前言本商業(yè)計劃書是昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司在長期的實踐運作過程中，結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)狀，以企業(yè)的實際運行情況為基礎(chǔ)，本著嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)、客觀、公正、誠信的原則，按照相關(guān)部門的要求和市場發(fā)展的實際情況撰寫而成。旨在幫助潛在的投資者和具有遠(yuǎn)見卓識的投資者了解本企業(yè)的情況、后續(xù)發(fā)展的潛力和未來的發(fā)展前景，為投資者提供真實、完整、準(zhǔn)確的企業(yè)信息，并通過本商業(yè)規(guī)劃書表達(dá)出企業(yè)尋求合作伙伴，吸引更多的投資者的關(guān)注和投資意向，達(dá)到共同盈利、共同發(fā)展的目標(biāo)。第一章公司介紹1.1基本情況公司名稱：黑龍江省黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司總經(jīng)理：成立時間：注冊資金：注冊地址：黑龍江省黑河市主營業(yè)務(wù)：黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司創(chuàng)建于1994年5月。在市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)過十多年的經(jīng)營與發(fā)展以及不斷的探索與創(chuàng)新現(xiàn)已是擁有固定資產(chǎn)1192萬元，注冊資本350萬元，擁有大專以上管理人員10人、員工近百人的民營企業(yè)。公司計劃投資2470萬元建設(shè)環(huán)保節(jié)能項目“15萬立方米粉煤灰陶粒、20萬立方米陶粒砌塊生產(chǎn)線”。公司已投資650萬元完成5萬立方米陶粒和10萬立方米陶粒砌塊生產(chǎn)線的建設(shè)且投入生產(chǎn)，被建設(shè)部列為“節(jié)能產(chǎn)品新技術(shù)”推廣項目。公司生產(chǎn)的產(chǎn)品已通過國家有關(guān)質(zhì)量檢測機構(gòu)的質(zhì)量認(rèn)證，各項技術(shù)指標(biāo)符合國家標(biāo)準(zhǔn)。公司不斷完善自身管理，實行了標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)，企業(yè)已通過ISO9001——2000國際管理體系認(rèn)證。公司已具備大規(guī)模生產(chǎn)粉煤灰陶粒技術(shù)，該項目是與北京輕陶研究院合作在東北三省建立的首家粉煤灰陶粒生產(chǎn)推廣基地。公司下設(shè)四個分支機構(gòu)：

一、昌源中央商城：位于黑河市中央街中心地段，始終秉承“誠信·優(yōu)質(zhì)·創(chuàng)新·雙贏”的經(jīng)營理念，一直致力于五金交電，化工零售業(yè)等行業(yè)，對外租賃房產(chǎn)以對俄貿(mào)易為主。二、昌源粉煤灰陶粒砌塊制品廠：是公司的新興產(chǎn)業(yè)，主要以生產(chǎn)陶粒設(shè)備轉(zhuǎn)讓技術(shù)，生產(chǎn)工業(yè)、民用建筑節(jié)能墻體材料，產(chǎn)品有粉煤灰陶粒、粉煤灰陶粒砌塊、彩磚等，是黑河市市政建設(shè)指定的廠家。

三、昌源招待所：位于繁華市中心與著名的黑河飯店相鄰，擁有高、中、低檔客房，共計80張床位，工薪消費，能滿足各種消費群體。

四、昌源燈具商城：位于黑河市中央街297號，地處黑河市的黃金地段，已有十多年的創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗，是黑河市最大的一家燈具市場，主要經(jīng)營五金交電，，以高、中檔燈具為主，在俄羅斯也占有一定的市場1.2主要股東黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司主要股東有：蔡昌銀先生：1965年出生，董事長、總經(jīng)理宋江輝女士：1969年出生，董事會董事、財務(wù)執(zhí)行長李玉良先生：1953年出生，公司董事、郭紹斌先生：1968年出生，公司董事表1-1公司股東的姓名、認(rèn)繳的出資額、出資時間、出資方式股東姓名出資額（萬元）出資時間在注冊資本中所占比例（%）出資方式蔡昌銀2452005年3月31日70貨幣宋江輝772005年3月31日22貨幣李玉良17.52005年3月31日5貨幣郭紹斌10.52005年3月31日3貨幣合計350-1001.3管理團隊黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司的管理團隊是一個凝聚力戰(zhàn)斗力強、勤于學(xué)習(xí)、具有前瞻思維、創(chuàng)新意識強、管理素質(zhì)較高的團隊，管理團隊由蔡昌銀等8人組成。蔡昌銀：男，1965年3月25日出生，漢族，中專學(xué)歷，戶口所在地：黑龍江省黑河市愛輝區(qū)，1984年至1993年在黑河市第一建筑工程公司工作，1994年創(chuàng)辦本企業(yè)至今，是黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司的創(chuàng)始人、法人代表，任公司董事長兼總經(jīng)理。蔡昌銀同志是黑河市連續(xù)二屆的政協(xié)委員，黑河市三屆工商聯(lián)合會執(zhí)委，愛輝工商聯(lián)副主席。宋江輝：女，1969年1月15日出生，漢族，中專學(xué)歷，畢業(yè)于黑河職業(yè)學(xué)校財會專業(yè)，戶口所在地：黑河市愛輝區(qū)。1989年至1993年任黑河市路橋公司出納員，1994年參與創(chuàng)辦本公司，是本公司創(chuàng)始人之一，現(xiàn)任黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司董事會董事兼財務(wù)執(zhí)行長。李玉良：男，1953年10月6日出生，漢族，大專學(xué)歷，中共黨員。戶口所在地，五大連池市。曾任黑龍江省德都縣林業(yè)車隊隊長、德都縣運輸公司經(jīng)理、德都縣交通局工會主席等職，2000年加入黑河市昌源公司，現(xiàn)任公司董事。郭紹斌：男，1968年4月7日出生，漢族，高中學(xué)歷。戶口所在地，齊齊哈爾市鐵鋒區(qū)。1988年至1996年在鐵路華僑商場工作，1997年至2004年在創(chuàng)維集團工作，2004年至2006年在康佳集團齊市分公司工作。是黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司董事兼昌源中央商誠經(jīng)理。王桂芹：女，1953年8月6日出生，回族，大專學(xué)歷。中共黨員。戶口所在地：黑河市愛輝區(qū)，1971年至1978年任愛輝縣西崗子機械廠會計，1979年至1983年5月任黑河市針織廠會計、財務(wù)廠長，1983年6月至1992年任黑河市審計局工業(yè)審計員，1993年至1996年6月任黑河邊境貿(mào)易總公司內(nèi)審處處長，1996年7月至1998年8月任黑河市審計事務(wù)所審計員，1998年9月至2000年10月任黑河鐵路局企改辦主任，2000年11月至2006年4月在黑河亞中會計師事務(wù)所工作，2006年6月至今，任黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司財務(wù)總監(jiān)。