第5章

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營管理

5.1商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

5.1.1負債業(yè)務(wù)

負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌集資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)。1)自有資本自有資本是商業(yè)銀行自身所擁有的資金，是商業(yè)銀行所有者的權(quán)益，包括注冊資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。(1)實收資本是商業(yè)銀行投資者實際投入到商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的各種財產(chǎn)物資，即商業(yè)銀行所有者對商業(yè)銀行的原始投入。(2)資本公積是商業(yè)銀行在非經(jīng)營業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)增值。(3)盈余公積是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤中提取的公積金，它既可以用于彌補虧損，又可轉(zhuǎn)增銀行資本。自有資本是商業(yè)銀行可獨立運用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來源。雖然自有資本一般只占銀行資金來源的極小比重，但它卻起著極為重要的作用。2)存款存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，一般占總資金來源的70%以上，因此吸收存款成為商業(yè)銀行最重要的負債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的存款按其性質(zhì)和支取方式劃分為活期存款、定期存款和儲蓄存款三種類型。(1)活期存款?；钇诖婵钍侵复婵羁蛻艨梢噪S時提取和支付的存款。(2)定期存款。定期存款是指事先約定存款期限，到期才能提取的存款。如需提前支取，存戶將蒙受利息損失。(3)儲蓄存款。儲蓄存款主要是針對居民個人積蓄貨幣和取得利息收入之需而開辦的一種存款業(yè)務(wù)。3)借入資金

借入資金是商業(yè)銀行一種持久地增加資金來源的手段。商業(yè)銀行的借入資金主要包括中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、國際貨幣市場借款、發(fā)行金融債券等。在我國，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，借款業(yè)務(wù)一般可分兩大類：一類是商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或到境外借款；另一類是同業(yè)拆借。5.1.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務(wù)所積聚起來的貨幣資金加以應(yīng)用的業(yè)務(wù)。1)商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成(1)現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、法定準備金、在中央銀行存款、存放同業(yè)和在途資金等項目組成。(2)貸款貸款又稱放款，是銀行將貨幣資金的使用權(quán)以一定條件為前提轉(zhuǎn)讓給客戶，并約期歸還的資產(chǎn)運用方式。國際上商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為60%左右。(3)證券投資證券投資是指銀行購買有價證券的經(jīng)營行為。由于各國法律對商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的管制程度不同，因此證券投資資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重也相差懸殊，低的10%左右，高的達25%—30%。(4)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行擁有的房地產(chǎn)和設(shè)備。一般來說，各國商業(yè)銀行的自用固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)的比率約為0.5%—2%。在商業(yè)銀行資產(chǎn)中，貸款和投資是營利性資產(chǎn)，并占有絕對比重，構(gòu)成商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2)貸款業(yè)務(wù)(1)貸款的種類

