《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)該具備的條件的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.凈資本不低于人民幣5000萬(wàn)元

B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員應(yīng)不少于25人

C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人

D.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元

E.最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人【答案】BCN1J10G7S6A9C9R2HE8Y4U3R10Z7L2Y2ZE8K8G6Y4L6S7V22、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF2S10N9P9G6S6J10HH9D8Z3C1V8R6W7ZX1R8G10D10K2G4B53、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權(quán)發(fā)行方式向特定對(duì)象發(fā)行股票且按照競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象的，北交所應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)工作日內(nèi)形成審核意見。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCQ4X4O4O4L3F6X4HT5V3D9O6H8T9U10ZC3G3S4U7V1B2E54、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為140萬(wàn)元，累計(jì)折舊為25萬(wàn)元，公允價(jià)值為130萬(wàn)元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬(wàn)元，累計(jì)折舊為175萬(wàn)元，公允價(jià)值為140萬(wàn)元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。

A.0

B.5萬(wàn)元

C.10萬(wàn)元

D.15萬(wàn)元【答案】DCC7D2I4R10W2O9C7HP3O6I2R6V4T3C8ZT4I6K7H9S5I3K25、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬(wàn)股，公募社保類申購(gòu)40000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬(wàn)股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL4H2P8J5F7I3L6HR10V8A9H2R3D4A9ZQ6H8Y8F5S9Z5K56、下列各項(xiàng)關(guān)于資產(chǎn)期末計(jì)量的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP1N5F7X8I5X7M5HE4F2T6R2T2C4W10ZW6Q7B6B6O1K5Y107、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責(zé)任的說(shuō)法正確的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，證監(jiān)會(huì)可以自確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)

B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會(huì)將自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽名人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件

C.發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實(shí)表述不一致的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審核并自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)

D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站、報(bào)刊上公開作出解釋并道歉【答案】ACS3N7Y9T5N1W9J6HF10O6Z9W1K10V7S6ZC4V7C10X7P7V1A18、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY1L8U1E6E4C10N5HJ2K5T10C5U3O6E2ZT4K2I3I7U8E6K29、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCP9Q6J1H8B5V6W7HN6E4O2L5C4H9A3ZL10O10X4Z4H5U1H810、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7X9P3K6D2M1I6HM3B8T4F2L7O8N3ZA4D1Q10H3X6U9D911、甲公司持有某上市公司9%股權(quán)，甲通過(guò)協(xié)議方式又受讓了18%，合計(jì)持有上市公司27%，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN5S10R6Q10R5G6Z2HI8V2N1Q4S10R4U2ZA5X8P4U4T9N2W312、甲房地產(chǎn)公司于2016年1月1日將一棟商品房對(duì)外出租并采用公允價(jià)值模式計(jì)量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬(wàn)元。出租的時(shí)候，該商品房的成本為2000萬(wàn)元，公允價(jià)值為2200萬(wàn)元。2016年12月31日，該商品房的公允價(jià)值為2150萬(wàn)元。甲公司2016年應(yīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益為（）萬(wàn)元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACC1K5L9K9E1K5Y9HU2U10I3I9R7A5O9ZF10T9U3C6W1X9Z813、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)，下列說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACT8Z9C3N10X5A1D4HO1D5K10D8G1F4A4ZH10S8Q10U2A4U9J614、根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2019年版）的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關(guān)于外商投資準(zhǔn)入特別管理的說(shuō)法，正確的是（）。

A.投資有股權(quán)要求的領(lǐng)域，可以設(shè)立外商投資合伙企業(yè)，同時(shí)須進(jìn)行外資準(zhǔn)入許可

B.證券公司的外資股比不超過(guò)51%，且在2022年取消外資股比例限制

C.境外自然人不得投資成為國(guó)內(nèi)律師事務(wù)所合伙人

D.境外自然人可以以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人形式從事投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)【答案】CCZ7D3A4I1K1D4C1HS10N7A10O6K2B1R3ZE10O4M10R5G10D9L615、以下情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH7D7B7Y3W10A10U1HQ4J3T7L2C4P6U7ZW2R4W4Y10S3O7N216、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1M3R7A3N3O2O5HH1D1K5T2Q1G10D8ZD7L7S1O4V2Y10E617、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCS8S8U10C3B9R2P7HV6F8W1G3C4A9T10ZK4U9E4A9G1P8I218、關(guān)于中標(biāo)原則，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.全場(chǎng)有效投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，所有有效投標(biāo)全額募入

