銀行分支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法第一章總則第一條為完善會(huì)計(jì)管理內(nèi)部監(jiān)控體系，規(guī)范分支行會(huì)計(jì)人員授權(quán)行為和事項(xiàng),有效防范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),依據(jù)有關(guān)《商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控指引》、《**銀行會(huì)計(jì)基本制度》等規(guī)定,擬定本辦法。第二條本辦法所稱會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)是指各級(jí)會(huì)計(jì)人員依照合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)防控要求,在權(quán)利義務(wù)范圍內(nèi)審核批準(zhǔn)有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)控措施。第三條本辦法主要包括會(huì)計(jì)授權(quán)崗位及授權(quán)方式、授權(quán)范圍、授權(quán)要求、柜員交叉授權(quán)要求、授權(quán)參數(shù)及系統(tǒng)交易賦權(quán)程序等內(nèi)容。第四條本辦法適用于各分行(含二級(jí)分行、異地支行,下同）會(huì)計(jì)部門。第二章會(huì)計(jì)授權(quán)崗位及授權(quán)方式第五條會(huì)計(jì)授權(quán)崗位包括:(一）會(huì)計(jì)管理崗位分行分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長；分行會(huì)計(jì)部總經(jīng)理（含副總經(jīng)理,下同）,作業(yè)中心主任，作業(yè)中心作業(yè)組組長，影像審核授權(quán)崗；營業(yè)機(jī)構(gòu)分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長（含社區(qū)支行行長），營業(yè)室經(jīng)理,總會(huì)計(jì)。(二)會(huì)計(jì)操作崗位交叉授權(quán)柜員，社區(qū)支行柜員。第六條依照授權(quán)方式不同,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)分為書面授權(quán)和系統(tǒng)授權(quán)。書面授權(quán)是指授權(quán)崗位人員（以下簡稱授權(quán)人）在關(guān)于業(yè)務(wù)單證或?qū)徟鷨紊虾炚?指簽名或蓋章,下同）或以下達(dá)資料文件的方式審核批準(zhǔn)業(yè)務(wù)可辦理的方式。系統(tǒng)授權(quán)是指授權(quán)人使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶審核批準(zhǔn)業(yè)務(wù)可辦理的方式。授權(quán)事項(xiàng)已通過系統(tǒng)監(jiān)控的,采用系統(tǒng)授權(quán)方式；未通過系統(tǒng)監(jiān)控或不涉及系統(tǒng)操作的,采用書面授權(quán)方式；特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)采取“書面+系統(tǒng)”的授權(quán)方式，即該事項(xiàng)在通過規(guī)定授權(quán)人書面授權(quán)后,由下級(jí)授權(quán)人對(duì)經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)處理進(jìn)行系統(tǒng)授權(quán),特殊授權(quán)方式會(huì)計(jì)事項(xiàng)清單詳見附件1。第七條依照授權(quán)地點(diǎn)不同,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)分為現(xiàn)場授權(quán)和遠(yuǎn)程授權(quán)。現(xiàn)場授權(quán)是指授權(quán)人與經(jīng)辦人在同一地點(diǎn)，授權(quán)人現(xiàn)場審批業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)程授權(quán)是指授權(quán)人與經(jīng)辦人不在同一地點(diǎn),授權(quán)人遠(yuǎn)程審批業(yè)務(wù)。第八條依照授權(quán)崗位不同，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)分為會(huì)計(jì)主管授權(quán)和柜員交叉授權(quán)。會(huì)計(jì)主管授權(quán)是指會(huì)計(jì)管理崗位人員對(duì)會(huì)計(jì)操作人員進(jìn)行的授權(quán)。柜員交叉授權(quán)是指會(huì)計(jì)操作人員辦理指定業(yè)務(wù)時(shí)互相進(jìn)行的系統(tǒng)授權(quán)。第三章會(huì)計(jì)授權(quán)范圍第九條同一單位上級(jí)授權(quán)崗位人員的權(quán)限覆蓋下級(jí)授權(quán)崗位人員權(quán)限。第十條依照會(huì)計(jì)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度和交易監(jiān)控目的,將會(huì)計(jì)授權(quán)分為風(fēng)險(xiǎn)性事項(xiàng)的授權(quán)和準(zhǔn)確性事項(xiàng)的復(fù)核。營業(yè)室經(jīng)理及以上崗位負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)性事項(xiàng)的授權(quán),總會(huì)計(jì)、交叉授權(quán)柜員和社區(qū)支行柜員負(fù)責(zé)準(zhǔn)確性事項(xiàng)的復(fù)核。