1、企業(yè)所得稅納稅稅實(shí)務(wù)與會(huì)計(jì)計(jì)處理（20012版） 課后練習(xí)（ HYPERLINK javascript:location.reload(); 點(diǎn)此刷新練習(xí)習(xí)不同題目）判斷題：1、股息、紅利利等權(quán)益性投投資收益，除除國(guó)務(wù)院財(cái)政政、稅務(wù)主管管部門(mén)另有規(guī)規(guī)定外，按照照被投資方作作出利潤(rùn)分配配決定的日期期確認(rèn)收入的的實(shí)現(xiàn)。 題號(hào)：Qhhx0079973 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA2、在計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)、會(huì)計(jì)處理理辦法與稅收收法律、行政政法規(guī)的

2、規(guī)定定不一致的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)依照會(huì)計(jì)計(jì)的規(guī)定計(jì)算算。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079888 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：在計(jì)計(jì)算應(yīng)納稅所所得額時(shí)，企企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)處理辦法法與稅收法律律、行政法規(guī)規(guī)的規(guī)定不一一致的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)依照稅收法法律、行政法法規(guī)的規(guī)定計(jì)計(jì)算。3、企業(yè)發(fā)生的的合理的勞動(dòng)動(dòng)保護(hù)支出，準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除。 題號(hào)：QQhx0077969 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML

3、:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA4、新企業(yè)所得得稅法和新企企業(yè)所得稅法法實(shí)施條例繼繼續(xù)采用內(nèi)、外外資有別的企企業(yè)所得稅法法律規(guī)范體系系。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079666 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：新企企業(yè)所得稅法法和新企業(yè)所所得稅法實(shí)施施條例的頒布布標(biāo)著我國(guó)內(nèi)內(nèi)、外資企業(yè)業(yè)所得稅法律律規(guī)范的最終終統(tǒng)一。5、資產(chǎn)的計(jì)稅稅基礎(chǔ)，是指指企業(yè)收回資資產(chǎn)賬面價(jià)值值的過(guò)程中，計(jì)計(jì)算應(yīng)納稅所所得額時(shí)按照照稅法規(guī)定可可以自應(yīng)稅經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益

4、中抵抵扣的金額。 題號(hào)：QQhx0077992 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA單選題：1、以下關(guān)于抵抵免限額描述述正確的是（ ）。 題題號(hào)：Qhxx0080222 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、抵免限額額多余的公司司有動(dòng)力去減減少要支付的的外國(guó)稅收 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、抵免限額額不足的公司司有動(dòng)力去減減少要支付的的外國(guó)稅收 HTMLCONTROL Forms.HTML:O

5、ption.1 C、抵免限額額不足的公司司有動(dòng)力去增增加要支付外外國(guó)稅收 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、抵免限額額不足的公司司將外國(guó)來(lái)源源的收入轉(zhuǎn)換換為本國(guó)來(lái)源源的收入您的回答：B正正確答案：BB題目解析：抵免免限額多余的的公司很少或或沒(méi)有動(dòng)力去去減少要支付付的外國(guó)稅收收；抵免限額額不足的公司司有動(dòng)力減少少要支付外國(guó)國(guó)稅收或者將將本國(guó)來(lái)源的的收入轉(zhuǎn)換為為外國(guó)來(lái)源的的收入。2、企業(yè)所得得稅法規(guī)定定，計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)，下列項(xiàng)目目可以在稅前前扣除的有（）。 題題號(hào)：Qhxx0079999 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、

6、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、各項(xiàng)稅收收的滯納金、罰罰金和罰款 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、企業(yè)轉(zhuǎn)讓讓資產(chǎn)，該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)的凈值值 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、超過(guò)國(guó)家家規(guī)定限額的的公益救濟(jì)性性捐贈(zèng)部分您的回答：C正正確答案：CC題目解析：無(wú)形形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支支出與取得收收入無(wú)關(guān)；各各項(xiàng)稅收的滯滯納金、罰金金和罰款屬于于行政處罰不不能扣除；公公益救濟(jì)性捐捐贈(zèng)只能扣除除國(guó)家規(guī)定限限額。3、購(gòu)買(mǎi)國(guó)稅總總局規(guī)定可以以享受稅收優(yōu)優(yōu)惠的專用設(shè)設(shè)備，可按（ ）比例抵扣扣應(yīng)納稅所

7、得得額。 題題號(hào)：Qhxx0080114 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、10% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、20% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、30% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、40%您的回答：A正正確答案：AA題目解析：購(gòu)置置專用設(shè)備可可按10%比比例抵扣。4、在跨國(guó)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)中，企企業(yè)有時(shí)會(huì)在在分公司或子子公司這二種種方式間進(jìn)行行選擇，這屬屬于以下哪種種避稅的主要要方式（ ）。 題號(hào)：QQhx0088018 HTMLCONTROL