陳長江：男，1966年月日出生，中共黨員，大學(xué)學(xué)歷。戶口所在地黑河市愛輝區(qū)，1983年10月至2004年12月在中國人民解放軍黑河軍分區(qū)工作，軍轉(zhuǎn)干部。2005年至今任黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司辦公室主任兼燈具城經(jīng)理。王啟國：男，1965年5月25日出生，中共黨員，大專學(xué)歷。戶口所在地：黑河市愛輝區(qū)。1983年10月至2006年12月在中國人民解放軍黑河軍分區(qū)工作，軍轉(zhuǎn)干部。2007年1月到本公司工作，任黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司粉煤灰砌塊廠。蔡昌英：女，1953年5月出生，中專學(xué)歷，戶口所在地為五大連池市。1972年至1980年下鄉(xiāng)知青，1980年至2003年任五大連池市第三中學(xué)教師，2004年2月任黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司昌源招待所經(jīng)理。1.4集團組織結(jié)構(gòu)黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司設(shè)立董事會，董事會由董事長1人、董事3人組成。公司下設(shè)總經(jīng)理1名，并設(shè)有綜合辦公、財務(wù)、技術(shù)發(fā)展、生產(chǎn)調(diào)度等職能部門，黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司昌源粉煤灰陶粒砌塊廠、黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司昌源燈具城、黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司昌源招待所、黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司昌源中央商城,四個分支機構(gòu)設(shè)有部門經(jīng)理各1名。具體結(jié)構(gòu)見附表1-1所示。該架構(gòu)適應(yīng)法人治理結(jié)構(gòu)的要求，體現(xiàn)出現(xiàn)代制度的科學(xué)性、職責(zé)明確、決策合理，監(jiān)督到位、執(zhí)行有力，具有良好的擴展性，為集團的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。1.5從業(yè)資質(zhì)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號2311002280032）實用新型專利證書（第622137號），專利號：ZL03276524X發(fā)明專利證書（第193021號），專利號：ZL03121167.4質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書（第00706Q11137R0M）中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證（代碼12819790-6）1.6商業(yè)模式(1)、生產(chǎn)銷售模式：公司屬下的昌源粉煤灰陶粒砌塊制品廠作為公司的新星產(chǎn)業(yè)，以工業(yè)、建筑材料為主，在市場占有率方面有突出優(yōu)勢；昌源家電燈具商城主要經(jīng)營高、中檔燈具，在俄羅斯也占有一定的市場。公司2006年投資2437.37萬元，建設(shè)環(huán)保節(jié)能項目“粉煤灰陶粒，砌磚生產(chǎn)線”，帶來了更大的經(jīng)濟效益和社會效益。(2)、對外出租模式：昌源中央商城向國內(nèi)外租賃房產(chǎn)，賺取租金收入。(3)、餐飲經(jīng)營服務(wù)：昌源招待所擁有高、中、低檔客房，工薪消費，滿足各種消費群體。1.7戰(zhàn)略規(guī)劃1.7.1市場及技術(shù)設(shè)備開發(fā)（1）、5年內(nèi)完成500套粉煤灰陶粒生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)（每套按200萬元計算），產(chǎn)值為10億元，利潤率按30%計算，就有3億元的利潤。如果資金允足，可在5年內(nèi)完成1000套的目標(biāo)，產(chǎn)值為20億元，利潤完成6億元。（2）、用5年時間在東北三省及長江以北地區(qū)建設(shè)3個粉煤灰陶粒生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備研究基地。（3）、以設(shè)備技術(shù)入股或控股幫助磚廠轉(zhuǎn)型，在5年內(nèi)完成年產(chǎn)10萬立方米粉煤灰陶粒及砌塊100個以上的磚廠進(jìn)行改造，改造后年生產(chǎn)10萬立方米粉煤灰陶粒及14萬立方米砌塊能力，年產(chǎn)值在24億以上。如整合市場速度加快，5年內(nèi)改造200家磚廠年生產(chǎn)10萬立方米粉煤灰陶粒及14萬立方米砌塊，5年內(nèi)產(chǎn)值可達(dá)48億元，利潤實現(xiàn)14.4億元。（4）、公司計劃在5年內(nèi)面向國際市場，首先開發(fā)俄羅斯、印度、緬甸、泰國、越南等周邊國家的節(jié)能墻體材料市場。該技術(shù)具有投資少、生產(chǎn)成本低、見效快等特點（生產(chǎn)每立方米粉煤灰陶粒僅50元人民幣，每立方米陶粒市場銷售價格120元），投資少建效快。當(dāng)年投資當(dāng)年回收投資成本，適合于發(fā)展中的國家的中小企業(yè)投資建廠。據(jù)以上四項計劃，5年內(nèi)完成產(chǎn)值44～80億元以上，利潤可達(dá)13.2～24億元以上。1.7.2能源開發(fā)21世紀(jì)世界各國都面臨著能源短缺的問題，世界各國都在積極的進(jìn)行能源戰(zhàn)略政策：一是節(jié)約能源；二是開發(fā)能源。公司計劃在俄羅斯及中國經(jīng)濟不發(fā)達(dá)地區(qū)與政府合作進(jìn)行能源產(chǎn)業(yè)投入，如金，銅，硅礦等進(jìn)行投資，計劃在5年內(nèi)完成2億元的投資，在5年內(nèi)投資回報率在50%以上，對原煤進(jìn)行深加工，生產(chǎn)柴油、焦炭等，銷售收入在5億元以上。1.7.3多元化戰(zhàn)略在原有公司規(guī)模的基礎(chǔ)上，公司會抓住時機，以出資、設(shè)備、技術(shù)入股或控股多種形式加快磚廠轉(zhuǎn)型，整合社會資源；加緊國內(nèi)市場建設(shè)步伐，加快國際市場開發(fā)，走節(jié)能型和能源開發(fā)戰(zhàn)略。第二章經(jīng)營資源分析2.1國內(nèi)粉煤灰行業(yè)概況中國是世界上少數(shù)幾個以煤為主要能源的國家之一，煤在能源結(jié)構(gòu)構(gòu)成中約占78%，全國每年燃煤消耗量達(dá)到12億噸，燃煤所造成的空氣污染、固體排放物污染已經(jīng)嚴(yán)重的制約了中國國民經(jīng)濟的發(fā)展。