①按貸款是否有擔保來劃分，有信用貸款和擔保貸款。②按貸款期限是否既定劃分，有定期貸款和活期貸款。③按還款方式劃分，有一次性償還的貸款和分期償還的貸款。④按風險程度，可將貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。正常、關(guān)注貸款通稱為正常貸款，次級、可疑、損失貸款通稱為不良貸款。(2)貸款業(yè)務(wù)的一般過程①貸款申請②對借款客戶的信用等級評估③貸款調(diào)查④貸款審批⑤簽訂借款合同⑥貸款發(fā)放⑦貸后檢查⑧貸款歸還(3)貸款的原則西方國家的商業(yè)銀行，為了確保貸款的安全與盈利，非常重視對借款客戶信用狀況的審查，并在多年的實際操作中逐漸形成了系統(tǒng)的衡量標準，這就是通常所說的貸款審查“6C”原則①品德②才能③資本④擔保品⑤經(jīng)營環(huán)境⑥事業(yè)的連續(xù)性當然，，就我我國目目前銀銀行貸貸款的的實際際情況況來看看，還還存在在很多多人為為的干干擾因因素。。針針對這這種情情況，，中國國人民民銀行行頒布布的《《貸款款通則則》明明確規(guī)規(guī)定：：“借借款人人與貸貸款人人的業(yè)業(yè)務(wù)往往來應(yīng)應(yīng)當遵遵循自自愿、、平等等、誠誠實和和守信信的原原則。?！?)證證券投投資業(yè)業(yè)務(wù)投資與與貸款款相比比，具具有較較強的的主動動性、、獨立立性，，不像像貸款款那樣樣有時時迫于于客觀觀因素素或人人為的的影響響。而而且由由于投投資證證券的的流動動性較較強，，即變變現(xiàn)能能力較較強，，加上上購買買證券券時，，銀行行不是是唯一一債權(quán)權(quán)人，，風險險較小小。按我國國商業(yè)業(yè)銀行行法的的規(guī)定定，商商業(yè)銀銀行不不得從從事境境內(nèi)信信托投投資和和股票票業(yè)務(wù)務(wù)。因因此，，目前前它們們的證證券投投資業(yè)業(yè)務(wù)對對象主主要是是政府府債券券和中中央銀銀行、、政策策性銀銀行發(fā)發(fā)行的的金融融債券券等，，且規(guī)規(guī)模都都不大大。中中間業(yè)業(yè)務(wù)中間業(yè)業(yè)務(wù)是是指銀銀行不不需動動用自自己的的資金金，代代理客客戶承承辦支支付和和其他他委托托事項項而收收取手手續(xù)費費的業(yè)業(yè)務(wù)。。中間間業(yè)務(wù)務(wù)主要要有以以下內(nèi)內(nèi)容：：1)結(jié)結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)是是各經(jīng)經(jīng)濟單單位之之間因因商品品交易易、勞勞務(wù)供供應(yīng)、、資金金轉(zhuǎn)移移等原原因所所引起起的貨貨幣收收付行行為。。按結(jié)結(jié)算方方式的的不同同，可可以分分為同同城結(jié)結(jié)算與與異地地結(jié)算算兩種種。2)代代理業(yè)業(yè)務(wù)代理業(yè)業(yè)務(wù)是是指商商業(yè)銀銀行在在客戶戶指定定的委委托范范圍內(nèi)內(nèi)代客客戶辦辦理某某些特特定業(yè)業(yè)務(wù)的的一種種中間間業(yè)務(wù)務(wù)。3)信信用卡卡業(yè)務(wù)務(wù)信用卡卡是銀銀行發(fā)發(fā)放消消費信信貸的的一種種工具具。此外，，商業(yè)業(yè)銀行行還開開辦租租賃、、信托托、咨咨詢等等中間間業(yè)務(wù)務(wù)。表表外業(yè)業(yè)務(wù)表外業(yè)業(yè)務(wù)是是指未未列入入銀行行資產(chǎn)產(chǎn)負債債表內(nèi)內(nèi)且不不影響響資產(chǎn)產(chǎn)負債債總額額的業(yè)業(yè)務(wù)。。廣義義的表表外業(yè)業(yè)務(wù)包包括中中間業(yè)業(yè)務(wù)。。目前商商業(yè)銀銀行主主要的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)有以以下幾幾類：：1)貿(mào)易融融通類業(yè)務(wù)務(wù)貿(mào)易融通類類業(yè)務(wù)主要要有銀行承承兌業(yè)務(wù)與與商業(yè)信用用證業(yè)務(wù)。。2)金融保保證業(yè)務(wù)金融保證類類業(yè)務(wù)主要要由備用信信用證、貸貸款承諾、、保函業(yè)務(wù)務(wù)以及貸款款銷售等構(gòu)構(gòu)成。此外，金融融衍生工具具交易業(yè)務(wù)務(wù)近年來越越來越成為為重要的表表外業(yè)務(wù)。。5.2商商業(yè)銀銀行的經(jīng)營營管理商商業(yè)銀行的的經(jīng)營管理理原則1)盈利性性原則盈利性原則則，是指商商業(yè)銀行要要以實現(xiàn)利利潤最大化化為經(jīng)營目目標。2)安全性性原則安全性原則則，是指商商業(yè)銀行要要避免經(jīng)營營風險，保保證資金安安全。