8、Forms.HTML:Option.1 A、避稅性移移居 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、改變公司司組織形式 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、轉(zhuǎn)讓定價(jià)價(jià) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、利用國(guó)際際避稅地您的回答：B正正確答案：BB題目解析：分公公司和子公司司都屬于公司司的組織形式式。5、某居民企業(yè)業(yè)2011年年實(shí)際支出的的工資、薪金金總額為1550萬(wàn)元，計(jì)計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)35.550萬(wàn)元，其其中福利費(fèi)本本期發(fā)生300萬(wàn)元，撥繳繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)3萬(wàn)元，已已經(jīng)取得工會(huì)會(huì)撥繳收據(jù)，實(shí)實(shí)際發(fā)生職工

9、工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬(wàn)元元，該企業(yè)在在計(jì)算20009年應(yīng)納稅稅所得額時(shí)，應(yīng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納納稅所得額為為（）萬(wàn)元元。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079955 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、0 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、7.755 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、9 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、35.550您的回答：C正正確答案：CC題目解析：工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提工工資薪金總額額2%，教育育經(jīng)費(fèi)2.55%，福利經(jīng)經(jīng)費(fèi)14%；題目中福利利費(fèi)計(jì)提超了了9萬(wàn)元，需需

10、要調(diào)整，其其余二項(xiàng)計(jì)提提符合規(guī)定。多選題：1、關(guān)聯(lián)方是指指與企業(yè)有下下列關(guān)聯(lián)關(guān)系系之一的企業(yè)業(yè)、其他組織織或者個(gè)人，具具體指（ ）。 題號(hào)：QQhx0088031 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008031,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、在資金、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等等方面存在直直接或者間接接的控制關(guān)系系 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、直接或者者間接地同為為第三者控制制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、在利益上上

11、具有相關(guān)聯(lián)聯(lián)的其他關(guān)系系 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、在同一地地區(qū)經(jīng)營(yíng)您的回答：ABBC正確答案案：ABC題目解析：關(guān)聯(lián)聯(lián)方，是指與與企業(yè)有下列列關(guān)聯(lián)關(guān)系之之一的企業(yè)、其其他組織或者者個(gè)人：（11）在資金、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等等方面存在直直接或者間接接的控制關(guān)系系；（2）直直接或者間接接地同為第三三者控制；（33）在利益上上具有相關(guān)聯(lián)聯(lián)的其他關(guān)系系。2、在進(jìn)行企業(yè)業(yè)所得稅的會(huì)會(huì)計(jì)核算時(shí)，影影響“遞延所所得稅資產(chǎn)或或負(fù)債”計(jì)量量的有（ ）。 題號(hào)：QQhx0088035 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008035,

12、true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、應(yīng)納稅所所得額 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、應(yīng)納稅暫暫時(shí)性差異 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、可抵扣暫暫時(shí)性差異 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、應(yīng)納所得得稅額您的回答：BCC正確答案：BC題目解析：比較較資產(chǎn)、負(fù)債債的賬面價(jià)值值與其計(jì)稅基基礎(chǔ)，對(duì)于兩兩者之間存在在差異，形成成應(yīng)納稅暫時(shí)時(shí)性差異與可可抵扣暫時(shí)性性差異。會(huì)計(jì)計(jì)允許確認(rèn)的的費(fèi)用，但是是稅法不允許許確認(rèn)，則，不不產(chǎn)

13、生暫時(shí)性性差異。3、在計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)，下列支出出不得扣除的的有（ ）。 題號(hào)：QQhx0088030 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008030,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、向投資者者支付的股息息、紅利等權(quán)權(quán)益性投資收收益款項(xiàng) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、企業(yè)所得得稅稅款 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、稅收滯納納金 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、罰金

14、、罰罰款和被沒(méi)收收財(cái)物的損失失您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：在計(jì)計(jì)算應(yīng)納稅所所得額時(shí)，下下列支出不得得扣除：向投投資者支付的的股息、紅利利等權(quán)益性投投資收益款項(xiàng)項(xiàng)；企業(yè)所得得稅稅款；稅稅收滯納金；罰金、罰款款和被沒(méi)收財(cái)財(cái)物的損失；（行政處罰罰）；稅法規(guī)規(guī)定以外的捐捐贈(zèng)支出；未未經(jīng)核定的準(zhǔn)準(zhǔn)備金支出（不不符合國(guó)務(wù)院院財(cái)稅主管部部門(mén)規(guī)定的各各項(xiàng)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備備金支出）；如存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備等。4、企業(yè)所得稅稅中劃分“居居民企業(yè)納稅稅人”和“非非居民企業(yè)納納稅人”的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是（ ）。 題號(hào)：QQhx0088024 HYPERLINK javascript:check

15、subject(Qhx008024,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)所在地 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、登記注冊(cè)冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、實(shí)際管理理機(jī)構(gòu)地標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)所在地標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)您的回答：BCC正確答案：BC題目解析：對(duì)“居居民”和“非非居民”采用用了“登記注注冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn)”和和“實(shí)際管理理機(jī)構(gòu)地標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)”相結(jié)合的的方法來(lái)判定定企業(yè)的居民民身份。5、按

16、照政府規(guī)規(guī)定的范圍和和標(biāo)準(zhǔn)繳納的的（ ）準(zhǔn)予予扣除。 題號(hào)：Qhhx0080028 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008028,true); 查查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、基本養(yǎng)老老保險(xiǎn)費(fèi) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、基本醫(yī)療療保險(xiǎn)費(fèi) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、工傷保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：