改革開放以來，中國電力工業(yè)發(fā)展很快，到1998年底發(fā)電裝機總?cè)萘恳堰_(dá)27728.9萬KW，其中火力發(fā)電為20988.35萬KW，占總裝機容量的75.7%。每年發(fā)電及熱電聯(lián)產(chǎn)耗煤5.3億噸，排放的粉煤灰（渣）高達(dá)1.3億噸。由于粉煤灰利用率很低，于1998年累計堆存量已達(dá)11.5億噸。對粉煤灰的處理，目前以灰場儲存和排棄為主要手段。據(jù)統(tǒng)計，每萬噸灰渣需堆場4～5畝，至1998年底，堆存量11.5億噸，需堆場46～57.5萬畝，并且以灰場儲存每噸灰渣需綜合治理費用20～40元，則每年的綜合處理費就需要17～35億元。應(yīng)該指出，中國除電站鍋爐外，尚有工業(yè)鍋爐及采暖鍋爐近50萬臺，約120萬t/h,每年耗煤量與排灰渣量與電站相當(dāng).如果再考慮鋼渣、鑄造渣和其它如冶金工業(yè)排渣，中國每年的固體排放物十分驚人，對生態(tài)環(huán)境的污染非常嚴(yán)重，在灰場附近，晴天灰塵飛揚，雨天污水橫流。因此粉煤灰渣的大規(guī)模綜合利用已迫在眉睫，否則，將嚴(yán)重制約國民經(jīng)濟的發(fā)展，所以粉煤灰渣的綜合利用是實施可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略方針之一。2.1.墻體材料在建筑中所占比例很大，其產(chǎn)值約占建材工業(yè)的三分之一，然而目前建筑所使用的燒結(jié)粘土磚占墻體材料總量的72%。全國現(xiàn)有磚瓦企業(yè)12萬家，占地500萬畝，年產(chǎn)粘土磚6000億塊，挖土14.3億m3，毀田120萬畝，生產(chǎn)能耗6000萬噸標(biāo)煤。這對于耕地面積僅占世界耕地面積7%，卻要養(yǎng)活占世界人口22%的一個國家來說，無疑是雪上加霜。節(jié)能降耗是中國經(jīng)濟建設(shè)的一個長期戰(zhàn)略任務(wù)，建筑能耗占中國總能耗的25%。1996年建設(shè)部頒發(fā)了《民用建筑節(jié)能設(shè)計方案》，該標(biāo)準(zhǔn)要求從1997年起到本世紀(jì)末，采暖居住建筑在1980年的基礎(chǔ)上節(jié)能50%，地區(qū)要達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)建筑磚墻厚度要增加，如仍使用實心粘土磚，則用磚量增長，毀田則更為嚴(yán)重，隨著中國170座城市限時使用粘土磚和全國2010年禁止使用實心粘土磚，建筑材料必須改革，只有用輕質(zhì)、高強、保溫材料作為建筑墻體材料，才是唯一的出路。墻體材料改革需要新型材料以取代目前大量使用的粘土磚。利用粉煤灰生產(chǎn)粉煤灰陶粒，既可以消耗大量的粉煤灰渣，又可以為建筑提供輕質(zhì)、高強、保溫的新型墻體材料以取代粘土磚，一舉兩得。符合中國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟政策。2.1.2國發(fā)〔1992〕66號文件即國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家建材局等部門關(guān)于加快墻體材料革新和推廣節(jié)能建筑意見的通知頒布后,各部委調(diào)整部分政策,概括如下:(1)、發(fā)展新型墻體材料項目的基建、擴建、技改項目,實行固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零的政策；(2)、發(fā)展新型墻體材料項目可列入國家開發(fā)銀行的基本建設(shè)政策性投資項目,可享受政策性貸款;(3)、凡企業(yè)利用企業(yè)外的大宗煤矸石、爐渣、粉煤灰作主要原料,生產(chǎn)建材產(chǎn)品的所得,自生產(chǎn)經(jīng)營之日起,免征所得稅5年；(4)、對企業(yè)生產(chǎn)的原料中摻有不少于30%的煤矸石、粉煤灰、爐渣等廢渣的建材產(chǎn)品,免征增值稅;(5)、對生產(chǎn)新型墻材的企業(yè),可視具體情況減免土地使用稅;(6)、有關(guān)部門要增加墻體材料技術(shù)改造的專項貸款;(7)、對應(yīng)用新型墻材建造的北方節(jié)能住宅,實行固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零的政策；(8)、對使用實心粘土磚的房屋建筑,在價外加收一定費用,建立發(fā)展新型墻材“專項用費”,用其進(jìn)行墻材企業(yè)技術(shù)改造和建材應(yīng)用技術(shù)的研究與開發(fā)。2.2昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況幾年來，公司所屬四個分支機構(gòu)的經(jīng)營狀況年年都有進(jìn)步，2007年1至10月，所屬昌源粉煤灰陶粒砌塊廠實現(xiàn)銷售收入370萬元，實現(xiàn)利潤121萬元，本年度預(yù)計實現(xiàn)銷售收入800萬元，實現(xiàn)利潤375萬元。所屬昌源燈具城1至10月，實現(xiàn)銷售收入150萬元，實現(xiàn)利潤27萬元，預(yù)計本年度實現(xiàn)銷售收入200萬元，實現(xiàn)利潤40萬元。所屬昌源招待所1至10月，實現(xiàn)60萬元，實現(xiàn)利潤12萬元，預(yù)計本年度實現(xiàn)銷售收入100萬元，實現(xiàn)利潤20萬元。所屬昌源中央商城1至10月，收入120萬元，實現(xiàn)利潤70萬元。2.3公司擁有的壟斷性經(jīng)營資源公司擁有壟斷性經(jīng)營資源，主要包括技術(shù)資源和行政許可資源。公司擁有《一種粉煤灰陶粒的制造方法》（專利號：ZLO3121167.4；國際專利號C04B38/00）的發(fā)明專利；《粉煤灰陶粒燒結(jié)窯》（專利號：ZLO2209245.5）；《粉煤灰陶粒成型機》（專利號：ZL03276524X）實用新型專利；《砌塊成型機液壓振動驅(qū)動裝置》（專利號：ZLO0234293.6）；《砌塊成型機氣囊減振系統(tǒng)》（專利號：ZL00234295.2）；《砌塊成型機組裝式模具》（專利號：ZL002349297.9）；《砌塊成型機送板機構(gòu)》（專利號：ZL00234294.4）等四項陶粒專利技術(shù)資源。表2-1技術(shù)資源一覽序號專利技術(shù)資源專利號1一種粉煤灰陶粒的制造方法ZLO3121167.42粉煤灰陶粒燒結(jié)窯ZLO2209245.53粉煤灰陶粒成型機ZL03276524X4砌塊成型機液壓振動驅(qū)動裝置ZLO0234293.65砌塊成型機氣囊減振系統(tǒng)ZL00234295.26砌塊成型機組裝式模具ZL002349297.97砌塊成型機送板機構(gòu)ZL00234294.4行政許可資源主要為黑河市墻體材料改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于黑河市昌源貿(mào)易有限公司年產(chǎn)15萬立方米粉煤灰陶粒及砌塊生產(chǎn)線項目可研報告的意見》審批文件（黑市墻改辦[2005]3號）。黑河市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于黑河市昌源貿(mào)易貿(mào)易有限責(zé)任公司年產(chǎn)15萬立方米粉煤灰陶粒及砌塊生產(chǎn)線項目可行性研究報告的批復(fù)》審批文件（黑市發(fā)改工字[2005]135號）。