通過影像集中處理系統(tǒng)處理的柜面業(yè)務(wù),須先由規(guī)定的授權(quán)人進(jìn)行業(yè)務(wù)審核后,再由影像授權(quán)崗人員進(jìn)行遠(yuǎn)程授權(quán)。第十一條分行分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長書面審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):（一)銷毀已到期的會(huì)計(jì)檔案。(二）銷毀已作廢的有價(jià)單證、重要空白憑證、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章等重要物飾。(三)分行維護(hù)的系統(tǒng)中涉及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修改。（四）其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第十二條分行會(huì)計(jì)部總經(jīng)理書面審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):(一）增加、調(diào)整、刪除核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、影像集中處理系統(tǒng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作員。（二）增加、調(diào)整、刪除分行權(quán)限內(nèi)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)則。(三)調(diào)閱和移交本部門保管的會(huì)計(jì)檔案。(四）刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。(五）認(rèn)定、取消分行轄內(nèi)柜員的交叉授權(quán)資格／資質(zhì)。（六)其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第十三條作業(yè)中心主任審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):（一）單筆金額在等值人民幣100０萬元（含）以上的手工轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。手工轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)是指柜員錄入/修改日期、幣種、金額、收付款人信息中任一要素,且收付款人中一方為客戶的業(yè)務(wù)，下同。(二)分行與人民銀行、代理行之間的現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)；二級(jí)分行與一級(jí)分行之間的現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)。(三）內(nèi)部賬戶的開立、變更和刪除。（四)訂制、分行間調(diào)撥重要空白憑證。（五）其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。作業(yè)中心主任可采用書面或系統(tǒng)授權(quán)的方式實(shí)施授權(quán)。第十四條作業(yè)中心作業(yè)組組長審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):（一)單筆金額等值人民幣10０萬元（含)以上１000萬元以下的手工轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。(二）分行與支行之間的現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)。(三）手工使用特種轉(zhuǎn)賬憑證扣劃客戶賬的業(yè)務(wù)。（四）利率維護(hù)、利息調(diào)整、還款計(jì)劃調(diào)整。（五）各類沖正交易。（六）支付結(jié)算查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。(七）手工處理的暫收、暫付業(yè)務(wù)。（八）有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、解凍及扣劃業(yè)務(wù)。(九)因行內(nèi)業(yè)務(wù)需要辦理的凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。（十)內(nèi)部賬戶與內(nèi)部賬、科目賬及客戶賬之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù);科目賬與客戶賬之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。(十一）有價(jià)單證、重要空白憑證出入庫業(yè)務(wù)。（十二)作業(yè)中心與分行之間領(lǐng)用、上繳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。（十三)單位貸款類信息的維護(hù)、核銷、展期業(yè)務(wù)。（十四)手工補(bǔ)制會(huì)計(jì)憑證。(十五)其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第十五條影像審核授權(quán)崗遠(yuǎn)程審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):（一)影像集中作業(yè)中心復(fù)核崗補(bǔ)錄業(yè)務(wù)。（二)賬戶開立、信息修改及撤銷。(三）賬戶凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。（四）單位定時(shí)存款開戶證實(shí)書換開定時(shí)存單業(yè)務(wù)。（五)票據(jù)解掛業(yè)務(wù)。(六）逾期、遠(yuǎn)期票據(jù)付款業(yè)務(wù)。(七）票據(jù)實(shí)時(shí)借記提出業(yè)務(wù)。（八)票據(jù)超期付款、票據(jù)未用退回業(yè)務(wù)。