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文檔簡介

編號：FM-TM-05-03版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件出納工作規(guī)范編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財務(wù)版權(quán)所有首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系文件出納工作規(guī)范編號：FM-TM-05-03版本：1.0第0頁共4頁1、目的為規(guī)范出納崗位的工作內(nèi)容，確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）實際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1本程序適用于本公司所有的出納工作內(nèi)容及程序。2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1現(xiàn)金余額管理規(guī)定FM-TM-05-014、工作程序4.1出納崗位原則出納崗與會計崗分離出納負(fù)責(zé)管理庫存現(xiàn)金，并負(fù)責(zé)執(zhí)行現(xiàn)金銀行提款及公司的現(xiàn)金支款業(yè)務(wù)4.2庫存現(xiàn)金、支票管理步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1銷售收款出納出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及空白支票2現(xiàn)金及票據(jù)業(yè)務(wù)出納出納嚴(yán)格按照現(xiàn)金支取規(guī)定、票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行庫存現(xiàn)金的支取和票據(jù)的領(lǐng)用及收存程序3印章管理出納會計出納保管財務(wù)章，由會計保管法人代表名章，附件一現(xiàn)金日報表________年_______月編號：日期現(xiàn)金帳面余額現(xiàn)金日盤結(jié)果差異備注出納監(jiān)盤人123456789101112131415161718192021222324252

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