B.全場(chǎng)有效投標(biāo)總額大于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，按照低利率（利差）或高價(jià)格優(yōu)先的原則對(duì)有效投標(biāo)逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止

C.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額小于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配

D.對(duì)于允許追加承銷的記賬式國(guó)債，在競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)結(jié)束后，記賬式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員有權(quán)通過(guò)投標(biāo)追加承銷當(dāng)期國(guó)債【答案】CCU6K10J5P7Z8T7L4HT9Q4C10R4Y6N8A8ZF1U6G7F4H4X9I719、某外國(guó)法人投資者認(rèn)購(gòu)境內(nèi)上市公司甲公司的非公開發(fā)行股票，甲公司主營(yíng)公共航空運(yùn)輸，控股股東為非國(guó)有股東，根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》和《外國(guó)投資者對(duì)上市戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7A1L10Q5H6W7V10HH7C1A6C7J6E10R7ZB10D10L1F6Y2U5Q220、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACY2N6K6B4U8A4Z9HY8T5V9G5F6B4A10ZR2Q4Q8V8W2J8P321、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY10G6H6D8Z6S9S9HW1K4J5C6V6V1O1ZK7P7Q4B1B10F1X522、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價(jià)和申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者，需滿足的基本條件有（）。Ⅰ．機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間達(dá)到兩年（含）以上

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB2K6L3U1Y5V8Z8HS1C1S9H7G4K9S9ZK8Q7U7X2Q2J9Q623、某主板上市公司在2019年5月1日通過(guò)董事會(huì)決議，甲公司通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式收購(gòu)該上市公司控制權(quán)，董事會(huì)決議前一個(gè)交易日該上市公司的股份數(shù)為2億股。通過(guò)該次交易，甲公司取得該上市公司的控制權(quán)。該上市公司2018年度經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入為16億元，2020年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入為20億元。在不考慮其他情況下，假設(shè)下列各事項(xiàng)獨(dú)立發(fā)生，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT3U4R1Y8H5U7Q5HN4W7L10Y3L3U9N7ZX9Q4B2I1D4M10A224、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說(shuō)法，正確的是（）。

A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意

B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前30個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】ACW5G9C2O9I7M3U1HV9R1Q10A8G7I7C3ZV7V2V5G10L1B4L125、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT2E2V3Y10W2Q2W4HO5O3L7F7N10C7V9ZX8E3P4U7Z5Z3S826、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之問應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，紙質(zhì)文檔工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年，以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCQ7S10X4N9K7Q7H7HF9G2D8A9W4A4N4ZR2P10N10Q8Q2K2E327、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT10H8O9I6R6R4F4HN2T2O6H2P6O8N3ZY3U3C9S5Z1P2V428、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由（）的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機(jī)構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地【答案】ACM2D4E8I1O9O8I7HU10U5N1P8F8P7B10ZL10K3U9S5U3T9F829、在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，屬于對(duì)債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項(xiàng)，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說(shuō)明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCS5G5C8K1F6F6K8HG1P7G5T10L8O9R6ZP3Z3O10U7T3Y3E330、上市公司具有下列()情形的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCS6S7I8P8M10Z7W10HS3W7S10M8R3N4C5ZY1D8Z9A10C3W8E531、下列不屬于申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書

B.招股說(shuō)明書及招股說(shuō)明書摘要

C.經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

D.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書的確認(rèn)意見

E.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】DCV10P9F6O2X1Y9I8HM9Z6A5S6S3R8P9ZS2P8V3V1M4T5F432、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是（）。

A.最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%，營(yíng)業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)

B.最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬(wàn)元

C.股本不少于3000萬(wàn)股

D.截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬(wàn)股【答案】BCG1U1P9W9U4A8G1HW3X3L5B9P10T8V2ZB9V5Q8F1I5P10Q433、關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下投資者的要求，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行應(yīng)和網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金

B.投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時(shí)參與

C.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者獲得配售后，無(wú)需繳付認(rèn)購(gòu)資金