黑河市環(huán)境保護(hù)局文件《關(guān)于黑河市昌源貿(mào)易貿(mào)易有限責(zé)任公司年產(chǎn)15萬立方米粉煤灰陶粒及砌塊生產(chǎn)線項目有關(guān)環(huán)保問題的意見》審批文件（黑市環(huán)函字[2005]5號）。2.3.1壟斷性經(jīng)營資源形成的基本條件和機會（1）地方性政府許可本公司“年產(chǎn)15萬立方米粉煤灰陶粒及砌塊生產(chǎn)線項目”已經(jīng)過黑河市墻體材料改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、黑河市發(fā)展和改革委員會、黑河市環(huán)境保護(hù)局等有關(guān)政府機構(gòu)的行政審批，準(zhǔn)予立項并投入生產(chǎn)。（2）產(chǎn)品條件公司“粉煤灰陶粒”產(chǎn)品已通過國家建筑材料工業(yè)房件材料質(zhì)量監(jiān)督檢查測試中心檢測，《粉煤灰陶粒檢測報告》編號：2005-A-W0380；“建筑主體材料放射性”已通過國家建筑材料工業(yè)房件材料質(zhì)量監(jiān)督檢查測試中心檢測，《建筑主體材料放射性檢驗結(jié)果》編號200240357；“材性”通過了國家建筑材料測試中心檢測，《檢驗報告》編號200230253；“空心砌塊”產(chǎn)品已通過黑河市質(zhì)量建筑中心檢測，《空心砌塊實驗報告》編號：06-QK013、14。（3）市場機會自2003年6月30日后禁止使用粘土實心磚之后，新型墻材中砌塊的產(chǎn)量，“九五”期間全國砌塊產(chǎn)量的年遞增率為19%，使用砌塊建筑房屋的建筑面積約為1億平方米，占全國建房面積的10%左右，其中城市5600萬平方米，縣鄉(xiāng)農(nóng)村4400萬平方米?！笆濉逼陂g中國內(nèi)各類建筑砌塊總量年均遞增率為15%左右，2008年砌塊總量將達(dá)到15000萬平方米。黑河市每年建筑開工面積預(yù)計為600萬平方米，使用砌塊數(shù)量約為225萬立方米，黑河市、黑龍江省乃至全國對粉煤灰陶粒及砌塊巨大的市場需求，為形成本公司壟斷性資源提供了市場條件和機遇。2.3.2粉煤灰陶粒生產(chǎn)成本價為50元/立方米，銷售價格120元/立方米，盈利空間為70元/立方米，投資利潤率為58.33%；粉煤灰砌塊生產(chǎn)成本價為150元/立方米，銷售價格為200元/立方米，盈利空間為50元/立方米，投資利潤率為25%；按陶粒設(shè)備生產(chǎn)出廠價200萬元/套，利潤空間60萬/套；磚廠轉(zhuǎn)型每座投資210萬元，利潤60萬元，投資利潤率約為30%。表2-2壟斷性經(jīng)營資源盈利空間一覽序號項目出廠價/投資銷售價/利潤利潤空間/投資利潤率1粉煤灰陶粒50元/立方米120元/立方米70元/立方米2粉煤灰砌塊150元/立方米200元/立方米50元/立方米3陶粒設(shè)備生產(chǎn)200萬元/套60萬元60萬/套4磚廠轉(zhuǎn)型210萬元60萬元30%2.4昌源公司的其他經(jīng)營資源2.4.1公司的其他經(jīng)營資源本公司除了上述壟斷性經(jīng)營資源外，還擁有陶粒設(shè)備生產(chǎn)，燈具城、中央商城商業(yè)設(shè)施，集商務(wù)、住宿、餐飲為一體的商貿(mào)中心。其中：粉煤灰陶粒砌塊廠是公司的新興產(chǎn)業(yè)，主要以生產(chǎn)陶粒設(shè)備技術(shù)轉(zhuǎn)讓及工業(yè)、民用建筑墻體節(jié)能材料，主要產(chǎn)品有粉煤灰陶粒制品、粉煤灰陶粒砌塊、彩磚等，是黑河市市政建設(shè)指定的廠家；中央商城位于黑河市中央街中心地段，主要以租賃房產(chǎn)對俄貿(mào)易為主；商貿(mào)中心擁有高、中、低檔客房，共計80張床位；燈具商城是黑河市最大的一家燈具市場，主要以高、中檔燈具為主，在俄羅斯也占有一定的市場。2.4.1其他經(jīng)營資源的盈利空間表2-3其他經(jīng)營資源盈利空間一覽序號項目產(chǎn)值（萬元）凈利潤（萬元）利潤率(%)1彩磚涵管384.00132.0934.402燈具城214.9140.0718.653中央商城85.9717.8120.724商貿(mào)中心171.93103.8960.43

第三章市場分析3.1材料革新和推廣節(jié)能建筑材料的國家產(chǎn)業(yè)政策國家極度重視資源和環(huán)境保護(hù)，國務(wù)院、國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、電力工業(yè)部、財政部等、以及全國各省市自治區(qū)均先后多次發(fā)布有關(guān)加快墻體材料革新，禁止使用生產(chǎn)實心粘土磚，加快大摻量粉煤灰制品的研究開發(fā)，大力推廣成熟的粉煤灰綜合利用技術(shù)等一系列文件和政策。國家計委計辦資源（1991）150號《中國粉煤灰綜合利用技術(shù)政策及其實施要點》指出：“開展粉煤灰的綜合利用，化害為益，變廢為寶，保護(hù)環(huán)境是中國一項長期的技術(shù)經(jīng)濟政策”“大力推廣成熟的粉煤灰綜合利用技術(shù)，積極采用國際先進(jìn)的技術(shù)和裝備，不斷提高中國粉煤灰利用技術(shù)水平，趕上和超過國際先進(jìn)水平?！辈褤胶土?0%的粉煤灰制品研究列入重點研發(fā)的課題。國家經(jīng)貿(mào)委、電力工業(yè)部、建設(shè)部、交通部、國家稅務(wù)總局等部委在國經(jīng)貿(mào)第[1994]14號《粉煤灰綜合利用管理辦法》的通知“中要求，”有關(guān)部門應(yīng)對粉煤灰綜合利用項目從投資政策、建設(shè)資金上給與支持。大力推廣應(yīng)用粉煤灰陶粒生產(chǎn)新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，生產(chǎn)化廢節(jié)能、保護(hù)環(huán)境、質(zhì)量可靠的新型人造輕集料，符合國家禁止使用實心粘土磚，加快墻體材料改革和推廣節(jié)能建筑材料的技術(shù)政策。3.2市場需求分析國家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部的“墻辦（2000）06號”“國經(jīng)貿(mào)廳（2002）35號”文件明確規(guī)定，全國170個大中城市在2003年6月30日限時禁止使用實心粘土磚，另有20個大中城市在2005年底前實現(xiàn)禁止使用實心粘土磚，向逐步淘汰粘土制品推進(jìn)，并向郊區(qū)城鎮(zhèn)延伸。到2010年底，所有城市禁止使用實心粘土磚，全國實心粘土磚年產(chǎn)量控制在4000億塊以下。到2010年，新型墻體材料產(chǎn)量占墻體材料總量的比重達(dá)到55%以上，建筑應(yīng)用比例達(dá)到65%以上；嚴(yán)寒、寒冷地區(qū)應(yīng)執(zhí)行節(jié)能率65%的標(biāo)準(zhǔn)。2007年黑龍江省房地產(chǎn)業(yè)計劃竣工面積約為1500萬平方米，按照國家規(guī)定的建筑節(jié)能要求65%的比例，約為975萬平方米，大約需要243.75萬立方米的粉煤灰砌塊。黑河市2006年建筑開工面積已達(dá)50萬平方米，2007年建筑開工面積預(yù)計大于50萬平方米，每年約需建筑墻體材料30余萬立方米以上，需要砌塊約需12.5萬立方米的粉煤灰砌塊。