第七章風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi) 【答案】（1）（2）（3）（4）（5（6（7）（8） 【答案】A、B、CD 企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在綜合平衡中的作用嚴(yán)格按照預(yù)算要求組織協(xié)調(diào)調(diào)度，確保及時(shí)收付，實(shí)現(xiàn)的合理占用和營運(yùn)良性循環(huán)【答案】ABDC 【答案】 【答案】②內(nèi)審師向被審計(jì)單位提出整改意見后還應(yīng)跟進(jìn)其后續(xù)。③內(nèi)部審計(jì)師可成為系統(tǒng)研 【答案】【解析】選項(xiàng)A：企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)質(zhì)上就是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有必須出具報(bào)告，并在年報(bào)中披露；選項(xiàng)C：企業(yè)董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 ①甲公司CEO在“今后兩年，是公司發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，我們的考核要向一線業(yè)務(wù)人員傾斜，要嚴(yán)格和業(yè)績掛鉤，要加大按業(yè)務(wù)量提成和超額績效。古人云：②乙公司董事會(huì)最近批準(zhǔn)通過了經(jīng)修訂的《員工行為規(guī)范和指引，其中明確【答案】 【答案】 【答案】【解析】審計(jì)的任務(wù)會(huì)因企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)狀況而有所不同；審計(jì)委員 12314【答案】B 【答案】要或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制。 重大對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)由公司統(tǒng)一，嚴(yán)禁子公司自行對(duì)外擔(dān)更擔(dān)保事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)重新履行評(píng)估與程序【答案】 A.風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)部控制是站在企業(yè)層面分析、評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)【答案】C 內(nèi)審部會(huì)同管理層應(yīng)當(dāng)合理確定相關(guān)目標(biāo)的可水平從而對(duì)嚴(yán)重偏離的如 論【答案】【解析】選項(xiàng)C：如 、內(nèi)審人員可通過風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣文檔、流程圖權(quán)限表和問卷對(duì)各業(yè)務(wù)層面的、將直接上報(bào)審計(jì)?！敬鸢浮吭僮R(shí)別業(yè)務(wù)層面。選項(xiàng)C：問卷在開展現(xiàn)場檢查測試時(shí)使用。選項(xiàng)D：評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)向被審計(jì)單位進(jìn)行通報(bào)，提交前應(yīng)有被審計(jì)單位簽字。 合同章的空白合同【答案】A：對(duì)于設(shè)計(jì)較高專業(yè)技術(shù)的合同，應(yīng)請(qǐng)專業(yè)人員參與談判并對(duì)合同文本蓋合同章。選項(xiàng)D：應(yīng)先簽署合同再履行相關(guān)義務(wù)。該題知識(shí)點(diǎn)在第362頁。 設(shè)立了預(yù)算管理并下設(shè)【答案】C：企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行考核制度，要做到有 某家銀行公布其審計(jì)后的財(cái)報(bào)報(bào)告，報(bào)告上面加蓋如下：銀行公章、董事長章、【答案】【解析】選項(xiàng)C：通過折舊政策影響當(dāng)期折舊費(fèi)用進(jìn)而當(dāng)期利潤、通過過度計(jì)提撥下列哪些企業(yè)的行為企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)——擔(dān)保業(yè)務(wù) 形勢，資不抵債了【答案】【解析】選項(xiàng)A：不具有獨(dú)人地位，不得對(duì)外提供擔(dān)保。選項(xiàng)B：乙D：企業(yè)之間進(jìn)行互保，是經(jīng)濟(jì)生活中常見現(xiàn)象，本身沒有什么不妥，只要銀行認(rèn)可這是祥輝科技研發(fā)團(tuán)隊(duì)的首席研究員，最近，其向公司提交辭職報(bào)告，要到另一家科技公司任主管研發(fā)的行政副，