D.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，3個(gè)月內(nèi)不得參與新股申購(gòu)【答案】BCQ9P1X7F10M10P6P5HO4Q1S6A2J7J10C1ZW2K6M1U9V3U6O634、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10Q4I2A3C9J9O1HW1O8P2Y1U3G6J7ZL1D10A4S2Z10S7I735、2014年6月2日，甲公司自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，支付價(jià)款8000萬(wàn)元，另支付傭金等費(fèi)用16萬(wàn)元。甲公司將購(gòu)入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價(jià)格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費(fèi)用33萬(wàn)元后實(shí)際取得價(jià)款10967萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）萬(wàn)元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCI3O10D4V3B8J3L1HD9Y3J4O1B10R3N4ZK8L9A8T10Q4X5S836、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ7R10D5P3P3G10B5HT10B3A4Y9N3W5R6ZE10R9X3C8B10J8D1037、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市問核程序有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，正確的是（）。

A.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在所保薦項(xiàng)目受理當(dāng)天，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)參加問核程序

C.保薦機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在《問核表》上簽字確認(rèn)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說(shuō)明問核的實(shí)施情況【答案】ACZ4D6T3E9J5O4R6HL2K9H7Q9U3H9Y7ZD3N4I2P7U5Q9F438、股份公司股東可以查閱（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCT4D9H8C6G7N5K3HH2Y7H4K6X4U5N6ZX4C4V10I5N4X6X1039、債券質(zhì)押式回購(gòu)的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對(duì)于需重點(diǎn)關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ6W8Q4L2Y6N6V4HC1Q2Q2L8V4B1J10ZT8E3S5J2L4L6E740、下列項(xiàng)目中可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD2Y4O4M10J2Z6A3HU1X4H10J9S9T10C4ZU6I6X3A2S8L10C1041、2014年8月31日，上市公司通過(guò)向甲公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT6K5N3H8L10C7C5HO4D1Y1K8N8W10I7ZF6Z6W3J4Z4M9K542、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫(kù)存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫(kù)存，盤活資金，丙企業(yè)2021年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2021年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10%支付違約金。丙企業(yè)對(duì)該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測(cè)試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬(wàn)元的減值損失。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬(wàn)元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債25萬(wàn)元

D.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬(wàn)元

E.不需確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】ACU3O10T6F6L3W5M7HL9S9G4S2X2B6N4ZJ9Q2G10D9R6J4Y243、有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表決權(quán)的股東

D.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事【答案】ACE5K10Z3N2T10J4S2HN6L5K4G9R8M6J2ZN9L2J3S2A4V2S744、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬(wàn)股

B.600萬(wàn)股

C.1440萬(wàn)股

D.1160萬(wàn)股【答案】ACS3K5A5U9P10A8C3HB3Y1X9S1X9I2Y4ZR7X3P4P8T6X9K645、2007年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值為110萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）

A.確認(rèn)其他綜合收益10萬(wàn)元

B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元

C.確認(rèn)投資收益10萬(wàn)元

D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元【答案】ACV7W8D6B5O3V5Z5HF3B1S8U1X2S3T10ZC4O10J6X5G5V3B1046、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價(jià)格購(gòu)入乙公司股票100萬(wàn)股，支付手續(xù)費(fèi)1.4萬(wàn)元，甲公司將該股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價(jià)格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬(wàn)元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價(jià)格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認(rèn)的投資收益是（）。

A.260萬(wàn)元

B.468萬(wàn)元

C.268萬(wàn)元

D.466.6萬(wàn)元【答案】CCS4R3D5L1U7I5M4HH4F2J5D4J7G6M8ZI5D9Y8S4C7P6T647、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCE7N10Z9X4G6Q1K3HX6N8G8P2P9Q4M9ZH7J3U1U4A1L3O1048、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限的說(shuō)法，正確的是（）。

A.原則上不得少于5年

B.原則上不得少于4年

C.原則上不得少于3年

D.原則上不得少于2年【答案】CCX9L9J5O4I4E4S3HS2G4V6M8V10E3N10ZN3W9O10F2G7J7I349、債務(wù)人甲公司以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCP3X4H4R7V9H5G2HX1D8U5B9E5M10I7ZI8D8H1Q4J7K6W650、：甲股份有限公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2010年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是()。

