承兌，在規(guī)定期限到期時履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證可分為下列三種：承兌信用證、延期付款信用證和假遠(yuǎn)期信用證。 遠(yuǎn)期信用證的特點是信用證規(guī)定賣方開出的遠(yuǎn)期匯票由銀行承兌，付款期限在*之后。 承兌信用證 Acceptance L/C承兌信用證是指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并 提示時，指定行即行承兌，并于匯票到期日履行付款。 這種信用證項下的匯票，在承兌前，銀行對出口商的

41、義務(wù)和權(quán)利以信用證為準(zhǔn)，承 兌后，銀行作為匯票承兌人對出票人、持票人、背書人承擔(dān)付款責(zé)任。這種信用證也稱 為銀行承兌信用證。 延期付款信用證 eferred Paymet L/C 延期付款信用證是指開證行在信用證中，規(guī)定貨物裝船后若干天付款，或開證行收 到單據(jù)后若干天付款的信用證。這種信用證不要求出口商開立匯票，所以出口商不能利 用其貼現(xiàn)市場資金，只能自己墊付或向銀行借款。在出口業(yè)務(wù)中，使用這種信用證的貨 價應(yīng)比銀行承兌信用證高些，以便拉平利息率與貼現(xiàn)率之間的差額。成交金額較大時， 要與政府的出口信貸結(jié)合起來使用。 信用證付款到期日的方法一般有兩種：一是從提單日起算，提單簽發(fā)日后若干天；二是

42、從開證行或付款行收到單據(jù)的日期起算 （*DAYS AFTER PRESENTAION OF THE DOCUMENTS）。 延期付款信用證主要適用于大型工程機(jī)器設(shè)備和大宗商品的交易。假遠(yuǎn)期信用證 （sance L/C Pay able at Sight ） 假遠(yuǎn)期信用證也稱 “買方遠(yuǎn)期信用證”。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款 行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息由進(jìn)口人承擔(dān)。這種信用證表面上看是遠(yuǎn)期信用證，但從 上述條款規(guī)定來看，出口人可以即期收到十足的貨款，因此被稱為 “假遠(yuǎn)期信用證出現(xiàn)這種信用證的原因主要有：（）進(jìn)口商可以利用貼現(xiàn)銀行資金，以比較低的貼現(xiàn)利息來融通資金，減輕費用 負(fù)擔(dān)，降低進(jìn)口

43、成本，解決資金周轉(zhuǎn)不足的問題，即買方套用開證行的資金。 （）打破某些實行外匯管制、外匯緊缺國家在法令上的限制假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別主要體現(xiàn)在（）開證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，而遠(yuǎn)期信用 證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。 （）信用證的條款不同。假遠(yuǎn)期信用證中有假遠(yuǎn)期條款，而遠(yuǎn)期信用證中只有利 息由誰負(fù)擔(dān)的條款。 （）利息負(fù)擔(dān)不同。假遠(yuǎn)期信用證利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，而遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息 由出口商負(fù)擔(dān)。 （）收匯時間不同。假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，而遠(yuǎn)期信用證要等匯票 到期才能收匯。第二節(jié)可轉(zhuǎn)讓信用證和背對背信用證一、可轉(zhuǎn)讓信用證ransferable L/C可

44、轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人 （第一受益人） 可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期 付款責(zé)任、承兌議付的銀行 （統(tǒng)稱 “轉(zhuǎn)讓銀行”），或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要 求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人 （第 二受益人）使用的信用證。 規(guī)定： “可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明 可轉(zhuǎn)讓 （ransferable）字樣的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人 （第一受益人） 的要求轉(zhuǎn)為 全部或部分由另一受益人 （第二受益人）使用?！?不可轉(zhuǎn)讓信用證 Non-ransferable L/C （Non-ransferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信

45、用證。凡信用證中 未注明 “可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。二、背對背信用證背對背信用證又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為 基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。背對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是 國內(nèi)的。背對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立背對背信用證的內(nèi)容除開證人、受益人、金額、單價、裝運期限、有效期限可有變 動外，其他條款一般與原證相同。原信用證價格高于背對背信用證的價格，高低的差額 就是中間商賺取的利潤或傭金。關(guān)于裝運期限，背對背信用證的裝運期應(yīng)早于原信用證 的規(guī)定。背對背信用證的受益人按規(guī)定履行交單，開證行對受益人付款后，便立即要求 原證的