（九)非重空類憑證劃轉(zhuǎn)客戶賬的業(yè)務(wù)。(十）手工處理的暫收、暫付業(yè)務(wù)。(十一)同城外幣業(yè)務(wù)。(十二)等值人民幣1０0萬元（含）以上的手工轉(zhuǎn)賬支付或存單（開戶證實(shí)書)簽發(fā)業(yè)務(wù)。（十三)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)阻斷型業(yè)務(wù)。（十四）系統(tǒng)記賬異常等其他需審核的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第十六條營業(yè)機(jī)構(gòu)分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長書面審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):(一）支行與人民銀行、代理行之間的現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)。（二)利息調(diào)整業(yè)務(wù)。(三）移交本機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案。(四）其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第十七條營業(yè)室經(jīng)理審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):（一)單位存款賬戶的開立、信息變更（含印鑒卡領(lǐng)用、變更、作廢）及撤銷業(yè)務(wù)。（二）有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)。(三)手工處理的暫收、暫付業(yè)務(wù)。（四)手工使用特種轉(zhuǎn)賬憑證扣劃客戶賬的業(yè)務(wù)。（五）單位貸款類信息的維護(hù)、核銷、展期業(yè)務(wù)。（六）對(duì)外出具單位存款證明等對(duì)公會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)證明。（七）內(nèi)部賬戶與內(nèi)部賬、科目賬及客戶賬之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，科目賬與客戶賬之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。（八）內(nèi)部賬戶取現(xiàn)業(yè)務(wù)。(九)當(dāng)天可查明原因且可處理的現(xiàn)金長短款的掛賬及將來調(diào)賬(當(dāng)天難以查明原因或無法處理的現(xiàn)金長短款依照《**銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程》辦理）。（十）有價(jià)單證、重要空白憑證出入庫業(yè)務(wù)。(十一）支行與分行之間領(lǐng)用、上繳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。(十二）調(diào)閱本機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案。（十三）應(yīng)雙人核實(shí)或電話核實(shí)但暫未核實(shí)的業(yè)務(wù)。(十四)預(yù)存影像信息修改刪除。（十五)非驅(qū)動(dòng)采集憑證影像業(yè)務(wù)。(十六）其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。營業(yè)室經(jīng)理可采用書面或系統(tǒng)授權(quán)的方式實(shí)施授權(quán)。第十八條總會(huì)計(jì)審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng):(一)單筆金額等值人民幣5萬元(含)以上的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。（二)單筆金額等值人民幣1０0萬元（含)以上的存單（開戶證實(shí)書）簽發(fā)和手工轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。（三）單位定時(shí)存款開戶證實(shí)書換開定時(shí)存單業(yè)務(wù)。（四）單位及個(gè)人電子銀行類業(yè)務(wù)、理財(cái)類業(yè)務(wù)、個(gè)人結(jié)算賬戶的信息變更及撤銷業(yè)務(wù)。（五）各類沖正及撤銷業(yè)務(wù)。（六)對(duì)外出具個(gè)人存款證明等對(duì)私會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)證明。(七）因行內(nèi)業(yè)務(wù)需要辦理的凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。(八)解掛和補(bǔ)發(fā)交易（包括卡、存單、存折、結(jié)算票據(jù)、密碼等)、個(gè)人賬戶強(qiáng)行改密、卡解鎖。(九）支付結(jié)算查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。(十）利率維護(hù)業(yè)務(wù)。(十一)支行與分行之間的現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)、柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳庫業(yè)務(wù)、自助設(shè)備清機(jī)／加鈔/出入庫業(yè)務(wù)。（十二)柜員間調(diào)劑現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證業(yè)務(wù)。（十三）單筆金額等值人民幣１00萬元(含)以上的即期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，通過大額詢價(jià)手工維護(hù)匯率的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。