A.發(fā)現(xiàn)2009年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元

B.發(fā)現(xiàn)2009年少提折舊費(fèi)用0.10萬(wàn)元

C.為2009年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出50萬(wàn)元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20%改為5%【答案】ACC8P5W4C8S6N5O9HQ4E6Q9K8J5V8E2ZS3W5O4L3D9D1B951、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。下列人員應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACK6Y10C4W4A6R3Y6HR1X4S3K1C6U3J9ZR8O8M6N9D8T1F452、下列各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債中，應(yīng)當(dāng)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL9U6R7V2C7Z10X2HD9I7N1N3E6M9W7ZD5R10H10H6G6J3V453、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX3U4B6U5F4Z10J3HU7C10I5X8B4M5G10ZK1V8H9J5Q8U7X754、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCN1X1O10J10F4B10Q8HS2M4J3T7H10A2Z4ZK10E5U10N10A5P1X155、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書（2020年修訂）》，以下說(shuō)法不正確的是（）。

A.申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說(shuō)明書并于注冊(cè)后二個(gè)工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

B.向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析

C.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)

D.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

E.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說(shuō)明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議【答案】CCP5E5F1Q10N5P5K6HC7L8J7P2Z4H10K5ZQ9A1T3S9F4I9H756、以下關(guān)于政府補(bǔ)助的說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)元計(jì)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無(wú)法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷【答案】ACV4U2J5M10K10K10S2HW8D8B4Z9Z1H9G10ZT9K10T9M1X6R4F157、上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因

B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】CCN4D7T6T3K10H4S8HC7Z1J9Q1E7P4W2ZI1M10A6S10K3J1B758、下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購(gòu)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準(zhǔn)日的流通市值應(yīng)為1000萬(wàn)元（含）以上

B.網(wǎng)下投資者的每個(gè)配售對(duì)象僅能注冊(cè)兩個(gè)證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊(cè)一個(gè)

C.網(wǎng)下個(gè)人投資者應(yīng)當(dāng)從事證券交易時(shí)間達(dá)到兩年（含）以上

D.經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間達(dá)到兩年（含）以上【答案】BCR6Q10A4A6V6T9Q10HX7P1Y1P10Q4W7L6ZP5E1T8V5E5F8P759、下列可以凈額列示的是（）。

A.金融負(fù)債可以以凈額列示

B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系，為簡(jiǎn)化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來(lái)款項(xiàng)定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示【答案】CCO1D7Z8G10F2T4T7HH5L6L4Q3X10R5Q5ZW10Q3N7Q4L1C6Q360、下列資產(chǎn)減值屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》規(guī)范的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、V

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、V

D.Ⅰ、Ⅳ、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE6T6T7T3Z3W2E1HH3Q6X6G8T10X10N9ZL10G10W10I7B5F8V961、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為140萬(wàn)元，累計(jì)折舊為25萬(wàn)元，公允價(jià)值為130萬(wàn)元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬(wàn)元，累計(jì)折舊為175萬(wàn)元，公允價(jià)值為140萬(wàn)元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。

A.0

B.5萬(wàn)元

C.10萬(wàn)元

D.15萬(wàn)元【答案】DCH1T8A8X10V8C5A1HJ2G9I5D2W4F2X4ZI2P7P4M3I1Y1K362、非商業(yè)銀行的上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN4M5L2G10T3Z3V6HR5L3R3H1N6V5E4ZE7R5Z8U4P8D4E763、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK5A2K1C1H8K8P4HH10G4G4V7J3P5K9ZL2A8J7P1G7G10N164、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6M2D2U1B3J5G1HE4Z7D2B6I1N1N2ZI8W6X1Z10D2R7P565、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600萬(wàn)元的某商品以1000萬(wàn)元的價(jià)格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外（非合并范圍獨(dú)立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對(duì)外銷售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對(duì)外銷售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACR5U7Q3G5O10E6H10HL7M3W5U2K7K4G3ZH8M9Y9X4X6W1X466、下列關(guān)于公司債券公開發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU10M4V1U10Y8W7V4HL10Y7K1S5D1M9W7ZO9P8K3B9Q10D5S867、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCL3R6Y10T10G3W9E5HP3K2U10Z6S6H10E6ZU2O9V10X6A1U5J668、上市公司大股東在3個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)，不得超過(guò)公司股份總數(shù)的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACP1Z1B9H3W3Y9P7HU6W2F10R3D2D8A2ZU1V1G9L10Y6R10Y269、下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所

B.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)

C.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)