17、按照照政府規(guī)定的的范圍和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)繳納的“五五險(xiǎn)一金”，即即基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)費(fèi)、基本本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、工傷保保險(xiǎn)費(fèi)、生育育保險(xiǎn)費(fèi)等基基本社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)和住房公公積金，準(zhǔn)予予扣除。判斷題：1、一般性稅務(wù)務(wù)處理中重組組交易各方按按規(guī)定對(duì)交易易中股權(quán)支付付暫不確認(rèn)有有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損損失的，其非非股權(quán)支付仍仍應(yīng)在交易當(dāng)當(dāng)期確認(rèn)相應(yīng)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓所得或損失失，并調(diào)整相相應(yīng)資產(chǎn)的計(jì)計(jì)稅基礎(chǔ)。 題號(hào)：QQhx0077990 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目

18、解析：特殊殊性稅務(wù)處理理中重組交易易各方按規(guī)定定對(duì)交易中股股權(quán)支付暫不不確認(rèn)有關(guān)資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所所得或損失的的，其非股權(quán)權(quán)支付仍應(yīng)在在交易當(dāng)期確確認(rèn)相應(yīng)的資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得得或損失，并并調(diào)整相應(yīng)資資產(chǎn)的計(jì)稅基基礎(chǔ)。2、企業(yè)的不征征稅收入用于于支出所形成成的資產(chǎn)，其其計(jì)算的折舊舊、攤銷不得得在計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)扣除。 題號(hào)：Qhhx0079980 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA3、納稅人違反反國(guó)家有關(guān)法法律、法規(guī)規(guī)規(guī)定，被有關(guān)關(guān)部門(mén)處以的的罰款允許在在稅前扣除

19、。 題號(hào)：QQhx0077981 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：行政政處罰不能稅稅前扣除4、企業(yè)在貨幣幣交易中，以以及納稅年度度終了時(shí)將人人民幣以外的的貨幣性資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債按照照期末即期人人民幣匯率中中間價(jià)折算為為人民幣時(shí)產(chǎn)產(chǎn)生的匯兌損損失，都準(zhǔn)予予在納稅所得得額中扣除。 題號(hào)：QQhx0077993 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回

20、答：B正正確答案：BB題目解析：企業(yè)業(yè)在貨幣交易易中，以及納納稅年度終了了時(shí)將人民幣幣以外的貨幣幣性資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債按照期末末即期人民幣幣匯率中間價(jià)價(jià)折算為人民民幣時(shí)產(chǎn)生的的匯兌損失，除除已經(jīng)計(jì)入有有關(guān)資產(chǎn)成本本以及與向所所有者進(jìn)行利利潤(rùn)分配相關(guān)關(guān)的部分外，準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除。5、非居民企業(yè)業(yè)獲得的股息息、紅利等權(quán)權(quán)益性收益都都可以免稅。 題號(hào)：QQhx0077975 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)單選題：1、納稅特別調(diào)調(diào)整中資本弱弱化的定義是是指（ ）。 題號(hào)：QQhx0088017 HTML

21、CONTROL Forms.HTML:Option.1 A、企業(yè)投資資者在企業(yè)融融資方式的選選擇上，降低低股本的比重重，提高負(fù)債債的比重 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、企業(yè)投資資者在企業(yè)融融資方式的選選擇上，提高高股本的比重重，降低負(fù)債債的比重 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、企業(yè)并非非由于合理的的經(jīng)營(yíng)需要而而對(duì)利潤(rùn)不作作分配或者減減少分配的 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、企業(yè)投資資者在企業(yè)融融資方式的選選擇上，僅采采用股本融資資方式您的回答：A正正確答案：AA題目解析：資本本弱化，

22、又稱稱資本隱藏、股股份隱藏或收收益抽取，是是指企業(yè)投資資者為了達(dá)到到避稅或其它它目的，在企企業(yè)融資方式式的選擇上，降降低股本的比比重，提高負(fù)負(fù)債的比重，以以貸款方式替替代募股方式式進(jìn)行的融資資。2、下列關(guān)于關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系的判判斷，錯(cuò)誤的的是（）。 題號(hào)：QQhx0088002 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、公司直接接持有B公司司30的股股份，A公司司和B公司屬屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、A公司持持有B公司550的股份份，B公司持持有C公司440的股份份，則A公司司和C公司不不具有關(guān)聯(lián)關(guān)關(guān)系 HTMLCON

23、TROL Forms.HTML:Option.1 C、A公司實(shí)實(shí)收資本為3300萬(wàn)元，AA公司從B公公司（非金融融機(jī)構(gòu)）借入入200萬(wàn)元元款項(xiàng)從事生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，AA公司和B公公司屬于關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、A公司對(duì)對(duì)B公司的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交交易具有實(shí)質(zhì)質(zhì)控制，A公公司和B公司司屬于關(guān)聯(lián)企企業(yè)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：關(guān)聯(lián)聯(lián)方，是指與與企業(yè)有下列列關(guān)聯(lián)關(guān)系之之一的企業(yè)、其其他組織或者者個(gè)人：（11）在資金、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等等方面存在直直接或者間接接的控制關(guān)系系；（2）直直接或者間接接地同為第三三者控制；（33）在利益上上具有相關(guān)聯(lián)聯(lián)的