（十四）手工補(bǔ)制會(huì)計(jì)憑證。（十五）身份證聯(lián)網(wǎng)核查環(huán)節(jié)選擇“人工通過”的業(yè)務(wù)。(十六）大額開戶證實(shí)書芯片、印鑒卡芯片等讀取信息失敗需柜員錄入的業(yè)務(wù)。(十七)通過憑證補(bǔ)打交易補(bǔ)打業(yè)務(wù)憑證。(十八)影像集中處理系統(tǒng)綜合簽約。（十九)驗(yàn)印環(huán)節(jié)自動(dòng)未通過需實(shí)物折角驗(yàn)印的業(yè)務(wù)。（二十)其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第十九條社區(qū)支行行長審批的個(gè)人及內(nèi)部業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)：(一)單筆金額在等值人民幣１00萬元（含）以上的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)（柜臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)適用)。(二）單筆金額在等值人民幣500萬元（含）以上的存單簽發(fā)和轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。(三）有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)。（四)手工掛賬或特殊收付掛賬涉及暫收、暫付處理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。（五）使用特種轉(zhuǎn)賬憑證扣劃個(gè)人費(fèi)用的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。(六）因申請(qǐng)留學(xué)等用途確需就同一筆費(fèi)用開具多份時(shí)段性存款證明或開具余額在等值人民幣50萬元(含）以上的個(gè)人存款證明及其他對(duì)外出具的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)證明。（七)內(nèi)部賬戶與內(nèi)部賬、科目賬及客戶賬之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù);科目賬與客戶賬之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。(八)內(nèi)部賬戶取現(xiàn)業(yè)務(wù)（柜臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)適用)。（九）利率維護(hù)業(yè)務(wù)。（十）社區(qū)支行與分行間領(lǐng)用、上繳有價(jià)單證、重要空白憑證、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章等重要物飾。(十一）調(diào)閱、移交支行管理的會(huì)計(jì)檔案。（十二)其他需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。社區(qū)支行行長可采用書面或系統(tǒng)授權(quán)的方式實(shí)施授權(quán)。第二十條交叉授權(quán)柜員復(fù)核授權(quán)的個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)：(一)單筆金額等值人民幣5萬元（含）以上的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。（二）單筆金額等值人民幣１０0萬元(含)以上的存單簽發(fā)和手工轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。(三)個(gè)人電子銀行類業(yè)務(wù)、理財(cái)類業(yè)務(wù)、個(gè)人結(jié)算賬戶的信息變更及撤銷業(yè)務(wù)。(四)各類沖正及撤銷業(yè)務(wù)。（五）對(duì)外出具個(gè)人存款證明等對(duì)私會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)證明。（六)因行內(nèi)業(yè)務(wù)需要辦理的凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。(七）解掛和補(bǔ)發(fā)交易(包括卡、存單、存折、結(jié)算票據(jù)、密碼等）、個(gè)人賬戶強(qiáng)行改密、卡解鎖。（八）柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳庫、自助設(shè)備清機(jī)/加鈔／出入庫業(yè)務(wù)。（九)因分幣結(jié)轉(zhuǎn)、支取信用卡銷戶時(shí)自動(dòng)結(jié)匯的溢繳款而發(fā)生的單筆金額等值人民幣10０元(含)以下的內(nèi)部賬取款業(yè)務(wù)。(十）其他需復(fù)核的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第二十一條社區(qū)支行柜員復(fù)核授權(quán)的個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)：（一）單筆金額在等值人民幣5萬元（含）以上100萬元以下的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)(柜臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)適用）。(二)單筆金額在等值人民幣100萬元（含）以上500萬元以下的存單簽發(fā)和轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。(三）除有權(quán)機(jī)關(guān)之外的凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。(四)涉及暫收、暫付處理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。