全國現(xiàn)有磚瓦企業(yè)12萬家，占地500萬畝，年產(chǎn)粘土磚6000億塊，挖土14.3億m3，毀田120萬畝，生產(chǎn)能耗6000萬噸標(biāo)煤，根據(jù)國家建筑節(jié)能要求，磚廠轉(zhuǎn)型是必然的趨勢，為企業(yè)生產(chǎn)粉煤灰陶粒設(shè)備打下了市場基礎(chǔ)。3.3粉煤灰陶粒及砌塊的發(fā)展前景粉煤灰陶粒生產(chǎn)的主要原材料是燃煤電廠的廢渣，年排放一億多噸，取之不盡，國家還有免稅，補貼等優(yōu)惠政策。本公司研制的生產(chǎn)線工藝流程簡單、實用；專用設(shè)備結(jié)構(gòu)簡單，操作方便，便于組織大批量生產(chǎn)；建設(shè)粉煤灰陶粒生產(chǎn)線制需要普通的生產(chǎn)廠房，工藝和設(shè)備投資少、見效快。質(zhì)優(yōu)價廉的粉煤灰陶粒產(chǎn)品銷售更不存在問題。特別是國家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部的“墻辦（2000）06號”“國經(jīng)貿(mào)廳（2002）35號”文件明確規(guī)定，全國170個大中城市在2003年6月30日限時禁止使用實心粘土磚，另有20個大中城市最近在2005年底前實現(xiàn)禁止使用實心粘土磚，需要市場及時生產(chǎn)出大量的新的墻體材料來取代實心粘土磚。此外，由于粉煤灰陶粒具有多孔、吸水、不軟化等特點，可用作水的過濾器、花卉的保濕載體和蔬菜的無土栽培。陶?；炷龍D用途更是廣泛，如用作混凝土多孔磚和小型空心砌塊、空心隔墻條板和保溫墻板、空心漏報和大型屋面板等；用作現(xiàn)澆高層建筑的梁、板、柱及框架等；亦可用作橋梁工程的橋體結(jié)構(gòu)和橋面板等；總之粉煤灰陶粒混凝土在一般建筑、高層建筑、裝配結(jié)構(gòu)、防火結(jié)構(gòu)、抗震結(jié)構(gòu)、大橋結(jié)構(gòu)、橋梁工程、道路工程等領(lǐng)域有著廣泛的應(yīng)用前景，是一種成本低，回報率高，施工便捷，市場前景十分看好的新型建筑材料。3.4行業(yè)進(jìn)入壁壘3.4.1技術(shù)壁壘進(jìn)入粉煤灰陶粒及砌塊生產(chǎn)行業(yè)需要下列專利及技術(shù)設(shè)備：（1）粉煤灰陶粒的制造方法；（2）粉煤灰陶粒燒結(jié)窯；（3）粉煤灰陶粒成型機；（4）砌塊成型機液壓振動驅(qū)動裝置；（5）砌塊成型機氣囊減振系統(tǒng)；（6）砌塊成型機組裝式模具；（7）砌塊成型機送板機構(gòu)。3.4.2環(huán)境及質(zhì)量認(rèn)證壁壘粉煤灰原材料及制品必須符合國家建筑材料工業(yè)房建材料質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心的檢測；國家建筑材料工業(yè)建材放射性監(jiān)督檢驗測試中心的檢測；通過地方政府工程質(zhì)量檢測中心質(zhì)量認(rèn)證。環(huán)境及質(zhì)量認(rèn)證相關(guān)法規(guī)如表3-所示。表3-1粉煤灰陶粒、砌塊產(chǎn)品環(huán)境及質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)類型標(biāo)準(zhǔn)名稱標(biāo)準(zhǔn)號國家標(biāo)準(zhǔn)粉煤灰陶粒和陶砂GB2838-81國家標(biāo)準(zhǔn)建筑材料用工業(yè)廢渣放射性物質(zhì)限制標(biāo)準(zhǔn)GB6763-86國家標(biāo)準(zhǔn)建筑材料放射性衛(wèi)生防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)GB6566—86國家標(biāo)準(zhǔn)輕集料混凝土小型空心砌塊GB15229-19943.5競爭分析3.5.1主要競爭對手3.5.1.1陶粒及砌塊生產(chǎn)企業(yè)的主要競爭對手（1）、哈爾濱三電建材原料有限責(zé)任公司哈爾濱三電建材原料有限責(zé)任公司位于哈爾濱市北郊29公里處哈爾濱第三發(fā)電廠院內(nèi)，它是中國第一家同時具有干除灰系統(tǒng)工程、粉煤灰分選系統(tǒng)工程設(shè)計開發(fā)、設(shè)備配套及粉煤灰系列產(chǎn)品生產(chǎn)加工的大型現(xiàn)代化企業(yè)。哈爾濱三電建材原料有限責(zé)任公司是中國第一家對粉煤灰產(chǎn)品進(jìn)行商標(biāo)注冊的活性粉煤灰生產(chǎn)企業(yè)，集生產(chǎn)、銷售、運輸為一體，擁有國內(nèi)外先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備及一批中高級技術(shù)人員，具有技術(shù)力量雄厚、自動化程度高、產(chǎn)量大、品種全、品質(zhì)優(yōu)良、成分穩(wěn)定、大批量供應(yīng)和運輸能力強等突出特點。主要產(chǎn)品有用于水泥生產(chǎn)中作活性混合材料的Ⅰ級、Ⅱ級活性粉煤灰和用于拌制水泥混凝土和砂漿的Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級精選活性粉煤灰。（2）、黑龍江沃德科技開發(fā)集團有限公司黑龍江沃德科技開發(fā)集團有限公司以生產(chǎn)環(huán)保內(nèi)外墻板替代紅磚及其它傳統(tǒng)建筑材料；產(chǎn)品輕質(zhì)、高強、保溫、隔熱、隔聲、防火、防水，耐酸堿、抗老化、利廢環(huán)保。各項技術(shù)性能指標(biāo)均居國內(nèi)領(lǐng)先地位，并達(dá)到國際先進(jìn)水平。（3）、雙遼市交通局粉煤灰綜合利用工程項目該項目的粉煤灰分選生產(chǎn)線，采用強離心分選、浮選、磁選技術(shù)，生產(chǎn)精煤、玻璃微珠、灰尾，年處理粉煤灰36萬噸；砌塊生產(chǎn)線，年產(chǎn)2億塊粉煤灰免燒磚，60萬立方米粉煤灰砌塊，年處理粉煤灰192萬噸；陶粒生產(chǎn)線，采用新型的復(fù)合外加劑進(jìn)行生產(chǎn)，年產(chǎn)10萬立方米粉煤灰陶粒，年處理粉煤灰12萬噸；粉煤灰纖維和FA板生產(chǎn)線，采用沖天爐成纖系統(tǒng)，年生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)FA板60萬平方米，年處理粉煤灰20萬噸。該項目總投資1.3億元人民幣，全部達(dá)產(chǎn)后每年利稅總額9412萬元。3.5.1.2粉煤灰陶粒生產(chǎn)線制造企業(yè)的主要競爭對手（1）、鄭州天一機械制造有限公司公司位于河南省省會鄭州中心地帶，交通十分便利，可訂購各種標(biāo)準(zhǔn)各種型號免燒磚機、攪拌機、砌塊機、磚機、空心磚機、制磚機、水泥磚機設(shè)備。公司隸屬于中國六冶金屬結(jié)構(gòu)廠，是鄭州機械行業(yè)創(chuàng)立較早的機械制造企業(yè)，公司研制、開發(fā)的半自動、全自動空心砌塊成型機生產(chǎn)線，設(shè)計新穎，性能可靠。公司產(chǎn)品均可采用砂、石、粉煤灰、煤渣、煤矸石、尾礦渣、陶粒、膨脹珍珠巖等工業(yè)廢料加工成各種新型墻體材料。生產(chǎn)出得磚、空心砌塊、水泥磚機不用燒結(jié)，節(jié)約國家土地、煤炭，無污染，能提高工程速度，減輕樓體重量，空心率高，隔音保暖，冬暖夏涼，抗風(fēng)化，原料來源豐富，質(zhì)量好且生產(chǎn)工藝件便，具有投資少見效快，適應(yīng)性廣，前景廣闊等優(yōu)點。（2）、河南省杜甫機械制造有限公司河南省杜甫機械制造有限公司，創(chuàng)建于一九七八年，以液壓成型設(shè)備，新型建材設(shè)備，選礦設(shè)備制造為主業(yè)。集團下設(shè)五部一室，七個專業(yè)化生產(chǎn)廠，固定資金五千余萬元。杜甫機械以一流的產(chǎn)品質(zhì)量和完善的售后服務(wù)贏得了全國各地客戶的高度贊譽，產(chǎn)品暢銷全國各地和東南亞。公司生產(chǎn)的液壓機系列產(chǎn)品，從50噸到1000噸均有手動和全自動機型，采用不同的模具，可用于壓塊、壓磚、壓球、壓板等。公司生產(chǎn)的全自動液壓振動砌塊機六種機型滿足不同投資需求，標(biāo)磚生產(chǎn)量從每模26塊到60塊，產(chǎn)品技術(shù)和質(zhì)量處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。公司生產(chǎn)的加氣混凝土砌塊成套生產(chǎn)設(shè)備可年產(chǎn)5到30萬立方。

