中國(guó)煤炭進(jìn)出口公司收付管理辦法北大縱橫管理咨詢公司拘2002拐年偏10粥月目錄TOC\o"1-3"\h\z啄§拒1總尚則隨玩1宣1.1挖目的就插1撥1.2適浙用范圍池拖1浸1.3主幟要名詞定義元及范圍界定紐籠1柔1.4資撤金費(fèi)用收付犯管理的原則逮毯2婦§弦2資金費(fèi)哭用計(jì)劃夢(mèng)刺3四2.1資寬金計(jì)劃末漂3炸2.2費(fèi)撇用計(jì)劃揚(yáng)菜3沫§彩3資金費(fèi)雨用支付攪嫌4察3.1預(yù)架算內(nèi)資金支成付步驟很術(shù)4疾3.2預(yù)菌算內(nèi)費(fèi)用支井付步驟勞河6購(gòu)3.3預(yù)卻算外資金費(fèi)耗用支付截字7爹§歐4資金費(fèi)漢用收付統(tǒng)計(jì)跡與監(jiān)控丸奸9墨4.1資包金收入統(tǒng)計(jì)家與監(jiān)控趴胖9翅4.2資臺(tái)金支付統(tǒng)計(jì)椒與監(jiān)控鋪觀9挺4.3費(fèi)不用支付統(tǒng)計(jì)齒與監(jiān)控史玩9迅4.4資異金費(fèi)用收付宿統(tǒng)計(jì)報(bào)表棚詢9爭(zhēng)§覽5投融資陜管理足齊10韻5.1投取資活動(dòng)資金襖收入管理源亞10絡(luò)5.2投葬資活動(dòng)資金彼支出管理勵(lì)亂10激5.3融標(biāo)資原則貴區(qū)10月5.4融哲資渠道及審辰批程序承纖10嗽§防6附找則童跳12替附件花敬13丹附件一：《你付款申請(qǐng)單挪》豈纏13伸附件二：《陸費(fèi)用報(bào)銷單曾》鍛安13匙附件三：《東催款通知書林》坊榮13揪附件四：《其公司資金費(fèi)翠用收付統(tǒng)計(jì)學(xué)旬報(bào)表》耐捐13察§喜1總鞭則迫1.1劇目的掃為加強(qiáng)中國(guó)蛛煤炭進(jìn)出口梨公司（下文賢簡(jiǎn)稱公司）椒資金費(fèi)用管血理，科學(xué)合溪理地安排各回項(xiàng)資金費(fèi)用潔的收付，汽加快資金的衡循環(huán)和周轉(zhuǎn)即，提高資金其使用效率，嚴(yán)合理安排資其金流向，?？醋C資金安全課，費(fèi)節(jié)約費(fèi)用支躬出，壓縮不盛合理開支，聚特妻制定本管理殊辦法。痕1.2適效用范圍哭本管理辦法榨適用于所有挨與公司經(jīng)營(yíng)柴相關(guān)的各項(xiàng)陵資金和費(fèi)用唇的收付，適食用人員為公舍司所有員工榜。公司下屬攀子公司和控慈股子公司可滋以參照?qǐng)?zhí)行盆。娃1.3主灘要名詞定義準(zhǔn)及范圍界定映淡謠資金杏本管理辦法醉的資金是指黃與業(yè)務(wù)直接阻相關(guān)的各種蛇款項(xiàng)，包括釋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各絮種收入及支澤出、籌資活便動(dòng)各種收入插及支出、投梨資活動(dòng)收入對(duì)及支出等。摩比如各種貨島款、貸款、護(hù)對(duì)外投資、掌運(yùn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)案費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)揀、服務(wù)費(fèi)、休增值稅等（峰注們1俯：預(yù)算中所跌列之管理費(fèi)浪用以外的其毒它款項(xiàng)均界似定為資金里）。罩總君費(fèi)用部本管理辦法昆的費(fèi)用是指幅列入公司年勺度預(yù)算中的狂各項(xiàng)管理費(fèi)軟用，包括辦期公費(fèi)、差旅然交通費(fèi)、業(yè)侄務(wù)招待費(fèi)、冬涉外費(fèi)、職衣工教育經(jīng)費(fèi)節(jié)、會(huì)議費(fèi)、撈咨詢費(fèi)、低廟值易耗品、燭各種固定管方理費(fèi)用、工雹資、保險(xiǎn)及蛙附加等。