銀行銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業(yè)務健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審批同意承兌的商業(yè)匯票。第三條辦理銀行承兌匯票必須以真實合法的商品、勞務交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月，辦理電子銀行承兌匯票最長期限不得超過1年。第五條辦理銀行承兌匯票業(yè)務的分支機構必須經(jīng)總行授權，并向中國人民銀行當?shù)毓茌犘袌髠洹Ｎ唇?jīng)授權不得辦理該項業(yè)務。第六條銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。第二章承兌申請第七條申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織；（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；（三）在我行無不良貸款及其他不良信用記錄。（四）以真實合法的商品、勞務交易為基礎，并在交易合同(含補充合同)中注明以銀行承兌匯票作為結算工具和方式；（五）能夠按規(guī)定提供保證金，并就票面金額與保證金的差額部分提供有效擔保。第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料：（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；（二）有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、中證碼、開戶許可證、法定代表人身份證復印件及用于核對的原件、公司章程；（三）如申請人為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)等，如公司章程有相關規(guī)定的，應提交有權機構同意申請辦理銀行承兌匯票的決議或授權書；（四）最近3年年度審計報告、最近一期及上年同期的財務報告。報表未經(jīng)審計的，可提供其自編的最近3年及最近一期及上年同期的財務報告（含財務報表及附注）；（五）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復印件須符合本行的相關要求。對已辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的發(fā)票、單據(jù)等憑證，經(jīng)辦行應在原件正面注明承兌（貼現(xiàn)）的銀行名稱、日期、金額等相關信息，防止虛假交易及發(fā)票重復使用；（六）按規(guī)定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件，當期資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關資料（包括權屬證明、評估報告等）；（七）銀行要求提供的其他資料。第三章保證金和擔保、手續(xù)費第九條銀行承兌匯票業(yè)務保證金收取比例原則上以30%作為基準比例可上下浮動，具體浮動比例經(jīng)辦行可根據(jù)客戶授信評級和業(yè)務發(fā)展情況與客戶協(xié)商確定，并在授信方案中明確最終確定的保證金比例，將其作為授信方案內(nèi)容一并報批。對于免收保證金的客戶實行名單制管理，免收保證金客戶名單由總行公司金融部根據(jù)客戶授信評級情況和客戶風險狀況擬定，定期公布。客戶繳存的保證金與授信總額的差額部分必須落實足額有效擔保，自《xx銀行銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》印發(fā)之日起，除資信好的區(qū)直企業(yè)和優(yōu)質(zhì)上市公司以外，新增客戶原則上不接受關聯(lián)企業(yè)互保，但在落實差額部分足額有效擔保的前提下，關聯(lián)企業(yè)互保作為增信措施的除外。要逐步優(yōu)化存量客戶的擔保條件，對存量客戶逐步采取增信措施，防范風險。第十條保證金質(zhì)押按以下要求管理：(一)出質(zhì)人交存的保證金，須從其基本存款賬戶或一般存款賬戶劃轉，不能接受出質(zhì)人之外的其他渠道來源款。在劃轉保證金時，貸款銀行應要求出質(zhì)人在轉賬憑證及相關會計憑證上注明“保證金質(zhì)押”字樣；(二)開立保證金專用賬戶由貸款行托管，在保證金質(zhì)押期間，保證金專用賬戶應實行封閉管理，出質(zhì)人不得使用該保證金賬戶進行收付結算，更不允許出質(zhì)人在約定擔保期限屆滿前，支用保證金專用賬戶內(nèi)的款項。(三)出質(zhì)人務必與我行簽訂書面的《保證金質(zhì)押合同》或《最高額的保證金質(zhì)押合同》，如在辦理業(yè)務過程中所使用的《保證金質(zhì)押合同》或《最高額的保證金質(zhì)押合同》非我行格式合同或?qū)ξ倚懈袷胶贤M行修改的則需送總行法律合規(guī)部進行審定。第十一條免收保證金和（或）免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設定抵（質(zhì)）押和對外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。第十二條經(jīng)總行特殊批準減免保證金或免除保證金之外差額部分擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。第十三條對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。第十四條承兌手續(xù)費按承兌金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。