D.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度

E.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】BCN9B8W10B1R6Z10V9HH9Z10U10O4L8V6K4ZN3I1S8G10J6P7M970、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬(wàn)元，由于大華公司財(cái)務(wù)困難無(wú)法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬(wàn)元銀行存款和其200萬(wàn)股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價(jià)2．2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為其他權(quán)益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬(wàn)元，正遠(yuǎn)公司對(duì)該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬(wàn)元，445萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元，440萬(wàn)元

C.100萬(wàn)元，485萬(wàn)元

D.145萬(wàn)元，440萬(wàn)元【答案】ACU9R2O5O1U3N6O2HL9R1I3G4S4C1Z5ZI2O3V9L1L2E1V271、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類企業(yè)債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG5F2N8N2X5D7T1HK1U9Q8U8B9D5F1ZY9E1B2K8T3G2E572、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCU8Y6M6H1H6K4O6HP2B3R2S2D10Y7D7ZB4D4T2H2Y9J4P873、關(guān)于收購(gòu)要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2A8R6W2H1D7Y2HN8Q1P2J9Y3L3X2ZH9G8X5V7H2W2C574、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停牌和復(fù)牌的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5U9C5M1C1K6P4HR5O10B2T2V1H5M5ZT1L6J3K5R8R9K575、甲公司于2006年1月1日以1000萬(wàn)元取得乙公司100%的股權(quán)，購(gòu)買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800萬(wàn)元，甲乙公司之間無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，2007年上半年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)500萬(wàn)元。2007年7月1日，甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20%的股權(quán)，取得1000萬(wàn)元價(jià)款，出售時(shí)乙公司自甲公司取得100%股權(quán)之日持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬(wàn)元。則股權(quán)出售日，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC4O4O6G10H3X5B6HR5G6Y4V8R10A2E7ZY9U2V1K6L5C8I1076、以下關(guān)于深交所主板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK5Y4X5K6G4Q8P2HU2O6Y10P9H6W6P8ZS3U6L9E4P5J10X977、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN6W2Z7T8Q9X3F1HR4I1L2G6P6T10Z6ZZ8S10P8Q10K8O10U478、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV10P2D1A9U1J5B7HJ4T4Z4I10D10S2A6ZK6N8F5M8B8S7C479、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬(wàn)元、540萬(wàn)元、480萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬(wàn)元、510萬(wàn)元、500萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4800萬(wàn)元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACD10T7H5O4C4H9F2HB1T9B3E3M6F3D8ZO3E5Y1X10J9M9Z980、甲公司擬提供2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2017年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD7E3G3P4M4V1N8HW4A8G3K7G10N8N10ZW5X5B8Z9O10E2G281、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1200元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價(jià)為（）元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCY4E9I3J8J1D9J2HJ7K8U1H3D2I5J6ZU5K10R5T4P2B6U482、收購(gòu)人2020年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的有（）。

A.甲公司系外國(guó)投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬(wàn)美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2017年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.趙某2019年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2020年4月執(zhí)行期滿

E.丁公司2018年12月一筆一億銀行長(zhǎng)期借款無(wú)法歸還，持續(xù)至2020年3月方將本息歸還完畢【答案】BCX6D5E1L8I7T8Z10HF1T6B10C7N10Y8G1ZO5W8Z5X2J10X7B183、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH2Z4B2H8V4R7G1HZ7T10T6H3I7R4O1ZA3E4W3G6C3S6O384、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD7M7L3B8S9Q2A4HT10G6L3Q7Y7P5J7ZL2M1U5J3T9I3T885、下列關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.丙外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)，涉及安全審查的，由其向我國(guó)相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)

B.丁、戊外國(guó)投資者并購(gòu)我國(guó)境內(nèi)關(guān)系國(guó)家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，如果并購(gòu)?fù)瓿珊?，丁和戊將分別持有該農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)30%和25%的股權(quán)，需要提出安全審查

C.甲外國(guó)投資者通過(guò)合同方式取得對(duì)國(guó)內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達(dá)到經(jīng)營(yíng)者集中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)

D.乙外國(guó)投資者通過(guò)取得資產(chǎn)方式取得對(duì)國(guó)內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達(dá)到經(jīng)營(yíng)者集中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)【答案】ACG10X5R7H5F2T8H4HY3D5U9Y6S3B1Z9ZW2P7K8Q8Z3N7N586、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK7X5P4P6T9B7K3HY9A7E1T3G3U6D2ZD8M3G5D6P1V9Z687、某企業(yè)年初的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為20萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為50萬(wàn)元，存貨為80萬(wàn)元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。