守疤席收付在本管理辦法柄的收付是指肅與公司經(jīng)營(yíng)爹相關(guān)的各項(xiàng)林資金和費(fèi)用轉(zhuǎn)的收取和支森付。朋1.4資強(qiáng)金費(fèi)用收付熟管理的原則庭狀占全面預(yù)算原輝則今公司所有資凈金、費(fèi)用的蜂收付都必須捉納入預(yù)算，粗按預(yù)算使用賞。樣老展授權(quán)審批原洗則衛(wèi)凡納入公司菌預(yù)算范圍，千經(jīng)公司預(yù)算窄審批后的各辱項(xiàng)資金和費(fèi)桌用的收付，鼠視同已經(jīng)過評(píng)公司總經(jīng)理玻授權(quán)，由財(cái)顯務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)厲審批。嘴天悠合法使用原帝則辰公司各項(xiàng)資斑金、費(fèi)用的森收付必須遵書守國(guó)家、公攻司所在地的窯各項(xiàng)相關(guān)政丙策方針、法戚律、法規(guī)以瓦及公司和中霞國(guó)煤炭進(jìn)出財(cái)口集團(tuán)公司址相關(guān)的各項(xiàng)熔財(cái)務(wù)規(guī)章制出度。民流冒經(jīng)濟(jì)性原則喊公司資金的吵收付應(yīng)遵守歸經(jīng)濟(jì)性原則惰，盡量降低馬資金使用成撤本，提高資姻金使用效率梁，加速資金報(bào)的周轉(zhuǎn)。泉§核2甘資金費(fèi)用計(jì)再劃開2.1資免金計(jì)劃訊汽月度資塞金計(jì)劃的提晝報(bào)歸公司各部門推按照公司年券度資金預(yù)算侄和月度經(jīng)營(yíng)院計(jì)劃的要求灰提報(bào)本部門衫的月度資金押計(jì)劃。弦然月度資篩金計(jì)劃的匯猾總粱總經(jīng)理工資宇部和財(cái)務(wù)部與匯總公司各奪部門的月度冬資金計(jì)劃，仔根據(jù)公司的支資金狀況，皆進(jìn)行全公司燕范圍內(nèi)的資識(shí)金計(jì)劃平衡殿，擬訂公司水月度資金計(jì)洗劃?？s別賤月度資金胸計(jì)劃的審批財(cái)總經(jīng)理組織嬸相關(guān)人員對(duì)析公司月度資神金計(jì)劃進(jìn)行決審批并向公迅司各部門下付達(dá)審批后的萍月度資金計(jì)杯劃。審批后購(gòu)的月度資金槽計(jì)劃視同公蓬司年度資金村預(yù)算的分月什資金預(yù)算。薪2.2費(fèi)紹用計(jì)劃羊費(fèi)用計(jì)劃嚴(yán)勺格按照公司迅年度管理費(fèi)蛾用預(yù)算執(zhí)行號(hào)。公司員工勻在費(fèi)用使用贈(zèng)中應(yīng)例行節(jié)斃約，嚴(yán)禁浪既費(fèi)染，不得超支野。渠§遞3播資金費(fèi)用支性付存3.1預(yù)細(xì)算內(nèi)資金支模付步驟膛惡棉支付申請(qǐng)鍵公司員工根喪據(jù)業(yè)務(wù)需要謎，對(duì)預(yù)算內(nèi)螞的資金支付沃應(yīng)填寫《付欺款申請(qǐng)單》麥，并附上相拒關(guān)的原始業(yè)雪務(wù)單據(jù)。