46、受益人提供符合原證條款的商業(yè)發(fā)票和匯票，以便調(diào)換背對背信用證受益人提供 的商業(yè)發(fā)票及匯票，然后附上貨運單據(jù)寄往原證的開證行收匯。第三節(jié) 對開信用證和循環(huán)信用證（一）對開信用證 （eciprocal L/C) 對開信用證是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。對開信用證的特點是第一張信用證的受益人 （出口人） 和開證申請人 （進(jìn)口人） 就是第二 張信用證的申請人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行。 兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時互開，也可先后開立。對開信用證多用 于易貨貿(mào)易或進(jìn)料加工貿(mào)易方式，交易的雙方都擔(dān)心對方憑第一張信用證出口或進(jìn)口 后，

47、另外一方不履行進(jìn)口或出口的義務(wù)，于是采用這種互相聯(lián)系、互為條件的開證辦 法，彼此得以約束。 循環(huán)信用證循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使 用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。 循環(huán)信用證又分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證。按時間循環(huán)的信用 證是受益人在一定的時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額；按金額循環(huán)的信用證是信用 證金額議付后，仍恢復(fù)到原金額可再次使用，直到用完規(guī)定的總額為止。 在按金額循環(huán)的信用證的條件下，恢復(fù)到原金額的具體做法有三種：（）自動式循環(huán)即每期用完一定金額后，不需要等待開證行的通知，即可自動 恢復(fù)到原金額。例如，信用證中規(guī)定：

48、 “本證將再次自動恢復(fù)每月一期，每月金額 美元，總金額為美元。” （）非自動循環(huán)即每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達(dá)，信用證才 恢復(fù)到原金額繼續(xù)作用。例如，信用證中規(guī)定：“本金額須在每次議付后收到開證銀行 本證可以恢復(fù)的通知，方可恢復(fù)。” （）半自動循環(huán)。即每次支款后若干天內(nèi)，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知， 自第 天起即可自動恢復(fù)到原金額。例如，信用證中規(guī)定：“若銀行在每次議付后 天 內(nèi)未被通知停止使用，則信用證未用余額即增至原金額?！?循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處在于：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán) 信用證可多次循環(huán)使用，這種信用證通常在分批均勻交貨的情況下采用。 循環(huán)信用

49、證的優(yōu)點在于：進(jìn)口方可以不必多次開證，從而節(jié)省開證費用，同時也可 簡化出口方的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。 第四節(jié) 備用信用證和保兌信用證一、備用信用證 （tand by L/C)備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證 （ommercial Paoer L/C）、擔(dān)保信用證或保證信用 證 （Guarantee L/C），是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項 義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票 （或不開匯票），并提交開 證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。 .備用信用證屬于銀行信用，開證銀行保證在開證申請人未履行其義務(wù)時，即由開證 銀行付

50、款。因此，備用信用證對受益人來說是備用于開證申請人發(fā)生違約時，取得賠款 的一種方式。 備用信用證與跟單信用證的不同之處主要在于： （）在跟單信用證下，受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件，即可向開證銀行要 求付款；在備用信用證下，受益人只有在開證申請人未履行義務(wù)時，才能行使信用證規(guī) 定的權(quán)利，如開證申請人履行了約定的義務(wù)，則備用信用證就成為備而不用的文件。 （）跟單信用證一般只適用于貨物的買賣；而備用信用證可適用于貨物以外的多 方面的交易，例如：在招標(biāo)業(yè)務(wù)中，可保證投標(biāo)人履行其職責(zé)；在借款、墊款中，可保 證借款人到期還款；在賒銷交易中，可保證賒購人到期付款等。 （）跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的

51、代表貨物的貨運單據(jù)為付款依據(jù)；而備 用信用證一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明文件，開證銀行即保證 付款。 二、保兌信用證和不保兌信用證（一）保兌信用證 （onfirmed L/C） 保兌信用證是指開證行開出的信用證，由另一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的 單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加保兌的銀行，叫做保兌行 （onfirming Bank）。 （二）不保兌信用證 Unconfirmed L/C 不保兌信用證是指開證銀行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信 較好或成交金額不大時，一般都使用這種不保兌的信用證。在國際貿(mào)易中大部分的信用 證是不保兌的。一、軟條款信用證 So