公司擁有國內(nèi)一流的研究人員和研發(fā)隊伍，可為用戶提供從產(chǎn)品設(shè)計、工藝方案設(shè)計，制造，到安裝調(diào)試，技術(shù)培訓(xùn)等全套工藝裝備線的設(shè)計制造，主要包括：陽極材料生產(chǎn)線，海綿鐵生產(chǎn)線，復(fù)合肥生產(chǎn)線，選礦生產(chǎn)線，凈化煤氣生產(chǎn)線，除光除硫生產(chǎn)線。（3）、天津匯豐液壓機械廠天津匯豐液壓機械廠主營產(chǎn)品或服務(wù)：耐火磚機，免燒磚機，免燒制磚機，粉煤灰磚機，粉煤灰免燒磚機，空心磚機，砌塊成型機，秸稈瓦機，秸稈復(fù)合彩釉瓦機，彩瓦機，高效節(jié)能瓦機?？梢陨a(chǎn)彩色路面磚、植草磚、空心磚、多孔磚、標(biāo)磚等多種磚型，生產(chǎn)中可大量摻加粉煤灰、煤矸石、爐渣等工業(yè)廢渣，充分降低成本。3.5.2主要競爭方式價格競爭、技術(shù)競爭、質(zhì)量競爭。3.5.3本企業(yè)擁有的競爭優(yōu)勢（正在補充完善）（1）區(qū)位優(yōu)勢；（2）政策優(yōu)勢；（3）產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢；（4）資源優(yōu)勢；（5）先行進(jìn)入優(yōu)勢。第四章經(jīng)營業(yè)績4.1公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)情況黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司是黑河市一家較大規(guī)模的工貿(mào)企業(yè)，企業(yè)在燈具營銷、新型免燒建材等方面在黑河市場處于主導(dǎo)地位。表4-1公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)一覽編號類型主要經(jīng)營范圍覆蓋的區(qū)域1商業(yè)貿(mào)易消費品的批發(fā)零售、展銷、場地出租黑河市及俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)2家電燈具家電、燈具批發(fā)零售、展銷、場地出租黑河市及俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)3商務(wù)住宿、餐飲、娛樂休閑、會議黑河市及俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)4彩磚涵管生產(chǎn)市政彩磚涵管等產(chǎn)品黑河市及黑龍江省5粉煤灰陶粒生產(chǎn)粉煤灰陶粒黑河市及東北三省6粉煤灰陶粒砌塊生產(chǎn)粉煤灰陶粒砌塊黑河市及東北三省7粉煤灰陶粒生產(chǎn)設(shè)備制造粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)黑河市及東北三省4.2公司近年銷售業(yè)績昌源粉煤灰陶粒砌塊廠所生產(chǎn)的陶粒及砌塊產(chǎn)品具有較廣闊的前景，暢銷東北三?。凰a(chǎn)的彩磚產(chǎn)品被市政府列為市政工程的主要供應(yīng)商，在黑河市市政工程中廣泛應(yīng)用。昌源燈具城成為黑河地區(qū)燈飾行業(yè)最大的一家企業(yè)，是歐普、朗能、百麗安特等名牌產(chǎn)品在黑河的總代理，產(chǎn)品銷售覆蓋整個黑河地區(qū)，在俄羅斯也有很大的市場。2007年，所屬昌源粉煤灰陶粒砌塊廠實現(xiàn)銷售收入531.12萬元，實現(xiàn)凈利潤179.59萬元。所屬彩磚涵管生產(chǎn)實現(xiàn)銷售收入384.00萬元，實現(xiàn)凈利潤為132.09萬元。所屬昌源燈具城實現(xiàn)銷售收入214.91萬元，實現(xiàn)凈利潤40.07萬元。所屬昌源招待所，實現(xiàn)銷售收入85.97萬元，實現(xiàn)凈利潤17.81萬元。所屬昌源中央商城實現(xiàn)銷售收入171.93萬元，實現(xiàn)收入103.89萬元。表4-22007年公司銷售業(yè)績單位：萬元編號經(jīng)營類型07年銷售額實現(xiàn)的凈利潤1粉煤灰陶粒砌塊531.12179.592彩磚及涵管384.00132.093源燈具城214.9140.074招待所85.9717.815中央商城171.93103.896合計1387.93473.45 第五章市場戰(zhàn)略 5.1企業(yè)的市場拓展5.1.1拓展原有業(yè)務(wù)未來五年內(nèi)，公司將進(jìn)一步拓展原有的業(yè)務(wù)，中央商城計劃擴大經(jīng)營面積1000平米，新增銷售額5716.50萬元，新增凈利潤為1658.65萬元；粉煤灰陶粒及砌塊，彩磚擴大生產(chǎn)能力30%，新增銷售額328.50萬元，新增凈利潤為262.80萬元；將原招待所改造成集休閑、商務(wù)、會議、娛樂為一體的商貿(mào)中心，新增100個床位，新增銷售額1533.00萬元，新增凈利潤為536.55萬元；家電燈具城計劃擴大經(jīng)營面積2000平米，新增銷售額365.00萬元，新增凈利潤為335.80萬元。5.1.2兼并與控股未來五年內(nèi)，計劃建設(shè)生產(chǎn)設(shè)備研究基地，以技術(shù)或設(shè)備進(jìn)行投資，兼并或控股5家中小型企業(yè)，以技術(shù)先進(jìn)、管理水平好的中小機械制造企業(yè)生產(chǎn)的粉煤灰陶粒設(shè)備及配套產(chǎn)品。5年內(nèi)完成500套粉煤灰陶粒生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)，實現(xiàn)產(chǎn)值10億元，產(chǎn)生利潤3億元。5.1.3合作改造傳統(tǒng)磚廠公司未來5年內(nèi)與傳統(tǒng)磚廠合作，實現(xiàn)傳統(tǒng)磚廠的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。在5年內(nèi)完成年產(chǎn)10萬立方米粉煤灰陶粒及砌塊100個以上的磚廠進(jìn)行改造，改造后年生產(chǎn)10萬立方米粉煤灰陶粒及14萬立方米砌塊能力，年產(chǎn)值在24億以上。5.1.4國際市場的拓展公司計劃在5年內(nèi)面向國際市場，開發(fā)俄羅斯、緬甸、越南等周邊國家的節(jié)能墻體材料市場。此外，利用得天獨厚的邊貿(mào)地緣優(yōu)勢，進(jìn)一步擴大對俄羅斯傳統(tǒng)消費品市場的貿(mào)易。