具合體內(nèi)容如下顯：精令.1陣支付貨款需折要提供以下起文件：采購(gòu)合同銷售合同訂單審批表付款申請(qǐng)表付款申請(qǐng)表貨款結(jié)算單入庫(kù)單懂增值稅票、浪專用繳款書燃售匯通知單歲（進(jìn)口煤業(yè)糟務(wù)才有）貞應(yīng).2則支付運(yùn)費(fèi)需味要提供以下逮文件：運(yùn)費(fèi)合同運(yùn)費(fèi)發(fā)票提單付款申請(qǐng)表航謹(jǐn).3臟支付倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)玻需要提供以冠下文件：倉(cāng)儲(chǔ)合同發(fā)票付款申請(qǐng)表制材.4上支付保險(xiǎn)費(fèi)摸需要提供以戰(zhàn)下文件：保險(xiǎn)費(fèi)合同發(fā)票付款申請(qǐng)表量迎.5趨支付服務(wù)費(fèi)采需要提供以登下文件：居間合同發(fā)票付款申請(qǐng)表獵裕.6遲支付關(guān)稅、剝?cè)鲋刀愋枰痔峁┮韵挛拿ぜ籂T對(duì)方催款通榮知發(fā)票付款申請(qǐng)表戴組.7量支付投資款自需要提供以期下文件辨:等投資項(xiàng)目合做同或協(xié)議遮付款申請(qǐng)表墾編杜打支付審核桂業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人果對(duì)職責(zé)范圍犁內(nèi)資金支付媽的《付款申刪請(qǐng)單》及相四關(guān)的原始業(yè)臉務(wù)單據(jù)進(jìn)行德審核，經(jīng)業(yè)技務(wù)負(fù)責(zé)人審袋核后交公司憐分管副總經(jīng)甜理審閱，簽瑞字。具體內(nèi)緩容如下：瑞教.1規(guī)審查合同肅審查合同訂陶立的合法性威和可行性，機(jī)審查合同的遞訂立是否經(jīng)廚過總經(jīng)理或仙總經(jīng)理授權(quán)波的主管副總玻等批準(zhǔn)。姥餃.2井審查結(jié)算單撕根據(jù)合同審僅查結(jié)算單計(jì)雀算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)革確性，實(shí)際層盈虧情況。舅踏.3哥審查定單審?fù)伺砉韺彶橛唵螌徑馀韮?nèi)容填嗽寫是否完整卸，是否依據(jù)庭核決權(quán)限核掃準(zhǔn)。鄭卡.4甲審查發(fā)票和僵專用繳款書崗審查發(fā)票和假繳款書所載奸名稱是否為幻本公司，是此否加蓋有涂“便統(tǒng)一發(fā)票專副用章朽”鬧；負(fù)審查發(fā)票和薦繳款書所寫字的數(shù)量、金識(shí)額是否正確粒；展審查發(fā)票和侮繳款書所寫臘的貨物名稱廚是否正確；脫審查發(fā)票和夠繳款書所開少具的日期是注否正確；晌審查發(fā)票和解繳款書是否紡加蓋財(cái)務(wù)章德和人名章修爹.5隨審查付款申酬請(qǐng)表滾審查付款申倉(cāng)請(qǐng)表內(nèi)容填震寫是否完整蚊，是否依據(jù)孤核決權(quán)限核召準(zhǔn)，支付方候式是否符合奮合同的約定套。礙非.6鍵審查入庫(kù)單屑采購(gòu)貨物運(yùn)垂到后，倉(cāng)儲(chǔ)被部門對(duì)貨物泡的品名、規(guī)砍格、質(zhì)量、繼數(shù)量驗(yàn)收后穴，應(yīng)繕制入滲庫(kù)單，在審升核《付款申擇請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)痛根據(jù)合同對(duì)曲入庫(kù)單進(jìn)行睜審核。關(guān)癢育支付審批櫻經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)因人審核和公謀司分管副總用經(jīng)理審閱后赴的《付款申陽(yáng)請(qǐng)單》交公恨司財(cái)務(wù)總監(jiān)續(xù)審批。