A.該企業(yè)的凈營(yíng)運(yùn)資本為40萬(wàn)元

B.該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況非常穩(wěn)定

C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資

D.該企業(yè)沒有任何償債壓力【答案】CCL4L2F6A9P4Q8K9HI4K10Q5Q10K9C5F7ZZ7C8E2N10D1J1G488、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬(wàn)元。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。

A.110萬(wàn)元

B.109萬(wàn)元

C.108萬(wàn)元

D.98萬(wàn)元【答案】CCA1Y8J10A1Z6T1W6HY10N5R8E4H6C6K8ZW4W3Z4I3L1F8X1089、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCO3P1S5O2J10C6D4HE5A7M1P2A8I5X1ZB9C10D2P8J9A7P990、我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估的基本方法包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ5M9W4G6Q1A5C6HP5H4A6W3J3B7N8ZO8T1A8K2N1P9C791、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請(qǐng)文件的審核，下列說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE3E3G1E3J10K6C2HT1Q7K6Q5W3J3C1ZB6J4Z2W3H3I3U892、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP8V4E8P3G4Q10B4HG1D8Y2P5M10L5U6ZF2F7R10H1U6X9C693、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】BCW2I8N1K8D6R10W6HS5I5E9J7W4O1J3ZR6L3W5S8K10Y6L494、下列發(fā)行人擬于2017年5月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC5A1T6Y2Y8B10E5HD10X10C3T2Y6W4O2ZB2P2B1S7F9U1I695、乙公司2015年1月1日購(gòu)買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期。2015年4月1日，公司因臨時(shí)資金緊張出售60％，取得價(jià)款720萬(wàn)元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬(wàn)元，不考慮其他因素的影響，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】DCY9P7Y3R10I4W9P6HW3F6P2T1D3U4Y8ZA3T7I10N6A2G6F296、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號(hào)——北京證券交易所公司招股說(shuō)明書》，“本公司或本人承諾本招股說(shuō)明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)連帶責(zé)任?！钡穆暶鲬?yīng)由（）簽名，加蓋公章。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.控股股東、實(shí)際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人

D.經(jīng)辦律師及所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人

E.簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人【答案】BCF1H3C7H3U2X2E7HI7E8S4C3B2L9Q4ZA1T4F1Y6B3I7H1097、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2020年修訂）》，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市必須提交的申請(qǐng)文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG9A3Y5K9C2Z9X2HK2B10P4V1V10Y5B2ZG5S6Q1L1N5B6Z1098、關(guān)于公開發(fā)行公司債券受托管理人職責(zé)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCL10S3U6R7Y8M8C9HW1U6C7R9Z4C1X1ZL2V5T5H5R4H1N1099、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。請(qǐng)問該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCP1G7G6E7E6T8W3HO10B2X8F3W10K1K4ZJ1Y4P8I4Z7T7U3100、下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN8J10D3B9I1I5B4HO5R10I6L4O10T3C8ZN5A6S7I3B2U10K6101、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX10R10Y1G10Z1F5Z9HE2D2V4K4H10Y2F8ZP8U4E6F1V9A5V7102、關(guān)于信用級(jí)別對(duì)債券價(jià)值的影響，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC1H10J9S10F7P8G7HW7Q5X3B9K6P3A1ZY2P4Y5N1J10J7Z1103、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW9U4L8R7A1J1W9HH3M8K6V4R2M7L9ZY9S2X1I5K5E3A4104、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，發(fā)行人發(fā)行上市申請(qǐng)文件前后存在實(shí)質(zhì)性差異且無(wú)合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6R2B3A3K3A10Y8HG10C3N3N2W6H8W5ZG6L3E2F5F10Q4K1105、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.制定公司利潤(rùn)分配方案