3)流動性性原則流動性原則則，是指商商業(yè)銀行要要保證能夠夠滿足客戶戶隨時提取取存款的需需求。資資產(chǎn)負債管管理理論及及方法商業(yè)銀行自自產(chǎn)生以來來，其經(jīng)營營管理理論論隨著經(jīng)濟濟、金融環(huán)環(huán)境的變化化而不斷演演變，大致致經(jīng)歷了資資產(chǎn)管理理理論、負債債管理理論論和資產(chǎn)負負債綜合管管理理論三三個階段資產(chǎn)管理理理論是最早早出現(xiàn)的系系統(tǒng)指導(dǎo)銀銀行管理的的重要理論論，認為為銀行經(jīng)營營管理的重重點是資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)，要要致力于通通過資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)的合理理安排，求求得安全性性、流動性性和收益性性的協(xié)調(diào)統(tǒng)統(tǒng)一。負債管理理理論認為，，銀行對于于負債并非非完全被動動，無能為為力，而是是完全能夠夠也應(yīng)該采采取主動，，可以主動動到市場爭爭取資金，，擴大負債債，有了更更多的負債債，才能有有更多的資資產(chǎn)的獲利利。資產(chǎn)負債綜綜合管理兼兼顧銀行的的資產(chǎn)與負負債結(jié)構(gòu)，，強調(diào)資產(chǎn)產(chǎn)與負債兩兩者之間的的整體規(guī)劃劃與搭配協(xié)協(xié)調(diào)，通過過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)與負債結(jié)結(jié)構(gòu)的共同同調(diào)整和資資產(chǎn)、負債債兩方面的的統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)管理，保保持資金的的高度流動動性，從而而在市場利利率波動的的情況下，，實現(xiàn)利潤潤最大化的的經(jīng)營目標標。1)資產(chǎn)負負債綜合管管理理論實實踐的要點點(1)資產(chǎn)產(chǎn)與負債的的期限結(jié)構(gòu)構(gòu)狀況對銀銀行資金的的流動性有有直接影響響(2)資產(chǎn)產(chǎn)與負債的的總量結(jié)構(gòu)構(gòu)狀況對銀銀行的利率率管理效果果有直接影影響(3)資產(chǎn)產(chǎn)與負債的的內(nèi)部結(jié)構(gòu)構(gòu)是否合理理，對銀行行的資本管管理效率有有重要影響響(4)資產(chǎn)產(chǎn)收益與負負債成本是是否協(xié)調(diào)，，直接影響響銀行的利利潤最大化化目標能否否實現(xiàn)2)資產(chǎn)負負債綜合管管理的主要要方法(1)缺口口管理法缺口指的是是一家銀行行所持有的的可變利率率資產(chǎn)超過過可變利率率負債的額額度。對缺缺口的決策策有三種模模型，如圖圖5-1所所示。根據(jù)利率的的變化調(diào)整整資產(chǎn)負債債結(jié)構(gòu)，這這是采用缺缺口管理的的積極方式式。缺口的的正負、大大小與準確確的利率預(yù)預(yù)測緊密相相關(guān)，因此此預(yù)測利率率一定要力力求準確。。在一個完完整的利率率周期里，，如能準確確把握利率率的動態(tài)過過程并不失失時機地制制訂戰(zhàn)略，，將會使銀銀行的利差差收益放大大。圖5-1缺缺口管理理法浮動利率資產(chǎn)浮動利率負債固定利率資產(chǎn)固定利率負債浮動利率負債固定利率負債浮動利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn)浮動利率負債固定利率負債浮動利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn)A零缺口口B正缺口口C負缺口口(2)比例例管理法資產(chǎn)負債比比例管理，，是指通過過一系列指指標體系約約束銀行的的資金運用用，以確保保銀行資金金的安全性性、流動性性、盈利性性三者均衡衡與協(xié)調(diào)，，從而使銀銀行能夠做做到穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營的一種種管理方法法。在上述兩種種資產(chǎn)負債債管理方法法中，資產(chǎn)產(chǎn)負債比例例管理方法法有鮮明的的量的限度度和結(jié)構(gòu)規(guī)規(guī)定，因而而具有較強強的可操作作性。我國商業(yè)銀銀行資產(chǎn)負負債比例管管理主要由由以下指標標組成：①資本充足足率指標②存貸比例例指標③中長期貸貸款的比例例控制④資產(chǎn)流動動指標⑤單個貸款款比例指標標⑥拆借資金金比例指標標⑦對股東貸貸款比例⑧貸款質(zhì)量量商商業(yè)銀行的的其他管理理1)資本管管理(1)資本本及構(gòu)成(2)風險險資產(chǎn)權(quán)數(shù)數(shù)的規(guī)定(3)標準準化比率2)財務(wù)管管理財務(wù)管理作作為現(xiàn)代商商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營管理的的核心，是是對銀行資資金籌集、、運作、分分配及與之之相關(guān)的成成本、費用用、質(zhì)量、、收益等指指標進行計計劃、組織織、調(diào)節(jié)和和控制等工工作的總稱稱。