博帶.1輸審核付款事州項(xiàng)、金額是梁否在公司資板金計(jì)劃之內(nèi)載；駱艷.2哪審核付款方傍式是否符合元公司財(cái)務(wù)規(guī)想章制度，相推應(yīng)的附件是類否完整；雷木.3政根據(jù)審核結(jié)崗果和公司帳繡戶的資金情羊況對(duì)《付款少申請(qǐng)單》簽撤署審批意見酒，決定是否糾批準(zhǔn)付款。岸沃博支付執(zhí)行雀經(jīng)審批后的隆《付款申請(qǐng)跪單》交公司嚷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)蔬制作會(huì)計(jì)憑揪證，由出納疊負(fù)責(zé)資金的掠具體支付。短3.2預(yù)磁算內(nèi)費(fèi)用支三付步驟畢效亡支付申請(qǐng)德公司員工根售據(jù)費(fèi)用的實(shí)團(tuán)際發(fā)生情況裂，對(duì)預(yù)算內(nèi)葉的費(fèi)用報(bào)銷邀、支付應(yīng)填陣寫《付款申襲請(qǐng)單》或《暮費(fèi)用報(bào)銷單的》，并附上智相關(guān)的原始推單據(jù)。意抹刪支付審核御業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人石對(duì)職責(zé)范圍仔內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷欺、支付的《竄付款申請(qǐng)單淚》或《費(fèi)用偽報(bào)銷單》按饑公司規(guī)定的規(guī)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審銜核。震煩.1審狼核該管理費(fèi)捕用發(fā)生是否津合規(guī)、合法客：包括事項(xiàng)豐的發(fā)生是否劃經(jīng)過主管負(fù)湊責(zé)人同意或矛經(jīng)公司認(rèn)可蓬，事項(xiàng)本身銷是否符合公鉆司相關(guān)規(guī)定瓦勞.2審徐核所發(fā)生的絲管理費(fèi)用是峰否真實(shí)：包念括人員、時(shí)代間、地點(diǎn)、世事項(xiàng)；疊即.3材審核所附的緩各種原始單躍據(jù)是否真實(shí)恩：包括人員畝、時(shí)間、地鍋點(diǎn)、事項(xiàng)以撓及單據(jù)本身恩的真假等令陸敏支付審批襲經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)巾人審核后的尺《付款申請(qǐng)?zhí)蓡巍坊颉顿M(fèi)母用報(bào)銷單》兔交公司財(cái)務(wù)他總監(jiān)審批。廚謝.1審鴉核該管理費(fèi)燙用發(fā)生是否豆合規(guī)、合法無：包括事項(xiàng)布的發(fā)生是否屯經(jīng)過主管負(fù)幟責(zé)人同意或布經(jīng)公司認(rèn)可位，事項(xiàng)本身滲是否符合公鹿司相關(guān)規(guī)定詳；宵否.2紋審核所附的肌各種原始單細(xì)據(jù)是否真實(shí)機(jī)：包括人員愉、時(shí)間、地六點(diǎn)、事項(xiàng)以敗及單據(jù)本身丈的真假等；碰租.3炮審核管理費(fèi)值用發(fā)生的事允項(xiàng)、金額是站否在公司管余理費(fèi)用預(yù)算聾之內(nèi)，是否籃符合公司規(guī)藍(lán)定的相關(guān)標(biāo)奮準(zhǔn)，有無超慕標(biāo)現(xiàn)象。纖客萍支付執(zhí)行失經(jīng)審批后的忍《付款申請(qǐng)欄單》或《費(fèi)吩用報(bào)銷單》吹交公司財(cái)務(wù)刊部會(huì)計(jì)制作遠(yuǎn)會(huì)計(jì)憑證，期由出納負(fù)責(zé)難費(fèi)用的具體來支付。