24、其他關(guān)系系。選項(xiàng)“AA公司持有BB公司50的股份，BB公司持有CC公司40的股份，則則A公司和CC公司不具有有關(guān)聯(lián)關(guān)系”中中A公司對(duì)CC公司間接控控股達(dá)到200%，在資金金上存在直接接或間接控制制關(guān)系。3、企業(yè)發(fā)生的的公益救濟(jì)性性捐贈(zèng)的扣除除限額的計(jì)算算，應(yīng)以企企業(yè)所得稅納納稅申報(bào)表主主表中的（ ）作為計(jì)計(jì)算扣除的基基數(shù)。 題題號(hào)：Qhxx0080003 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、第10行行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)” HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、第13行行“利潤(rùn)總額額” HTMLCONTROL Forms.HTML:Opti

25、on.1 C、第23行行“納稅調(diào)整整后所得” HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、第25行行“應(yīng)納稅所所得額”您的回答：B正正確答案：BB題目解析：企業(yè)業(yè)發(fā)生的公益益性捐贈(zèng)支出出，在年度利利潤(rùn)總額122%以內(nèi)的部部分，準(zhǔn)予在在計(jì)算應(yīng)納稅稅所得額時(shí)扣扣除。4、企業(yè)為投資資者或者職工工支付的補(bǔ)充充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療療保險(xiǎn)費(fèi)，在在工資總額的的（ ）內(nèi)，準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除。 題號(hào)：QQhx0088008 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、2% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、3% HTMLCONTROL

26、Forms.HTML:Option.1 C、4% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、5%您的回答：D正正確答案：DD題目解析：企業(yè)業(yè)為投資者或或者職工支付付的補(bǔ)充養(yǎng)老老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)，在國(guó)務(wù)務(wù)院財(cái)政、稅稅務(wù)主管部門(mén)門(mén)規(guī)定的范圍圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除（工工資總額的55%）。5、某企業(yè)20011年度境境內(nèi)所得應(yīng)納納稅所得額為為400萬(wàn)元元，在全年已已預(yù)繳稅款225萬(wàn)元，來(lái)來(lái)源于境外某某國(guó)稅前所得得100萬(wàn)元元，境外實(shí)納納稅款20萬(wàn)萬(wàn)元，該企業(yè)業(yè)當(dāng)年匯算清清繳應(yīng)補(bǔ)的稅稅款為（ ）萬(wàn)萬(wàn)元（該企業(yè)業(yè)稅率25%）。 題題號(hào)：Qhxx0079994 HTMLCO

27、NTROL Forms.HTML:Option.1 A、50 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、60 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、70 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、80您的回答：D正正確答案：DD題目解析：境內(nèi)內(nèi)應(yīng)納稅款1100萬(wàn)，已已納25萬(wàn)，還還需繳納755萬(wàn)；境外應(yīng)應(yīng)納稅款255萬(wàn)，可抵免免20萬(wàn)，還還需繳納5萬(wàn)萬(wàn)；境內(nèi)外需需繳納合計(jì)880萬(wàn)。多選題：1、關(guān)聯(lián)方是指指與企業(yè)有下下列關(guān)聯(lián)關(guān)系系之一的企業(yè)業(yè)、其他組織織或者個(gè)人，具具體指（ ）。 題號(hào)：QQhx0088031 HY

28、PERLINK javascript:checksubject(Qhx008031,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、在資金、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等等方面存在直直接或者間接接的控制關(guān)系系 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、直接或者者間接地同為為第三者控制制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、在利益上上具有相關(guān)聯(lián)聯(lián)的其他關(guān)系系 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、在同一地地區(qū)經(jīng)營(yíng)您的回答：ABBC正確答案案：ABC題目解析：關(guān)聯(lián)聯(lián)方

29、，是指與與企業(yè)有下列列關(guān)聯(lián)關(guān)系之之一的企業(yè)、其其他組織或者者個(gè)人：（11）在資金、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等等方面存在直直接或者間接接的控制關(guān)系系；（2）直直接或者間接接地同為第三三者控制；（33）在利益上上具有相關(guān)聯(lián)聯(lián)的其他關(guān)系系。2、不征稅收入入包括（ ）。 題號(hào)：QQhx0088026 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008026,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、財(cái)政撥款款 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、納入財(cái)政政管理的行政政事業(yè)性收費(fèi)費(fèi) HTMLCON

30、TROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、納入財(cái)政政管理的政府府性基金 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、國(guó)務(wù)院規(guī)規(guī)定的其他不不征稅收入您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：以下下收入屬于不不征稅收入：（1）財(cái)政政撥款；（22）依法收取取并納入財(cái)政政管理的行政政事業(yè)性收費(fèi)費(fèi)、政府性基基金；（3）國(guó)國(guó)務(wù)院規(guī)定的的其他不征稅稅收入。3、下列關(guān)于所所得來(lái)源的確確定表述正確確的是（ ）。 題號(hào)：QQhx0088025 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008025,true); 查看答案 HTM