(五)開具余額在等值人民幣50萬元以下的個(gè)人存款證明及其他對(duì)外出具的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)證明。（六）個(gè)人結(jié)算賬戶的信息變更及撤銷業(yè)務(wù)。(七）解掛和補(bǔ)發(fā)交易（包括卡、存單、存折、密碼等）、個(gè)人賬戶強(qiáng)行改密、卡解鎖。（八）按業(yè)務(wù)制度規(guī)定使用特種轉(zhuǎn)賬憑證的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。（九）手工補(bǔ)制憑證。(十）查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。（十一）柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳庫業(yè)務(wù)。（十二)其他需復(fù)核的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第四章會(huì)計(jì)授權(quán)要求第二十二條授權(quán)人應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)行使權(quán)限(包括行使轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限)、履行職責(zé)的過程和結(jié)果負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁越權(quán)或延遲行使權(quán)力。第二十三條授權(quán)人未能對(duì)自身的業(yè)務(wù)或直接辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。第二十四條授權(quán)人應(yīng)認(rèn)真履行授權(quán)職責(zé),授權(quán)前應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審核,認(rèn)真審核業(yè)務(wù)單證、交易資料文件資料、影像憑證資料文件資料,核實(shí)系統(tǒng)信息，授權(quán)過程中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤的，應(yīng)立即督促關(guān)于人員查明原因后重新辦理;發(fā)現(xiàn)弄虛作假、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的,應(yīng)拒絕授權(quán)并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。第二十五條同一會(huì)計(jì)事項(xiàng)如同時(shí)涉及不同授權(quán)崗位，可由上級(jí)授權(quán)崗位直接授權(quán),不需雙重授權(quán)。第二十六條授權(quán)人不得以任何手段修改授權(quán)記錄。采用系統(tǒng)授權(quán)方式時(shí),應(yīng)使用自身用戶進(jìn)行授權(quán)，不得將自身用戶交予他人使用。系統(tǒng)形成的授權(quán)日志需每天打印,放入當(dāng)天憑證最后留存。通過系統(tǒng)授權(quán)的業(yè)務(wù)憑證未打印授權(quán)人信息的，授權(quán)人員應(yīng)在關(guān)于業(yè)務(wù)單證上簽章確認(rèn)。采用書面授權(quán)方式時(shí)，應(yīng)使用簽章、資料文件等方式授權(quán)。如授權(quán)人臨時(shí)不在崗，需通過錄音電話、短信等可追蹤痕跡的方式請(qǐng)示授權(quán)人同意后辦理,授權(quán)人依據(jù)有關(guān)錄音電話、短信等信息判斷授權(quán)的可行性后對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)；授權(quán)人應(yīng)在單證上補(bǔ)簽章或以其他形式對(duì)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)時(shí)應(yīng)寫明授權(quán)時(shí)間及授權(quán)方式，錄音電話、短信等可追蹤的痕跡應(yīng)保留至授權(quán)人確認(rèn)后。授權(quán)人如無法確保及時(shí)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，應(yīng)提前辦理轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十七條轉(zhuǎn)授權(quán)。（一)日常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)。分行分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長離崗，由分行行長或替崗副行長代為履行會(huì)計(jì)授權(quán)職責(zé);其他授權(quán)崗位人員離崗可向同一單位下級(jí)相鄰授權(quán)崗位轉(zhuǎn)授權(quán),相鄰授權(quán)崗位人員不在崗情形下,才可向再下一級(jí)授權(quán)崗位人員轉(zhuǎn)授權(quán)。(二)周末、節(jié)假日、午間休息轉(zhuǎn)授權(quán)。授權(quán)人(轉(zhuǎn)授權(quán)人）可轉(zhuǎn)授權(quán)給相對(duì)固定的會(huì)計(jì)柜員(受權(quán)人)臨時(shí)代為行使權(quán)力。受權(quán)人應(yīng)為持有總行會(huì)計(jì)主管上崗資格/資質(zhì)證書、具備業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控能力且在分行會(huì)計(jì)部備案的會(huì)計(jì)柜員。分行會(huì)計(jì)部至少每半年對(duì)備案的會(huì)計(jì)柜員(受權(quán)人)的履職能力進(jìn)行一次評(píng)估，評(píng)估不達(dá)標(biāo)的應(yīng)取消受權(quán)資格/資質(zhì)。