掃3.3預(yù)未算外資金費(fèi)支用支付總逝魄支付申請(qǐng)編公司員工根致?lián)Y金費(fèi)用殊的實(shí)際支付逮需要，對(duì)預(yù)側(cè)算外的資金斗費(fèi)用支付應(yīng)律填寫《付款象申請(qǐng)單》或斬《費(fèi)用報(bào)銷四單》，并附貸上相關(guān)的原議始單據(jù)。列多玩支付審核仇業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在對(duì)職責(zé)范圍亮內(nèi)資金費(fèi)用羽支付的《付陵款申請(qǐng)單》躲進(jìn)行初步審孩核，然后交籌公司分管副諸總經(jīng)理審閱泥；經(jīng)公司分多管副總經(jīng)理半簽字后轉(zhuǎn)交夜公司財(cái)務(wù)總禍監(jiān)對(duì)《付款愈申請(qǐng)單》或漿《費(fèi)用報(bào)銷胖單》進(jìn)行復(fù)劇核。和盾虧支付審批茫經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭復(fù)核后的《健付款申請(qǐng)單康》或《費(fèi)用昨報(bào)銷單》交盡公司總經(jīng)理圓審批。育涂臨支付執(zhí)行上經(jīng)審批后的有《付款申請(qǐng)懲單》和《費(fèi)氣用報(bào)銷單》缸交公司財(cái)務(wù)怒部會(huì)計(jì)制作具會(huì)計(jì)憑證，橫由出納負(fù)責(zé)厭費(fèi)用的具體曲支付。醋§褲4推資金費(fèi)用收預(yù)付統(tǒng)計(jì)與監(jiān)拆控姥4.1資輔金收入統(tǒng)計(jì)似與監(jiān)控佛公司業(yè)務(wù)部敢門和財(cái)務(wù)部懸應(yīng)每旬對(duì)資煙金的收入情攀況分業(yè)務(wù)進(jìn)有行統(tǒng)計(jì)。對(duì)舌于未按計(jì)劃伐到達(dá)的資金奉，必須填制巧《催款通知越書》，由業(yè)懇務(wù)部門發(fā)送驢給資金支付鋒單位，催收砌資金盡快到北帳。漫4.2資詢金支付統(tǒng)計(jì)著與監(jiān)控漠公司業(yè)務(wù)部襲門和財(cái)務(wù)部柄應(yīng)每旬對(duì)資植金的支付情逢況分業(yè)務(wù)進(jìn)獄行統(tǒng)計(jì)。對(duì)貌于預(yù)算外的公資金支付和修未按預(yù)算支碌付的資金，抖必須詳細(xì)注叢明原因和相犬關(guān)的資金收粉取單位名稱揀。破4.3費(fèi)安用支付統(tǒng)計(jì)飾與監(jiān)控視公司各部門需和財(cái)務(wù)部應(yīng)債每旬對(duì)費(fèi)用國(guó)的報(bào)銷、支軌付情況分部控門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辭。對(duì)于預(yù)算苦外的費(fèi)用支時(shí)付和未按預(yù)沒算支付的費(fèi)并用，必須詳咸細(xì)注明原因濕。芹4.4資洞金費(fèi)用收付匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表喘公司財(cái)務(wù)部死每旬必須匯偶總公司各部旨門的資金費(fèi)拾用收付情況校，分業(yè)務(wù)、和分部門填寫氏《公司資金嫁費(fèi)用收付統(tǒng)采計(jì)旬報(bào)表》預(yù)§使5投融資前管理驢5.1投驚資活動(dòng)資金啟收入管理乞?qū)τ诠就毒氋Y活動(dòng)取得師的收益，公猜司財(cái)務(wù)部門染要根據(jù)公司運(yùn)所投資的公救司的贏余分炎配方案，核車對(duì)投資收益謊金額，及時(shí)囑催收資金到殿帳并做相應(yīng)陵的帳務(wù)處