52、ft Clause L/C（一）軟條款信用證的概念 由于信用證的開證申請人在信用證中加列了某些特殊條款，使受益人無法利用信用 證，表面上的不可撤銷信用證實際上是無效的信用證。 從法律上說，軟條款信用證從根本上違反了信用證的性質(zhì)和原則，帶有某些欺詐性 質(zhì)，有人把它稱為陷阱信用證。我們在實際業(yè)務(wù)中，要仔細(xì)地審證，如遇到信用證中某 些加列的條款，是受益人主觀努力所無法做到的，對這樣的條款要堅決要求開證人刪 除，否則不要輕易接受這類信用證。 （二）、常見的信用證的軟條款Soft Clause “軟條款”（Soft Clause ）是指開證申請人利用開證的機(jī)會，在信用證中加列某些受 益人難以做到或無法做

53、到的條款，使信用證的效力掌握在開證人手上，受益人無法利用 該證。常見的軟條款有： （）船公司、船名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征 得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。 （）貨物備妥待運時，須經(jīng)開證人或其委派的檢驗人員檢驗，未經(jīng)開證人同意， 受益人不得裝運，出具的貨物檢驗書由開證人簽字，該簽字經(jīng)開證行證實或與開證行存 檔的簽樣相符。 （）開證行免去第一性付款責(zé)任。如：貨到目的港后，須經(jīng)開證人檢驗才履行付 款責(zé)任。 （）信用證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或經(jīng)開證人確認(rèn)通知生效。 （）貨物檢驗證明或貨運收據(jù)印鑒由開證行證實方可議付。 （）以本國法律干預(yù)信用證業(yè)務(wù)。如

54、信用證規(guī)定審證標(biāo)準(zhǔn)，除了 外， 還有進(jìn)口國法律。 （）陷阱條款。信用證中出現(xiàn)的某號碼前后矛盾，受益人怎么做都有不符點。 （）“提貨在前，議付在后”的交貨方式，如憑空運單、車運的貨物收據(jù)議付。 （）“非單據(jù)條款”（三）防范 “軟條款”風(fēng)險的措施 防范 “軟條款”風(fēng)險應(yīng)采取以下措施： （）慎選貿(mào)易伙伴，了解其資信。要掌握客戶的基本信息，如客戶公司登記注冊 的名稱、地點、注冊資金、運營資本、主營業(yè)務(wù)、雇員數(shù)量、銷售和采購渠道、公司背 景以及支付能力，一些管理規(guī)范的外貿(mào)企業(yè)會要求業(yè)務(wù)員填寫客戶信息表。對老客戶也 不能放松警惕，因為每一筆生意都是新的，貿(mào)易環(huán)境和客戶情況都是在不斷變化的。對 新貿(mào)易伙伴新

55、開來的信用證，其中若含有極具風(fēng)險的 “軟條款”則一定不能接受。 （）在洽商和制定對外合同時，就要拒絕 “軟條款”，特別是對那些勝算很小的 “軟條款”一定不能寫進(jìn)合同。 （）受益人發(fā)現(xiàn)開來的信用證上有 “軟條款”，一般通知銀行都會在旁批注，以引 起受益人注意，這時受益人應(yīng)積極聯(lián)系銀行，了解這些條款的具體要求，盡可能避免交 單時不符點的發(fā)生。 （）受益人要仔細(xì)審核信用證，發(fā)現(xiàn) “軟條款”，要看自己能否做到，能做到的為 保持業(yè)務(wù)關(guān)系，盡力去做，否則要求對方改證，切不可抱有僥幸心理（四）信用證中的 “非單據(jù)條件”以及對其 的最新規(guī)定二、預(yù)支信用證 （nticipatory L/C）預(yù)支信用證是指開證行