(三)轉(zhuǎn)授權(quán)期間，受權(quán)人代為履行授權(quán)利義務(wù)任,轉(zhuǎn)授權(quán)人不得行使授權(quán)。（四）授權(quán)人在崗期間,應(yīng)認(rèn)真履行授權(quán)職責(zé)，除節(jié)假日、休假及出差外,轉(zhuǎn)授權(quán)期限不得連續(xù)超過3個(gè)工作日;授權(quán)人因休假等原因超過連續(xù)30個(gè)工作日無法在崗行使授權(quán)職責(zé)的,分行會(huì)計(jì)部應(yīng)安排符合資質(zhì)的人員代為行使授權(quán)職責(zé)。（五)轉(zhuǎn)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)收回時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù)，注明轉(zhuǎn)授權(quán)事由、轉(zhuǎn)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)收回的時(shí)點(diǎn),明確責(zé)任。轉(zhuǎn)授權(quán)人通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)且能夠查詢完整轉(zhuǎn)授權(quán)記錄的，視同本授權(quán)崗位權(quán)限所有轉(zhuǎn)授權(quán)，不需登記《業(yè)務(wù)交接登記簿》;未通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)的,應(yīng)登記《業(yè)務(wù)交接登記簿》。(六）已在系統(tǒng)中被指定為交叉授權(quán)柜員的會(huì)計(jì)人員,不得接受營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的書面轉(zhuǎn)授權(quán)。第五章柜員交叉授權(quán)要求第二十八條交叉授權(quán)柜員是指既能夠辦理柜面系統(tǒng)業(yè)務(wù)，同時(shí)也可以為其他柜員進(jìn)行限定交易授權(quán)的柜員。營業(yè)機(jī)構(gòu)如需使用柜員交叉授權(quán)功能,應(yīng)在以下模式中進(jìn)行選擇:(一）社區(qū)支行模式：社區(qū)支行柜員在核心系統(tǒng)中已配置授權(quán)能力級(jí)別，可對(duì)社區(qū)支行其他柜員的系統(tǒng)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行交叉授權(quán)。此模式僅適用于社區(qū)支行。（二)節(jié)假日模式：僅在節(jié)假日期間由柜員進(jìn)行交叉授權(quán),在工作日期間仍沿用原會(huì)計(jì)主管分級(jí)授權(quán)模式授權(quán)。此模式適用于除社區(qū)支行外的其他營業(yè)機(jī)構(gòu)。(三）工作日模式:營業(yè)機(jī)構(gòu)通過常設(shè)或臨時(shí)指定交叉授權(quán)柜員，在工作日進(jìn)行柜員交叉授權(quán)。此模式適用于除社區(qū)支行外的其他營業(yè)機(jī)構(gòu)。除社區(qū)支行外,營業(yè)機(jī)構(gòu)可依據(jù)有關(guān)自身營業(yè)特點(diǎn),選擇工作日、節(jié)假日或兩種模式相結(jié)合的交叉授權(quán)模式，并經(jīng)分行會(huì)計(jì)部同意后實(shí)施。第二十九條營業(yè)機(jī)構(gòu)可臨時(shí)指定或常設(shè)交叉授權(quán)柜員。營業(yè)機(jī)構(gòu)分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長或營業(yè)室經(jīng)理可臨時(shí)指定交叉授權(quán)柜員，指定成功后柜員具備交叉授權(quán)權(quán)限。臨時(shí)指定交叉授權(quán)柜員僅能通過系統(tǒng)交易實(shí)現(xiàn),未能通過書面指定。常設(shè)交叉授權(quán)柜員通過分行作業(yè)中心調(diào)整柜員的“能力級(jí)別”使其延續(xù)具備交叉授權(quán)權(quán)限,當(dāng)其不再擔(dān)任交叉授權(quán)柜員時(shí),應(yīng)將其調(diào)整為普通柜員對(duì)應(yīng)的能力級(jí)別。常設(shè)交叉授權(quán)柜員僅能通過在系統(tǒng)中調(diào)整能力級(jí)別實(shí)現(xiàn)，未能通過書面指定。第三十條柜員交叉授權(quán)僅適用于系統(tǒng)授權(quán)，不適用于書面授權(quán)。節(jié)假日如遇屬于支行會(huì)計(jì)主管授權(quán)范圍的特殊事項(xiàng)(詳見附件2），交叉授權(quán)柜員需通過錄音電話、短信等可追蹤痕跡的方式請(qǐng)示授權(quán)人同意后辦理，授權(quán)人依據(jù)有關(guān)錄音電話、短信等信息判斷授權(quán)的可行性后對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán);授權(quán)人應(yīng)在單證上補(bǔ)簽章或以其他形式對(duì)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn),確認(rèn)時(shí)應(yīng)寫明授權(quán)時(shí)間及授權(quán)方式，錄音電話、短信等可追蹤的痕跡應(yīng)保留至授權(quán)人確認(rèn)后。采用工作日模式的營業(yè)機(jī)構(gòu)，在工作日如遇屬于支行會(huì)計(jì)主管授權(quán)范圍的特殊事項(xiàng)，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或其受權(quán)人授權(quán),如會(huì)計(jì)主管臨時(shí)不在崗且未轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)，應(yīng)依照節(jié)假日的情形處理。