第四章調(diào)查、審查審批和承兌第十五條銀行承兌匯票業(yè)務的前期調(diào)查。經(jīng)辦行客戶經(jīng)理在接到承兌申請人提出的承兌申請書后對該申請人進行前期調(diào)查并撰寫調(diào)查分析報告,報告包括以下主要內(nèi)容：（一）承兌申請人的合法資格；（二）行業(yè)背景及市場情況；（三）承兌申請人的經(jīng)營情況、財務狀況及現(xiàn)金流量；（四）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良信用記錄與銀行結算往來的情況；（五）該筆業(yè)務是否具有真實的貿(mào)易背景審查相關的商品交易合同原件，支付金額、時間與條件是否與合同相符，商品交易合同的內(nèi)容是否符合國家政策法規(guī)的有關規(guī)定，是否注明使用銀行承兌匯票結算；（六）按規(guī)定需提供擔保的，調(diào)查擔保單位的經(jīng)營情況、財務情況和現(xiàn)金流量，提供抵(質(zhì))押擔保的要調(diào)查抵(質(zhì))押物的狀態(tài)、評估、登記等情況；（七）交付保證金情況；（八）綜合分析該筆承兌的收益及風險程度；（九）對是否同意該筆銀行承兌匯票的申請以及票面金額、期限等項內(nèi)容提出最終調(diào)查意見。（十）其他需要調(diào)查的事項。經(jīng)以上調(diào)查后，不符合辦理匯票承兌業(yè)務條件的，有關客戶經(jīng)理將申請人材料退回遞交材料單位，并做好解釋工作；對符合條件的承兌業(yè)務，各分支行、營業(yè)部信貸部門客戶經(jīng)理將有關材料送相關信貸審查部門進行審查。第十六條銀行承兌匯票業(yè)務的審查。（一）各分支行、營業(yè)部信貸審查部門負責權限內(nèi)的承兌審查與額度管理。具體審查內(nèi)容包括：1.該筆業(yè)務是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、金融政策；2.承兌申請人是否符合我行銀行承兌匯票準入條件的要求；3.有關部門文件和資料是否合法、齊全、有效；4.該筆業(yè)務是否具有真實的貿(mào)易背景；5.具有主導產(chǎn)品相關的購銷合同是否真實、有效；6.銀行承兌匯票到期還款來源是否準確、可靠；7.保證金及擔保是否符合我行要求；8.評估風險；9.防范風險的措施是否可行和有效；10.各分支行、營業(yè)部客戶經(jīng)理的前期調(diào)查意見；11.其它需要審查的內(nèi)容。（二）各分支行、營業(yè)部信貸審查部門根據(jù)承兌業(yè)務的授權權限，審查權限范圍內(nèi)的銀行承兌匯票業(yè)務，超出授權范圍的業(yè)務則需上報總行授信審批部審查。第十七條銀行承兌匯票業(yè)務的審批。（一）審批流程按照總行的有關業(yè)務流程及授權進行，并重點審查以下內(nèi)容：1.前臺業(yè)務部門送交的材料是否完整、合規(guī)、準確；2.出票人資格和條件是否具備；3.用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策；4.調(diào)查人對出票人的經(jīng)營情況、資信狀況的評價分析是否翔實準確；5.保證金及擔保是否符合我行要求；6.相關風險效益分析結論是否科學合理。（二）經(jīng)有權審批機構審批通過后，各分支行、營業(yè)部客戶經(jīng)理根據(jù)有權機構的意見與銀行承兌匯票申請人及擔保人簽訂相關的承兌協(xié)議、擔保合同，對需辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)的應及時辦妥有關手續(xù)，并按照審查意見規(guī)定的比例繳足保證金。（三）xx銀行授信業(yè)務放款中心對南寧城區(qū)各分支機構上報并經(jīng)審批同意辦理的銀行承兌匯票開票業(yè)務的授信批復條件落實情況、合法合規(guī)性、授信額度支用進行審核。具體操作詳見《xx銀行授信業(yè)務放款中心操作規(guī)程》。第十八條承兌（一）經(jīng)審批同意后，各支行、營業(yè)部的客戶經(jīng)理需書面通知各一級支行（營業(yè)部）直轄營業(yè)部會計結算部門，并轉交相關材料及其清單；（二）會計結算部門收到分支行、營業(yè)部信貸部門《出賬通知書》后，憑《出賬通知書》辦理有關承兌手續(xù)；（三）會計結算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目?？蛻籼峁┑郑ㄙ|(zhì)）押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。第五章保證金管理第十九條各分支行、營業(yè)部會計柜臺應按規(guī)定在“銀行承兌匯票保證金”科目下以承兌申請人為單位逐筆開立保證金子賬戶（不需要交存保證金的除外），對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶，并由分支行、營業(yè)部信貸部門客戶經(jīng)理按審批意見通知承兌申請人交存一定比例的保證金存款和手續(xù)費。第二十條保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。第六章檢查及到期、逾期處理第二十一條銀行承兌匯票簽發(fā)后，各分支行、營業(yè)部的信貸部門應加強跟蹤檢查，實行管戶客戶經(jīng)理責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項。