56、授權(quán)代付行 （通常是通知行） 向受益人預(yù)付信用證金額的 全部或一部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。預(yù)支信用證與遠(yuǎn)期信用證相反，開證行 付款在先，受益人交單在后。預(yù)支信用證可分全部預(yù)支或部分預(yù)支。預(yù)支信用證憑出口 人的光票付款，也有要求出口人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的聲明書的。如出口人 以后不交單，開證行和代付行并不承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)貨運單據(jù)交到后，付款行在付給出口人 剩余貨款時，將扣除預(yù)支貨款的利息。為引人注目，這種預(yù)支貨款的條款常用紅字，故 習(xí)稱 “紅條款信用證”（ed Clause L/C）?，F(xiàn)今信用證的預(yù)支條款并非都用紅色表示， 但效力相同。第四章 審核信用證及修改信用證.第一節(jié) 審核信用

57、證.審證是審核所收到的信用證是否與合同規(guī)定一致。在實際業(yè)務(wù)中，由于種種原因，如工作的疏忽、電文傳遞的錯誤、貿(mào)易習(xí)慣的不同、市場行情的變化或進(jìn)口商有意利用開證的主動權(quán)加列對其有利的條款，往往會出現(xiàn)開立的信用證條款與合同規(guī)定不符；或者在信用證中加列一些出口商看似無所謂但實際是無法滿足的信用證付款條件 （在業(yè)務(wù)中也被稱為 “軟條款”）等，使得出口商根本就無法按該信用證收取貨款。為確保收匯安全和合同順利執(zhí)行，防止給我方造成不應(yīng)有的損失，對買方開來的信用證，必須謹(jǐn)慎嚴(yán)格地審核，是否與合同相符。如有不符，賣方要盡快要求買方修改信用證。特別是，近年來 “軟條款”信用證越來越常見，對 “軟條款” 這種欺詐性的

58、信用證，在審證時就要加以識別和防范，以確保安全收匯。對信用證先要看懂，再審核，看看是否能順利履行。一般包括下列主要內(nèi)容： 審核信用證的種類 信用證種類繁多，根據(jù) 跟單信用證統(tǒng)一慣例 第 號出版物的規(guī)定，信用證 都是不可撤銷的。此外，還要審查來證是保兌的還是不保兌的信用證，如果有保兌，被哪家銀行保兌以及保兌費用由誰負(fù)擔(dān)都要審核清楚。 審核開證申請人和受益人 要仔細(xì)審核開證申請人的名稱和地址，以防錯發(fā)錯運。受益人的名稱和地址也必須正確無誤，不能有錯別字，否則付款到賬有麻煩，而且也造成單據(jù)上受益人的行頭和印鑒與信用證不符合，無法制作出口單證，影響收匯.審核信用證中規(guī)定的貨幣與金額 核對貨物數(shù)量和總金

59、額是否相符。實際業(yè)務(wù)中常有部分預(yù)付款、部分信用證結(jié)算的操作，這時候往往出現(xiàn)貨物數(shù)量和信用證金額不一致，信用證只顯示部分金額情況。那么，我們在單據(jù)中要做必要的說明。信用證采用的支付貨幣應(yīng)與合同規(guī)定的貨幣一致。如果不一致，應(yīng)按中國銀行外匯牌價折算成合同貨幣，在不低于或相當(dāng)于原合同貨幣總金額時方可接受。信用證的金額與合同金額一致，總金額的小寫和大寫數(shù)字必須一致。如果合同訂有溢短裝條款，那么信用證金額還應(yīng)包括溢短裝部分的金額。 .審核信用證有關(guān)貨物的記載 看貨物品名描述是否過于簡單。客戶常常在信用證中簡略品名，有時候過于籠統(tǒng)， 會影響到相關(guān)商檢單證的出具。審核來證中有關(guān)品名、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單

60、價 金額、港口、保險等是否與合同規(guī)定一致，有無附加特殊條款及保留條款，如指定由某 輪船公司的船只運輸，或者商業(yè)發(fā)票、產(chǎn)地證書須由國外的領(lǐng)事簽證等等，這些都應(yīng)慎 重審核，視具體情況作出是否接受或提請修改的決策。 .審核信用證的到期日和到期地點 交貨期是否趕得上，交單期是否合理。常見的交單期一般給 天以上，不過中國 香港或日韓東南亞國家的信用證有時候只給 天甚至更短。特別是客戶指定貨代或貨 代與你不在同一城市的情形，提單容易延誤，要預(yù)留時間。第條規(guī)定：信 用證必須規(guī)定一個交單的截止日。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日。 可在其處兌用信用證的銀行所在地即為交單地點。可在任一銀行兌用的信用