5.2分年業(yè)務(wù)推進(jìn)計劃2008-2012年業(yè)務(wù)推進(jìn)計劃如下表5-1所示。未來業(yè)務(wù)推進(jìn)可行性分析如附表4至12。5.3未來的利潤增長點未來的利潤增長點主要為：拓展原有業(yè)務(wù)、新增利潤1658.65萬元；兼并與控股業(yè)務(wù)，新增利潤3億元；改造傳統(tǒng)磚廠業(yè)務(wù)，新增利潤18.39億元。利潤增長點及利潤增長空間如表5-2所示。表5-1未來五年業(yè)務(wù)拓展一覽表單位：萬元五年合計項目數(shù)量投資額銷售額凈利潤固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、當(dāng)前業(yè)務(wù)小計19202025716.51658.651、中央商城1000平米65026328.5262.82、彩磚涵管30%320293490523.53、商貿(mào)中心100床位3501051533536.554、家電燈具商城2000平米60042365335.8二、拓展業(yè)務(wù)小計235960295972455002139221、并購中小型設(shè)備制造企業(yè)5家33003302、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造500臺100000300003、磚廠改擴建100座232660292671455001839222008年項目數(shù)量投資額銷售額凈利潤固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、當(dāng)前業(yè)務(wù)小計19202021143.3331.731、中央商城（新增可出租面積）1000平米6502665.752.562、彩磚涵管（擴大生產(chǎn)能力）30%32029698104.73、商貿(mào)中心（新增床位）100床位350105306.6107.314、家電燈具商城（新增可出租面積）2000平米600427367.16二、拓展業(yè)務(wù)小計478525985.43510038584.41、并購中小型設(shè)備制造企業(yè)2個13201322、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造30臺600018003、磚廠改擴建20座465325853.42910036784.42009年項目數(shù)量投資額銷售額凈利潤固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、當(dāng)前業(yè)務(wù)小計001143.3331.731、中央商城65.752.562、彩磚涵管698104.73、商貿(mào)中心306.6107.314、家電燈具商城7367.16二、拓展業(yè)務(wù)小計485126051.44510041584.41、并購中小型設(shè)備制造企業(yè)3個19801982、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造80臺1600048003、磚廠改擴建20座465325853.42910036784.42010年項目數(shù)量投資額銷售額凈利潤固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、當(dāng)前業(yè)務(wù)小計001143.3331.731、中央商城65.752.562、彩磚涵管698104.73、商貿(mào)中心306.6107.314、家電燈具商城7367.16二、拓展業(yè)務(wù)小計465325853.45510044584.41、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造130臺2600078002、磚廠改擴建20座465325853.42910036784.42011年項目數(shù)量投資額銷售額凈利潤固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、當(dāng)前業(yè)務(wù)小計1143.3331.731、中央商城65.752.562、彩磚涵管698104.73、商貿(mào)中心306.6107.314、家電燈具商城7367.16二、拓展業(yè)務(wù)小計465325853.45510044584.41、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造130臺2600078002、磚廠改擴建20座465325853.42910036784.42012年項目數(shù)量投資額銷售額凈利潤固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、當(dāng)前業(yè)務(wù)小計1143.3331.731、中央商城65.752.562、彩磚涵管698104.73、商貿(mào)中心306.6107.314、家電燈具商城7367.16二、拓展業(yè)務(wù)小計465325853.45510044584.41、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造130臺2600078002、磚廠改擴建20座465325853.42910036784.4

表5-2未來利潤增長點及增長空間單位：萬元利潤增長點數(shù)量投資額銷售額利潤增長固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、拓展當(dāng)前業(yè)務(wù)小計19202025716.51658.651、中央商城1000平米65026328.5262.82、彩磚涵管30%320293490523.53、商貿(mào)中心100床位3501051533536.554、家電燈具商城2000平米60042365335.8二、新增業(yè)務(wù)小計235960295972455002139221、并購中小型設(shè)備制造企業(yè)5家33003302、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造500臺100000300003、磚廠改擴建100座23266029267145500183922第六章財務(wù)分析6.1企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀及分析公司近三年的財務(wù)現(xiàn)狀表如附表1、2、3，財務(wù)指標(biāo)如6-1所示，凈現(xiàn)金流量、凈利潤如6-2所示，利潤增長如表6-3、6-4所示；利潤增長趨勢如圖6-1所示。