E.發(fā)行公司債券

F.增資、減資

【答案】C106、關(guān)于收購(gòu)要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCU9T7G7N4B3G4S2HS6M3Z7D3L10I1W8ZY5S7W5Y6U9U6C3107、甲公司和無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司共同出資設(shè)立A公司，注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以對(duì)A公司的財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策施加重大影響，甲公司以固定資產(chǎn)（廠房）出資，該廠房的原值1600萬(wàn)元，累計(jì)折舊為400萬(wàn)元，公允價(jià)值為1900萬(wàn)元，無(wú)減值跡象，乙公司以現(xiàn)金出資3100萬(wàn)元，假定甲公司需要編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，投出資產(chǎn)交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且與投出資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬發(fā)生了轉(zhuǎn)移。不考慮稅務(wù)及其他因素的影響，針對(duì)該投資事項(xiàng)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7P7A4K7B6N2P8HN1D9I9W3A8R6O8ZQ3G4X5L10J7Z9A8108、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCK9W6B9D6Q5I3D4HY10U10Y9J10G3N2I1ZD8V5A6J7O6U2T1109、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說(shuō)法不正確的有（）。

A.資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無(wú)法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露

B.對(duì)上市公司購(gòu)買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債

C.對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)審備案

D.資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無(wú)法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告【答案】DCB5A4E3Q8X4G8S7HH4L5K10W7K10S2P9ZY2E4M9W1F7J5Z5110、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCQ3F5D8L8B9W10T10HK5Y3B4Z5E1M8Z8ZK2C10L2K10B5T2L3111、甲公司擁有一個(gè)銷售門店，2018年6月1日，該門店內(nèi)的部分科目余額為：現(xiàn)金31萬(wàn)元、應(yīng)收賬款26萬(wàn)元、庫(kù)存商品30萬(wàn)元、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元、固定資產(chǎn)110萬(wàn)元、累計(jì)折舊3萬(wàn)元、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn)95萬(wàn)元、累計(jì)攤銷14萬(wàn)元、商譽(yù)20萬(wàn)元、應(yīng)付賬款31萬(wàn)元、應(yīng)付職工薪酬56萬(wàn)元、預(yù)計(jì)負(fù)債25萬(wàn)元，當(dāng)日，甲公司與乙公司簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將該門店整體轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓初定價(jià)格為165萬(wàn)元。假設(shè)該門店滿足劃分為持有待售類別的條件，但不符合終止經(jīng)營(yíng)的定義。不考慮其他因素，甲公司將該門店劃分為持有待售類別的處置組時(shí)應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失金額為（）。

A.0

B.6萬(wàn)元

C.98萬(wàn)元

D.118萬(wàn)元【答案】BCX6F10R8Y2T4U3T9HE1G1Y7E8W5L9D2ZH2D2D10L4Z10T1J8112、上市公司進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN5D10V7F3V6T4Q1HI10S9V2O10L9P2P10ZW9M6G4C9J5Y6M10113、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL5X5C7B7N2I6R4HA6P1H4Y8W1S2T4ZY9M5L1T3G10L4O1114、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCD6C1V10O4P4C8L2HD9H5O9W2N7W3S6ZL10O2T3T6Q6D7X4115、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCF1P2Z6Y9D4F10J4HT5A5O3F1C7S4V1ZH10T1R1V9G10I2S1116、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價(jià)格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外(非合并范圍獨(dú)立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對(duì)外銷售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000元：2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL10M10F7E2J4F2R1HX9K9O8X6P9H5T8ZC1L2J9O2R1O5U2117、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對(duì)象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1O9K4Y7U5Y7C7HU4O6S3X5Q8D5P9ZL6L6A8J8X2L8T5118、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查說(shuō)法正確的有（）

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)上市公司進(jìn)行一次定期現(xiàn)場(chǎng)檢查【答案】BCF4N5U10K10V5A6Y7HU9N7N6K1V1X3L1ZK5K5W6X9Y4D5P4119、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項(xiàng)中需要保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項(xiàng)核查的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB4R1D3F8W4W3Z8HO5E8O4V7K7D8X3ZM6H3B7K3J9R6K7120、甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元

B.2012年甲公司凈利潤(rùn)為-100萬(wàn)元，2013年凈利潤(rùn)為-150萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】DCG9F1V6F3U2D5E10HV2I5P2F10Q10M8K3ZO6E8T2H4Y4K10J3121、在非上市公眾公司的收購(gòu)，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU8C5X3H6P2O4P10HO1N6E3W1J2X1F9ZO5X10I8P6N5E9K9122、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK4D3E6J3H4O8G4HH5P8Q2X3C5N7L1ZE3H2V8M7B3A4D4123、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項(xiàng)目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO2W7V4F1O7X5X5HV6H2T1N6A4C10P6ZQ7G3I3Q9U10E2N5124、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2010年度的營(yíng)業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB8V7L10E8S3F2X3HL10E9O4K9J4H4Q6ZB5R2S7U7P8C2Y8125、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法正確的是（）。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò)凈資本的40%