31、LCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、銷售貨物物所得，按照照交易活動(dòng)發(fā)發(fā)生地確定。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、提供勞務(wù)務(wù)所得，按照照勞務(wù)發(fā)生地地確定。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)產(chǎn)所得。按照照財(cái)產(chǎn)所在地地確定。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、股息、紅紅利等權(quán)益性性投資所得，按按照分配所得得的企業(yè)所在在地確定。您的回答：ABBD正確答案案：ABD題目解析：銷售售貨物所得，按按照交易活動(dòng)動(dòng)發(fā)生地確定定。提供勞務(wù)務(wù)所得，按照照勞務(wù)發(fā)

32、生地地確定。轉(zhuǎn)讓讓財(cái)產(chǎn)所得。不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照不動(dòng)產(chǎn)所在地確定。動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定。權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照被投資企業(yè)所在地確定。股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定。4、在計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)，下列支出出不得扣除的的有（ ）。 題號(hào)：QQhx0088030 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008030,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、向投資者者支付的股息息、紅利等權(quán)權(quán)益性投資收收益款項(xiàng) HTMLCONTROL Forms.

33、HTML:Checkbox.1 B、企業(yè)所得得稅稅款 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、稅收滯納納金 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、罰金、罰罰款和被沒(méi)收收財(cái)物的損失失您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：在計(jì)計(jì)算應(yīng)納稅所所得額時(shí)，下下列支出不得得扣除：向投投資者支付的的股息、紅利利等權(quán)益性投投資收益款項(xiàng)項(xiàng)；企業(yè)所得得稅稅款；稅稅收滯納金；罰金、罰款款和被沒(méi)收財(cái)財(cái)物的損失；（行政處罰罰）；稅法規(guī)規(guī)定以外的捐捐贈(zèng)支出；未未經(jīng)核定的準(zhǔn)準(zhǔn)備金支出（不不符合國(guó)務(wù)院院財(cái)稅主管部部門(mén)規(guī)定的各各項(xiàng)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)

34、險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備備金支出）；如存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備等。5、企業(yè)發(fā)生的的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)支出按以下下（ ）標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)列支。 題號(hào)：Qhhx0080029 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008029,true); 查查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、按照發(fā)生生額的60%扣除。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、最高不得得超過(guò)當(dāng)年銷銷售（營(yíng)業(yè)）收收入的5。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、當(dāng)年銷售售（營(yíng)業(yè)）收收入在15000萬(wàn)

35、以下，33。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、當(dāng)年銷售售（營(yíng)業(yè)）收收入在15000萬(wàn)以上的的，5。您的回答：ABB正確答案：AB題目解析：企業(yè)業(yè)發(fā)生的與生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)支出出，按照發(fā)生生額的60%扣除，但最最高不得超過(guò)過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）收入的的5。按扣扣除最高限額額與實(shí)際發(fā)生生數(shù)額的600%孰低原則則。判斷題：1、工資薪金支支出要受到計(jì)計(jì)稅工資的限限制。 題題號(hào)：Qhxx0079776 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答

36、：B正正確答案：BB題目解析：合理理的工資薪金金允許據(jù)實(shí)扣扣除。2、股息、紅利利等權(quán)益性投投資收益，除除國(guó)務(wù)院財(cái)政政、稅務(wù)主管管部門(mén)另有規(guī)規(guī)定外，按照照被投資方作作出利潤(rùn)分配配決定的日期期確認(rèn)收入的的實(shí)現(xiàn)。 題號(hào)：Qhhx0079973 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA3、資本弱化的的特點(diǎn)是企業(yè)業(yè)注冊(cè)資本與與負(fù)債的比例例不合理，注注冊(cè)資本太多多。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079899 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTML

37、CONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：資本本弱化的特點(diǎn)點(diǎn)是企業(yè)注冊(cè)冊(cè)資本與負(fù)債債的比例不合合理，注冊(cè)資資本太少。4、關(guān)聯(lián)方的獨(dú)獨(dú)立交易原則則，是指沒(méi)有有關(guān)聯(lián)關(guān)系的的交易各方，按按照公平成交交價(jià)格和營(yíng)業(yè)業(yè)常規(guī)進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)遵循循的原則。 題號(hào)：QQhx0077978 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA5、企業(yè)因以前前年度實(shí)際資資產(chǎn)損失未在在稅前扣除而而多繳的企業(yè)業(yè)所得稅稅款款，可在追補(bǔ)補(bǔ)確認(rèn)年度企企業(yè)

38、所得稅應(yīng)應(yīng)納稅款中予予以抵扣，不不足抵扣的，向向以后年度遞遞延抵扣。 題號(hào)：QQhx0077986 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：A正正確答案：AA單選題：1、非居民企業(yè)業(yè)在中國(guó)境內(nèi)內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)場(chǎng)所的，取得得來(lái)源于中國(guó)國(guó)境內(nèi)所得的的適用法定稅稅率為（ ）。 題號(hào)：QQhx0077997 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、10% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、15% HTMLCONTROL Forms.