3)內(nèi)部控控制商業(yè)銀行的的內(nèi)部控制制對內(nèi)部機機構(gòu)、職能能部門及工工作人員的的經(jīng)營活動動和業(yè)務(wù)行行為進行規(guī)規(guī)范、控制制、牽制而而采取的相相應(yīng)方法、、措施和手手段。4)風險管管理風險管理的的內(nèi)容包括括資產(chǎn)負債債風險管理理、信貸風風險管理、、投資風險險管理和外外匯交易風風險管理，，此外，風風險管理還還包括防范范銀行欺詐詐、盜竊、、洗黑錢以以及各類計計算機犯罪罪等。5)人力資資源管理商業(yè)銀行人人力資源的的管理，是是對商業(yè)銀銀行人力資資源的取得得、培訓(xùn)、、保持和利利用等方面面所進行的的計劃、組組織、指揮揮和控制的的活動。6)信息管管理銀行信息，，是指與銀銀行經(jīng)營活活動有關(guān)的的，反映客客觀經(jīng)濟事事物特征的的經(jīng)過加工工整理的消消息、數(shù)據(jù)據(jù)、知識的的總稱。銀行信息的的交流功能能、預(yù)測功功能和咨詢詢功能決定定了它在現(xiàn)現(xiàn)代銀行管管理的重要要地位。9、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。08:40:2608:40:2608:4012/31/20228:40:26AM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。12月-2208:40:2608:40Dec-2231-Dec-2212、故人江海別別，幾度隔山山川。。08:40:2608:40:2608:40Saturday,December31,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2208:40:2608:40:26December31,202214、他鄉(xiāng)生生白發(fā)，，舊國見見青山。。。31十十二月20228:40:26上午午08:40:2612月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月228:40上上午午12月月-2208:40December31,202216、行動動出成成果，，工作作出財財富。。。2022/12/318:40:2608:40:2631December202217、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時時，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點的的射線向前前。。8:40:26上上午8:40上上午08:40:2612月-229、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。08:40:2608:40:2608:4012/31/20228:40:26AM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點點小小努努力的積累。。。12月-2208:40:2608:40Dec-2231-Dec-2212、世世間間成成事事，，不不求求其其絕絕對對圓圓滿滿，，留留一一份份不不足足，，可可得得無無限限完完美美。。。。08:40:2608:40:2608:40Saturday,December31,202213、不不知知香香積積寺寺，，數(shù)數(shù)里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2208:40:2608:40:26December31,202214、意志堅強強的人能把把世界放在在手中像泥泥塊一樣任任意揉捏。。31十二二月20228:40:26上上午08:40:2612月-2215、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。十二月228:40上上午12月-2208:40December31,202216、少年十五二二十時，步行行奪得胡馬騎騎。。2022/12/318:40:2608:40:2631December202217、空山新雨雨后，天氣氣晚來秋。。。8:40:26上上午8:40上上午08:40:2612月-229、楊楊柳柳散散和和風風，，青青山山澹澹吾吾慮慮。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、閱讀一一切好書書如同和和過去最最杰出的的人談話話。08:40:2608:40:2608:4012/31/20228:40:26AM11、越是是沒有有本