第三十一條分行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)交叉授權(quán)柜員的選拔工作,擬定選拔標(biāo)準(zhǔn)、組織選拔測試,并定時(shí)發(fā)布交叉授權(quán)柜員名單。交叉授權(quán)柜員應(yīng)為已持有總行會(huì)計(jì)主管上崗資格／資質(zhì)證書,具備較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控能力且業(yè)務(wù)素質(zhì)較全面的會(huì)計(jì)柜員。分行會(huì)計(jì)部至少每半年對(duì)轄內(nèi)交叉授權(quán)柜員的履職能力進(jìn)行一次評(píng)估,評(píng)估不達(dá)標(biāo)的應(yīng)取消交叉授權(quán)柜員資格／資質(zhì)。第三十二條營業(yè)機(jī)構(gòu)僅能在分行發(fā)布的名單范圍內(nèi)指定交叉授權(quán)柜員，如指定名單范圍外的柜員進(jìn)行交叉授權(quán)，視為會(huì)計(jì)主管延遲行使權(quán)力且柜員越級(jí)授權(quán)。第三十三條分行會(huì)計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)交叉授權(quán)業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督，將交叉授權(quán)業(yè)務(wù)納入事后監(jiān)督的重點(diǎn)監(jiān)督范圍及營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管人員每月抽查監(jiān)控錄像的范圍。如發(fā)現(xiàn)交叉授權(quán)柜員對(duì)需會(huì)計(jì)主管書面授權(quán)的事項(xiàng)越級(jí)授權(quán)時(shí)，分行應(yīng)及時(shí)排查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),必要時(shí)應(yīng)取消該柜員交叉授權(quán)資格/資質(zhì)。第三十四條營業(yè)機(jī)構(gòu)分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)副行長或營業(yè)室經(jīng)理指定交叉授權(quán)柜員后,仍可行使授權(quán)權(quán)力并進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)；總會(huì)計(jì)及柜員作為受權(quán)人時(shí)，不具備指定交叉授權(quán)柜員的權(quán)力;交叉授權(quán)柜員不得將交叉授權(quán)權(quán)限轉(zhuǎn)授權(quán)給其他柜員。第三十五條臨時(shí)指定同一柜員作為交叉授權(quán)柜員不得連續(xù)超過8個(gè)自然日。第三十六條臨時(shí)指定交叉授權(quán)柜員時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄柜員號(hào)、指定及收回時(shí)間,明確責(zé)任,營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將系統(tǒng)形成的指定交叉授權(quán)柜員記錄作當(dāng)天憑證留存。第六章系統(tǒng)交易賦權(quán)程序第三十七條總分行會(huì)計(jì)部門是柜當(dāng)面提交易授權(quán)事項(xiàng)的管理部門?？傂袝?huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理全行共用柜當(dāng)面提交易授權(quán)事項(xiàng)并確定可納入柜員交叉授權(quán)的交易范圍，分行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理本行特色柜當(dāng)面提交易授權(quán)事項(xiàng)并確定可納入柜員交叉授權(quán)的分行特色交易范圍，以及依照嚴(yán)于總行授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的原則,結(jié)合本行實(shí)際情形,對(duì)全行共用柜當(dāng)面提交易在分行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)提出進(jìn)一步強(qiáng)化的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。總分行業(yè)務(wù)主管部門針對(duì)柜當(dāng)面提交易提出的授權(quán)事項(xiàng)應(yīng)在本辦法規(guī)定的授權(quán)范圍內(nèi)。第三十八條各業(yè)務(wù)主管部門對(duì)本部門業(yè)務(wù)新增柜當(dāng)面提交易提出增加授權(quán)的需求時(shí),應(yīng)充份評(píng)估監(jiān)管要求、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、客戶體驗(yàn)、實(shí)效性和工作效率等要求，確定柜當(dāng)面提交易授權(quán)的必要性。確認(rèn)通過換人復(fù)核、切片錄入、實(shí)時(shí)/事后監(jiān)測、報(bào)表核對(duì)、專業(yè)檢查等方式無法有效監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)填制《**銀行柜當(dāng)面提交易授權(quán)評(píng)估表》（詳見附件3)，以O(shè)Ａ函件的形式提交會(huì)計(jì)部門統(tǒng)一審核,審核通過后作為業(yè)務(wù)需求的組建部分一并提交進(jìn)行將來處理?？萍奸_發(fā)部門在受理涉及柜當(dāng)面提交易授權(quán)事項(xiàng)的需求時(shí),需確認(rèn)該授權(quán)事項(xiàng)是否已經(jīng)會(huì)計(jì)部門審核確認(rèn)，如無，應(yīng)要求需求提出部門補(bǔ)充該項(xiàng)內(nèi)容。