39、HTML:Option.1 C、20% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、25%您的回答：D正正確答案：DD題目解析：非居居民企業(yè)在中中國(guó)境內(nèi)設(shè)立立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所的，取得來(lái)來(lái)源于中國(guó)境境內(nèi)所得；以以及取得發(fā)生生在中國(guó)境外外但與其所設(shè)設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所有實(shí)際聯(lián)系系的所得稅率率為25%。2、下列不應(yīng)填填入所得稅申申報(bào)表中的第第20行 “其其中，加計(jì)扣扣除”的是（）。 題號(hào)：Qhhx0080004 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、開(kāi)發(fā)新技技術(shù)、新產(chǎn)品品、新工藝發(fā)發(fā)生的研究開(kāi)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 HTMLCONTROL Forms.HTML:Opti

40、on.1 B、安置殘疾疾人員所支付付的工資 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、企業(yè)綜合合利用資源，生生產(chǎn)符合國(guó)家家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)規(guī)定的產(chǎn)品所所取得的收入入 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、國(guó)家鼓勵(lì)勵(lì)安置的其他他就業(yè)人員支支付的工資您的回答：C正正確答案：CC題目解析：以上上選項(xiàng)都屬于于稅收優(yōu)惠。但但研發(fā)費(fèi)用和和殘疾人員工工資為加計(jì)扣扣除，而開(kāi)展展資源綜合利利用可減計(jì)收收入。3、中國(guó)居民企企業(yè)股東證明明其控制的外外國(guó)企業(yè)不屬屬于受控外國(guó)國(guó)企業(yè)的條件件中不包括以以下哪項(xiàng)內(nèi)容容（ ）。 題號(hào)：QQhx0088016 HTMLCONTR

41、OL Forms.HTML:Option.1 A、設(shè)立在國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局局指定的非低低稅率國(guó)家（地地區(qū)） HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、主要取得得積極經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)所得 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、主要取得得投資活動(dòng)所所得 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、年度利潤(rùn)潤(rùn)總額低于5500萬(wàn)元人人民幣您的回答：C正正確答案：CC題目解析：中國(guó)國(guó)居民企業(yè)股股東能夠提供供資料證明其其控制的外國(guó)國(guó)企業(yè)滿足以以下條件之一一的，可免于于將外國(guó)企業(yè)業(yè)不作分配或或減少分配的的利潤(rùn)計(jì)入居居民企業(yè)股東東的當(dāng)期所得

42、得：設(shè)立在國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局局指定的非低低稅率國(guó)家（地地區(qū)）；主要要取得積極經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得得；（正常經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而不不僅僅是投資資）；年度利利潤(rùn)總額低于于500萬(wàn)元元人民幣。4、某企業(yè)20011年度境境內(nèi)所得應(yīng)納納稅所得額為為400萬(wàn)元元，在全年已已預(yù)繳稅款225萬(wàn)元，來(lái)來(lái)源于境外某某國(guó)稅前所得得100萬(wàn)元元，境外實(shí)納納稅款20萬(wàn)萬(wàn)元，該企業(yè)業(yè)當(dāng)年匯算清清繳應(yīng)補(bǔ)的稅稅款為（ ）萬(wàn)萬(wàn)元（該企業(yè)業(yè)稅率25%）。 題題號(hào)：Qhxx0079994 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、50 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、60 HTMLCON

43、TROL Forms.HTML:Option.1 C、70 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、80您的回答：D正正確答案：DD題目解析：境內(nèi)內(nèi)應(yīng)納稅款1100萬(wàn)，已已納25萬(wàn)，還還需繳納755萬(wàn)；境外應(yīng)應(yīng)納稅款255萬(wàn)，可抵免免20萬(wàn)，還還需繳納5萬(wàn)萬(wàn)；境內(nèi)外需需繳納合計(jì)880萬(wàn)。5、下列資產(chǎn)損損失，應(yīng)以專專項(xiàng)申報(bào)方式式向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)申報(bào)扣除的的是（ ）。 題號(hào)：QQhx0088011 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、企業(yè)在正正常經(jīng)營(yíng)管理理活動(dòng)中，按按照公允價(jià)格格銷售、轉(zhuǎn)讓讓、變賣(mài)非貨貨幣資產(chǎn)的損損失 HTMLCONTROL

44、Forms.HTML:Option.1 B、企業(yè)各項(xiàng)項(xiàng)存貨發(fā)生的的正常損耗 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)發(fā)生盜竊而而產(chǎn)生的損失失 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、企業(yè)固定定資產(chǎn)達(dá)到或或超過(guò)使用年年限而正常報(bào)報(bào)廢清理的損損失您的回答：C正正確答案：CC題目解析：下列列資產(chǎn)損失，應(yīng)應(yīng)以清單申報(bào)報(bào)方式向稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣扣除：（1）企企業(yè)在正常經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)動(dòng)中，按照公公允價(jià)格銷售售、轉(zhuǎn)讓、變變賣(mài)非貨幣資資產(chǎn)的損失（22）企業(yè)各項(xiàng)項(xiàng)存貨發(fā)生的的正常損耗（33）企業(yè)固定定資產(chǎn)達(dá)到或或超過(guò)使用年年限而正常報(bào)報(bào)廢清理的損損