（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；（二）生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況是否正常；（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項；（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權屬和價值等有無重大變化；（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。第二十二條在銀行承兌匯票到期前10日，分支行、營業(yè)部的信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。第二十三條銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：（一）將墊付款項轉入“銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關規(guī)定計收利息；（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失；（四）經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進行轉化處理。第二十四條發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，分支行、營業(yè)部的信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。第七章日常管理第二十五條分支行、營業(yè)部的信貸部門應在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務的風險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。第二十六條建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第二十七條空白銀行承兌匯票憑證由承兌銀行按《xx銀行有價單證及重要空白憑證管理辦法》的規(guī)定進行管理，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。第八章部門職責第二十八條為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作?？傂泄窘鹑诓浚贺撠熤笇Ц鞣种?、營業(yè)部銀行承兌匯票業(yè)務的營銷與推廣,負責對全行承兌匯票業(yè)務總量的發(fā)展進行總體規(guī)劃?？傂惺谛艑徟浚贺撠煓嘞迌?nèi)銀行承兌匯票敞口額度的審查、審批工作?？傂酗L險管理部：總行風險管理部負責牽頭對分支機構承兌匯票業(yè)務貸后檢查和管理工作開展監(jiān)督、檢查和指導?？傂酗L險管理部二級單位：xx銀行授信業(yè)務放款中心作為負責對南寧城區(qū)各分支行、營業(yè)部上報并經(jīng)審批同意辦理的銀行承兌匯票開票業(yè)務的授信批復條件落實情況、合法合規(guī)性、授信額度支用進行審核?？傂杏媱澵攧詹浚簳嫼怂戕k法的制定?？傂袝嬤\管部：負責銀行承兌匯票業(yè)務柜面操作流程的制定；審計部：負責對銀行承兌匯票業(yè)務進行審計監(jiān)督和評價。各分支行、營業(yè)部會計部門：負責做好客戶身份識別、大額可疑交易報告等反洗錢相關工作；負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；負責根據(jù)權限集中簽發(fā)銀行承兌匯票；負責辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；負責保證金管理；負責及時扣劃到期匯票款項；負責將銀行承兌匯票墊款情況及時報告業(yè)務經(jīng)辦客戶經(jīng)理及風險管理部。各分支行、營業(yè)部風險管理部：負責將銀行承兌匯票墊款情況及時上報總行公司金融部、資產(chǎn)保全部、法律合規(guī)部、總行風險管理部并配合業(yè)務經(jīng)辦客戶經(jīng)理繼續(xù)對墊款客戶進行催收；負責及時、準確地統(tǒng)計和報送銀行承兌匯票有關數(shù)據(jù)。各分支行、營業(yè)部客戶經(jīng)理：負責具體業(yè)務操作；負責做好客戶身份識別、大額可疑交易報告等反洗錢相關工作；負責對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟(由分支行、營業(yè)部按照總行要求辦理)。第九章責任追究第二十九條對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行相關處罰規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。（一）辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（二）滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（三）未按規(guī)定收取保證金；（四）串用、挪用或提前支取保證金；（五）未按規(guī)定辦理擔保手續(xù)；（六）越權或變相越權審批；（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；（九）未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查；（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；（十一）不及時入賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)；（十二）因主觀原因造成墊款損失；（十三）其他違規(guī)、失職行為。第三十條各分支行、營業(yè)部有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改