第三十九條分行會(huì)計(jì)部每年對(duì)本行管轄范圍內(nèi)的存量柜當(dāng)面提交易授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行后評(píng)估，并將后評(píng)估結(jié)果征求分行業(yè)務(wù)主管部門、內(nèi)控合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、信息技術(shù)部的建議或意見,決定增加、修改、取消授權(quán)的，由分行會(huì)計(jì)部組織實(shí)施授權(quán)事項(xiàng)的調(diào)整工作。第四十條總行于每年末向分行下發(fā)《**銀行柜當(dāng)面提交易授權(quán)后評(píng)估表》(表樣見附件4），分行會(huì)計(jì)部應(yīng)于次年初的十個(gè)工作日內(nèi)向總行會(huì)計(jì)部報(bào)送上一年度的《**銀行柜當(dāng)面提交易授權(quán)后評(píng)估表》,對(duì)總行管理的存量柜當(dāng)面提交易授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行后評(píng)估?？傂袝?huì)計(jì)部將后評(píng)估結(jié)果征求總行業(yè)務(wù)主管部門、內(nèi)控合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、科技開發(fā)中心的建議或意見，決定增加、修改、取消授權(quán)的，由總行會(huì)計(jì)部統(tǒng)一提交科技開發(fā)中心進(jìn)行將來處理。第七章授權(quán)參數(shù)管理第四十一條我行對(duì)柜當(dāng)面提交易中涉及授權(quán)的會(huì)計(jì)事項(xiàng),實(shí)施參數(shù)化管理。即依據(jù)有關(guān)需授權(quán)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)和授權(quán)范圍的規(guī)定,在系統(tǒng)中對(duì)某一交易配置相應(yīng)的授權(quán)崗位和授權(quán)條件。（一)能力級(jí)別。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中授權(quán)崗位通過“能力級(jí)別”(數(shù)字形式）表示，能力級(jí)別越大表示授權(quán)崗位所處的級(jí)別越高，同一機(jī)構(gòu)能力級(jí)別大的授權(quán)權(quán)限覆蓋能力級(jí)別小的權(quán)限。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)能力級(jí)別與授權(quán)崗位對(duì)照表詳見附件5。影像集中處理系統(tǒng)中授權(quán)崗位的設(shè)置與權(quán)限級(jí)別,與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)不同,配置影像授權(quán)崗位的權(quán)限級(jí)別時(shí)，依照附件6執(zhí)行。(二)授權(quán)條件。柜當(dāng)面提交易事項(xiàng)的授權(quán)條件包括強(qiáng)制授權(quán)和有條件授權(quán)。強(qiáng)制授權(quán)是指不需要具備任何條件、只要執(zhí)行該交易時(shí)就需授權(quán)。有條件授權(quán)是指該柜當(dāng)面提交易只有達(dá)到規(guī)定條件時(shí)才需授權(quán),包括金額類條件和非金額類條件。第四十二條依據(jù)有關(guān)柜當(dāng)面提交易涉及的管理機(jī)構(gòu)不同,核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、影像集中處理系統(tǒng)中授權(quán)參數(shù)的管理由總分行分別負(fù)責(zé)?？傂胸?fù)責(zé)管理總行統(tǒng)一開發(fā)的全行共用交易授權(quán)參數(shù)；分行負(fù)責(zé)管理本行特色業(yè)務(wù)交易的授權(quán)參數(shù)，以及依照嚴(yán)于總行授權(quán)參數(shù)的標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合本行實(shí)際情形,對(duì)全行共用交易授權(quán)參數(shù)進(jìn)行維護(hù),分行維護(hù)的授權(quán)參數(shù)僅適用于本分行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)。第四十三條總行授權(quán)參數(shù)維護(hù)流程。（一）存量柜當(dāng)面提交易授權(quán)參數(shù)的維護(hù)。各業(yè)務(wù)主管部門對(duì)存量交易的授權(quán)條件提出變更需求時(shí),應(yīng)參照新增交易系統(tǒng)賦權(quán)時(shí)的評(píng)估要素確定授權(quán)條件,填制《**銀行柜當(dāng)面提交易授權(quán)評(píng)估表》，以O(shè)A函件的形式提交總行會(huì)計(jì)部統(tǒng)一審核；會(huì)計(jì)部審核通過后以O(shè)Ａ函件形式向科技開發(fā)中心提交柜當(dāng)面提交易授權(quán)參數(shù)維護(hù)數(shù)據(jù),科技開發(fā)中心維護(hù)測試環(huán)境授權(quán)參數(shù)后通過OA函件回復(fù)會(huì)計(jì)部；會(huì)計(jì)部通知業(yè)務(wù)主管部門在測試環(huán)境對(duì)授權(quán)參數(shù)進(jìn)行驗(yàn)證,業(yè)務(wù)主管部門驗(yàn)證通過后向會(huì)計(jì)部提供測試報(bào)告,由會(huì)計(jì)部提交測試報(bào)告并通知科技開發(fā)中心投產(chǎn)授權(quán)參數(shù)。會(huì)計(jì)部向全行會(huì)計(jì)部門發(fā)布授權(quán)參數(shù)調(diào)整通知，抄送總行業(yè)務(wù)主管部門、科技開發(fā)中心、內(nèi)控合規(guī)部、風(fēng)