45、失（4）企企業(yè)生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)達(dá)到到或超過(guò)使用用年限而正常常死亡發(fā)生的的資產(chǎn)損失（55）企業(yè)按照照市場(chǎng)公平交交易原則，通通過(guò)各種交易易場(chǎng)所、市場(chǎng)場(chǎng)等買(mǎi)賣(mài)債券券、股票、期期貨、基金以以及金融衍生生產(chǎn)品等發(fā)生生的損失。以以上之外的資資產(chǎn)損失，應(yīng)應(yīng)以專項(xiàng)申報(bào)報(bào)的方式向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)報(bào)扣除。企業(yè)業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確判判別是否屬于于清單申報(bào)扣扣除的資產(chǎn)損損失，可以采采取專項(xiàng)申報(bào)報(bào)的形式申報(bào)報(bào)扣除。多選題：1、企業(yè)所得稅稅中劃分“居居民企業(yè)納稅稅人”和“非非居民企業(yè)納納稅人”的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是（ ）。 題號(hào)：QQhx0088024 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008024,tr

46、ue); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)所在地 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、登記注冊(cè)冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、實(shí)際管理理機(jī)構(gòu)地標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)所在地標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)您的回答：BCC正確答案：BC題目解析：對(duì)“居居民”和“非非居民”采用用了“登記注注冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn)”和和“實(shí)際管理理機(jī)構(gòu)地標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)”相結(jié)合的的方法來(lái)判定定企業(yè)的居民民身份。2、不征稅收入入包括（ ）。 題號(hào)：QQhx0

47、088026 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008026,true); 查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、財(cái)政撥款款 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、納入財(cái)政政管理的行政政事業(yè)性收費(fèi)費(fèi) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、納入財(cái)政政管理的政府府性基金 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、國(guó)務(wù)院規(guī)規(guī)定的其他不不征稅收入您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：以下下收入屬于不不征稅收入

48、：（1）財(cái)政政撥款；（22）依法收取取并納入財(cái)政政管理的行政政事業(yè)性收費(fèi)費(fèi)、政府性基基金；（3）國(guó)國(guó)務(wù)院規(guī)定的的其他不征稅稅收入。3、下列納稅人人不需要申報(bào)報(bào)繳納企業(yè)所所得稅的有（ ）。 題號(hào)：Qhhx0080033 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008033,true); 查查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、個(gè)體工商商戶 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、個(gè)人獨(dú)資資企業(yè) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、合伙企業(yè)業(yè) HTMLC

49、ONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、股份有限限公司您的回答：ABBC正確答案案：ABC題目解析：在中中華人民共和和國(guó)境內(nèi)，企企業(yè)和其他取取得收入的組組織（以下統(tǒng)統(tǒng)稱企業(yè)）為為企業(yè)所得稅稅的納稅人，依依照本法的規(guī)規(guī)定繳納企業(yè)業(yè)所得稅。個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)、合伙企業(yè)業(yè)不適用本法法。4、按照政府規(guī)規(guī)定的范圍和和標(biāo)準(zhǔn)繳納的的（ ）準(zhǔn)予予扣除。 題號(hào)：Qhhx0080028 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008028,true); 查查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、基本養(yǎng)老老保險(xiǎn)費(fèi) HTM

50、LCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、基本醫(yī)療療保險(xiǎn)費(fèi) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi) HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、工傷保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：按照照政府規(guī)定的的范圍和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)繳納的“五五險(xiǎn)一金”，即即基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)費(fèi)、基本本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、工傷保保險(xiǎn)費(fèi)、生育育保險(xiǎn)費(fèi)等基基本社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)和住房公公積金，準(zhǔn)予予扣除。5、應(yīng)納稅所得得額是收入總總額減去（ ）后的余額額。 題號(hào)號(hào)：Qhx00080322 HYPERLINK jav

51、ascript:checksubject(Qhx008032,true); 查看答答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、不征稅收收入 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 B、免稅收入入 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 C、各項(xiàng)扣除除項(xiàng)目 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 D、允許彌補(bǔ)補(bǔ)的以前年度度虧損您的回答：ABBCD正確答答案：ABCCD題目解析：應(yīng)納納稅所得額=收入總額不征稅收入入免稅收入入各項(xiàng)扣除除允許彌補(bǔ)補(bǔ)的以前年度度虧損判斷題：1、小型微利企

52、企業(yè)減按155%的所得稅稅稅率征收企企業(yè)所得稅。 題號(hào)：QQhx0077984 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：小型型微利企業(yè)減減按20%的的所得稅稅率率征收企業(yè)所所得稅。2、所得稅屬于于間接稅。 題號(hào)：QQhx0077965 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：所得得稅屬于直接接稅。3、企業(yè)發(fā)生的的支出都

53、可以以在應(yīng)納稅所所得額中扣除除。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079688 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：企業(yè)業(yè)實(shí)際發(fā)生的的與取得收入入有關(guān)的、合合理的支出可可以扣除。有有關(guān)的支出，是是指與取得收收入直接相關(guān)關(guān)的支出。合合理的支出，是是指符合生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)常常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益或者有關(guān)資資產(chǎn)成本的必必要和正常的的支出。4、工資薪金支支出要受到計(jì)計(jì)稅工資的限限制。 題題號(hào)：Qhxx0079776 HTMLCONTROL Forms.HTML:Optio