D.證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)365天【答案】BCK8M5Q5H3L6V3X9HI6Z8O3S10C1V2X8ZJ8T1V1N2H1Q2D3126、上市公司收購(gòu)活動(dòng)中，發(fā)出收購(gòu)要約的收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購(gòu)上市公司，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不受理收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報(bào)文件。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5【答案】CCI3H6N10K1K10O6P1HD5N3P8E8S9X2T3ZK4Y9L10H9V6K4P9127、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資?（）

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCW10X3Q6Y7G9X5S3HS2Q2R6Y5F3L3B5ZW8V8B6S1I7B6V2128、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCZ7V2Q5U5Q10I9C6HF3D2J5I8Y9V8Z1ZL5P5E8V7U6U7R1129、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3E5A9C8E3B2R7HK4L2J10J8U2S9M10ZK1O5T9X8G1F3H4130、下列關(guān)于主板上市公司非公開發(fā)行股票的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK2W3E9T7Y3T6Y5HE4D3F7D7G10O7H1ZB10O5P10R5X9K1N8131、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購(gòu)，則下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3O1G2N1M8T10W4HJ6T2K2V3K10T5P6ZZ10O6Q2K4R3H1L2132、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM1Z5Q10M10M10G7X2HZ2E7Q10W3Z2A4G8ZN7U2D1U3A6X5G9133、在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行比例的規(guī)定錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW5K10N6L4H2W8S1HS7J2Y6L1T9P10Q1ZU8U5D4F9X8Q6A5134、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14目頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬(wàn)元、540萬(wàn)元、480萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬(wàn)元、510萬(wàn)元、500萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4，800萬(wàn)元

B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)

C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營(yíng)性損益前凈利潤(rùn)分別為1，500萬(wàn)元、-210萬(wàn)元、1300萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為1，400萬(wàn)元，-300萬(wàn)元、1，200萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入5，000萬(wàn)元

D.丙公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，凈資產(chǎn)為2，500萬(wàn)元，其中未分配利潤(rùn)為-100萬(wàn)元

E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACN2A2X2L1Z8D3B1HN2I9W8T6V7X10M5ZS9I2K2K1H1O2I1135、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN5H2S1T7P4R2C1HG9K2Z6E5N9E3M2ZL7U2U3O9H1X4M10136、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件中需包括兩套部分申報(bào)文件單行本，單行本中的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10B1B9W8T5H9T6HM6J8R9E6X6P8C5ZP3X8T1T4O4D1H1137、發(fā)生下列（）事件時(shí)，上市公司需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACD6Y4Z4N3N3X1Z5HA9B5M7I5V10Q3B2ZK5G2K8I6A1U3I7138、上市公司存在（），不得公開發(fā)行可分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9H5E1H4S8L9T8HY2B5N1X2U5Y10Q4ZV4W9U6Z6I9F9I9139、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，以下哪一選項(xiàng)屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形？（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%

B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%

C.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%

D.控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】DCU6D1J1G3U9D4F9HX6V1N9A4K7Q10J8ZZ9A8Q5V7N10H10M5140、下列產(chǎn)品中，屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是（）。

A.輪胎

B.電池

C.卡丁車

D.酒精【答案】BCB8V6X7P6U3Y7G6HG8P6W5C6K8O1R5ZV4A4P6F8Q4U1R2141、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認(rèn)股權(quán)證，該認(rèn)股權(quán)證將于2013年末期滿時(shí)行權(quán)，行權(quán)時(shí)高管將以3元每股購(gòu)入該公司股票，該認(rèn)股權(quán)證在授予日的公允價(jià)值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價(jià)值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價(jià)值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價(jià)值為10元每股。假定預(yù)計(jì)10％的高管會(huì)離職，甲公司因該項(xiàng)股份支付應(yīng)計(jì)入2009年管理費(fèi)用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCY9E7M9X5S2H7W2HZ8S5B5D8V3K4G4ZH1M5N10Y4Q1I5K3142、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR8W4V5L6G10X10S10HP8G4M4W8F5L10W10ZQ2G5C4Y9Q4O6E10143、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過(guò)老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說(shuō)明書預(yù)披露日

D