54、n.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：合理理的工資薪金金允許據(jù)實(shí)扣扣除。5、在計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)、會(huì)計(jì)處理理辦法與稅收收法律、行政政法規(guī)的規(guī)定定不一致的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)依照會(huì)計(jì)計(jì)的規(guī)定計(jì)算算。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079888 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、錯(cuò)您的回答：B正正確答案：BB題目解析：在計(jì)計(jì)算應(yīng)納稅所所得額時(shí)，企企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)處理辦法法與稅收法律律、行政法規(guī)規(guī)的規(guī)定不一一致的，應(yīng)當(dāng)

55、當(dāng)依照稅收法法律、行政法法規(guī)的規(guī)定計(jì)計(jì)算。單選題：1、某居民企業(yè)業(yè)2011年年實(shí)際支出的的工資、薪金金總額為1550萬(wàn)元，計(jì)計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)35.550萬(wàn)元，其其中福利費(fèi)本本期發(fā)生300萬(wàn)元，撥繳繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)3萬(wàn)元，已已經(jīng)取得工會(huì)會(huì)撥繳收據(jù)，實(shí)實(shí)際發(fā)生職工工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬(wàn)元元，該企業(yè)在在計(jì)算20009年應(yīng)納稅稅所得額時(shí)，應(yīng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納納稅所得額為為（）萬(wàn)元元。 題號(hào)號(hào)：Qhx00079955 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、0 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、7.755 HTMLCONTROL Forms.HTML

56、:Option.1 C、9 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、35.550您的回答：C正正確答案：CC題目解析：工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提工工資薪金總額額2%，教育育經(jīng)費(fèi)2.55%，福利經(jīng)經(jīng)費(fèi)14%；題目中福利利費(fèi)計(jì)提超了了9萬(wàn)元，需需要調(diào)整，其其余二項(xiàng)計(jì)提提符合規(guī)定。2、企業(yè)為投資資者或者職工工支付的補(bǔ)充充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療療保險(xiǎn)費(fèi)，在在工資總額的的（ ）內(nèi)，準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除。 題號(hào)：QQhx0088008 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、2% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、3% HTMLCONTR

57、OL Forms.HTML:Option.1 C、4% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、5%您的回答：D正正確答案：DD題目解析：企業(yè)業(yè)為投資者或或者職工支付付的補(bǔ)充養(yǎng)老老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)，在國(guó)務(wù)務(wù)院財(cái)政、稅稅務(wù)主管部門(mén)門(mén)規(guī)定的范圍圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除（工工資總額的55%）。3、國(guó)外稅收抵抵免，主要指指以下哪種稅稅收（ ）。 題號(hào)：QQhx0088019 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、所得稅 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、財(cái)產(chǎn)稅 HTMLCONTROL Forms.HTM

58、L:Option.1 C、增值稅 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、消費(fèi)稅您的回答：A正正確答案：AA題目解析：只有有所得稅享受受稅收抵免，外外國(guó)財(cái)產(chǎn)稅、增增值稅和消費(fèi)費(fèi)稅不能取得得國(guó)外稅收抵抵免，除非在在稅收協(xié)定約約定，但可以以扣除。4、以下企業(yè)行行為中，不能能享受稅收優(yōu)優(yōu)惠的是（ ）。 題題號(hào)：Qhxx0080113 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、從事國(guó)家家鼓勵(lì)和扶持持項(xiàng)目 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、設(shè)立創(chuàng)投投企業(yè) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

59、 C、開(kāi)展資源源綜合利用 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、購(gòu)進(jìn)金融融產(chǎn)品您的回答：D正正確答案：DD題目解析：從事事國(guó)家鼓勵(lì)和和扶持項(xiàng)目定定期減免稅優(yōu)優(yōu)惠；設(shè)立創(chuàng)創(chuàng)投企業(yè)可投投資抵扣；開(kāi)開(kāi)展資源綜合合利用可減計(jì)計(jì)收入。5、非居民企業(yè)業(yè)在中國(guó)境內(nèi)內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)場(chǎng)所的，取得得來(lái)源于中國(guó)國(guó)境內(nèi)所得的的適用法定稅稅率為（ ）。 題號(hào)：QQhx0077997 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、10% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、15% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.

60、1 C、20% HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、25%您的回答：D正正確答案：DD題目解析：非居居民企業(yè)在中中國(guó)境內(nèi)設(shè)立立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所的，取得來(lái)來(lái)源于中國(guó)境境內(nèi)所得；以以及取得發(fā)生生在中國(guó)境外外但與其所設(shè)設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所有實(shí)際聯(lián)系系的所得稅率率為25%。多選題：1、企業(yè)發(fā)生的的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)支出按以下下（ ）標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)列支。 題號(hào)：Qhhx0080029 HYPERLINK javascript:checksubject(Qhx008029,true); 查查看答案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 A、按照