表6-1財務(wù)指標(biāo)單位：%項目指標(biāo)200520062007企業(yè)償債能力短期償債能力流動比率99.9756.5791.58速動比率53.5325.7964.38長期償債能力負(fù)債比率10.989.1610.41股東權(quán)益比率89.0290.8489.59負(fù)債與股東權(quán)益比率12.3310.0911.62企業(yè)資金周轉(zhuǎn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率29.8230.6027.83總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率26.4328.2124.09企業(yè)獲利能力企業(yè)獲利能力資產(chǎn)報酬率5.308.527.75所有者權(quán)益報酬率5.969.388.65銷售利稅率20.0630.2238.75凈利潤率20.0630.2232.16成本費用利潤率51.2776.2886.38表6-2凈現(xiàn)金流量、凈利潤單位：萬元項目2005年2006年2007年凈利潤156.421105272.011573473.4519548凈現(xiàn)金流量26.332232389.317035687.3747709表6-3利潤增長單位：萬元項目2006年2007年凈利潤增長115.590468201.4403818現(xiàn)金流量增長362.984803298.0577359表6-4利潤增長率單位：萬元項目2006年2007年凈利潤增長率0.738969770.74055813凈現(xiàn)金流量增長率13.784809540.765591302圖6-1利潤增長趨勢6.2發(fā)展機遇與財務(wù)障礙6.2.12010年中國淘汰粘土磚，全面推廣建筑節(jié)能磚塊，墻體材料的改革、國家減稅政策的實施，為粉煤灰陶粒及砌塊的生產(chǎn)、設(shè)備制造、磚廠改造提供了前所未有的機遇。強勁的對外貿(mào)易、黑河市得天獨厚的邊貿(mào)區(qū)位優(yōu)勢也為本公司積極拓展對俄羅斯及遠(yuǎn)東市場提供了良好的契機。6.2.2財務(wù)障礙未來五年兼并的中小型設(shè)備制造企業(yè)較多，需要固定資產(chǎn)投資23.596億元，流動資金2.960億元。并購中小型設(shè)備制造企業(yè)需要固定資產(chǎn)投資3300萬元，流動資金330萬元；磚廠改擴建需要固定資金投資23.266億元，流動資金每年2.927億元。同時粉煤灰陶粒設(shè)備及配套產(chǎn)品生產(chǎn)制造也需要大量的資金投資。6.3資金需求預(yù)測及用途資金需求預(yù)測及用途如表6-5所示。表6-5資金需求預(yù)測及用途單位：萬元資金需求項目數(shù)量投資額固定資產(chǎn)投資流動資金投資一、拓展當(dāng)前業(yè)務(wù)小計19202021、中央商城1000平米650262、彩磚涵管30%320293、商貿(mào)中心100床位3501054、家電燈具商城2000平米60042二、新增業(yè)務(wù)小計235960295971、并購中小型設(shè)備制造企業(yè)5家33003302、粉煤灰陶粒設(shè)備生產(chǎn)制造500臺3、磚廠改擴建100座232660292676.52008—2012年盈利及現(xiàn)金流預(yù)測見附表13。6.6退出計劃公司決心維護(hù)股東和債權(quán)人的利益，以嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待投資者，嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范、高效運作，以期給投資者最大的回報。按照貸款合同，按時支付工商銀行的本金和利息，以及支付股東的股息。6.6.1公開上市（IPO）公司經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定，發(fā)展前景廣闊，通過公司的規(guī)范運作和快速發(fā)展，公司已基本具備上市條件，公司計劃2008年在美國上市。因此投資者可通過資本市場公開上市來收回投資，獲取豐厚的利潤。6.6.2股權(quán)轉(zhuǎn)讓及回購公司運作到一定產(chǎn)業(yè)化規(guī)模，占有較大市場份額，收益穩(wěn)定且具有較大的盈利空間時，投資人可將所持有的股份出售給那些對本企業(yè)感興趣的上市公司、大集團或大公司；本公司也可以根據(jù)具體情況回購?fù)顿Y人所持有的股份，投資人通過出售所持股份獲得較大的投資收益。6.6.3償付退出公司如果經(jīng)營不善，按照公司法的有關(guān)規(guī)定，有限責(zé)任公司按償付協(xié)議予以賠付，在保證股東權(quán)益的基礎(chǔ)上，有序地退出市場，以建立和完善公司的風(fēng)險預(yù)警體系。第七章風(fēng)險分析7.1政策性風(fēng)險分析依照現(xiàn)行政策，粉煤灰加工企業(yè)可以享受五年免征所得稅的優(yōu)惠，而且大部分電廠愿意無償提供粉煤灰給企業(yè)。因此本項目可以享有五年免征所得稅的優(yōu)惠政策，所使用的原材料粉煤灰也可以無償取得，降低了企業(yè)的成本，提高了利潤。如果政策發(fā)生改變，企業(yè)不再享有稅收減免政策，粉煤灰也實行有償供給，將會提高本項目的成本，降低企業(yè)的利潤。7.2系統(tǒng)性風(fēng)險分析7.2.1產(chǎn)品市場風(fēng)險目前，房地產(chǎn)市場處于活躍階段，國家規(guī)定禁止使用粘土磚，出于環(huán)保的考慮，使用粉煤灰砌塊將是必然趨勢，這一方面既給項目帶來機遇同時也帶來挑戰(zhàn)。7.2.2管理風(fēng)險本公司建立時間不長，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，存在著人力資源短缺，技術(shù)、產(chǎn)品生產(chǎn)、財務(wù)等管理薄弱。7.2.3企業(yè)運營風(fēng)險公司對資金籌措、合作經(jīng)營等方面尚存在不足。7.2.4財務(wù)風(fēng)險未來五年貸款額較大，還本付息壓力大，在融資渠道上，也存在著一定的困難。7.2.5項目投資風(fēng)險本次融資擬投資的項目主要是粉煤灰陶粒、粉煤灰砌塊生產(chǎn)，粉煤灰陶粒設(shè)備及配套產(chǎn)品制造和磚場改造項目，公司已組織有關(guān)專家針對市場進(jìn)行了充分的可行性論證，但是仍存在著不可預(yù)測的因素，影響項目效益的風(fēng)險。7.3經(jīng)營風(fēng)險的規(guī)避與防范7.3.1針對市場風(fēng)險的對策面對變幻莫測的市場，公司制定了實事求是的發(fā)展方針，緊跟市場走向。在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定合理的產(chǎn)品銷售價格，增強企業(yè)的盈利能力，提高產(chǎn)品的綜合競爭能力，增加產(chǎn)品適應(yīng)市場變化的能力；進(jìn)一步拓寬思路，緊跟市場發(fā)展方向。7.3.2針對管理風(fēng)險的對策公司以現(xiàn)代經(jīng)營企業(yè)模式管理，建立了一系列的管理規(guī)章模式，堅持以人為本，科學(xué)管理，實行獎勵制度，最大限度的調(diào)動員工的積極性，嚴(yán)格執(zhí)行成本核算，最大限度地降低消耗，增收節(jié)支，掌握效益與速度同步發(fā)展。加強企業(yè)組織機構(gòu)建設(shè)，建立具有充分彈性、敏感性和適應(yīng)性的組織機構(gòu)。同時建立合理的監(jiān)督制約機制。加強管理者自身素質(zhì)的提高，掌握先進(jìn)的管理知識和科學(xué)技術(shù)知識，培養(yǎng)創(chuàng)新意識。7.3.3針對企業(yè)運營風(fēng)險的對策（1）產(chǎn)品質(zhì)量和人才的競爭。公司本著質(zhì)量是產(chǎn)品的生命原則，憑著過硬的技術(shù)和科學(xué)的管理及研發(fā)新產(chǎn)品的機制，為質(zhì)量保駕護(hù)航；本著以人為本，人盡其用的原則，建立一套完善的人才培養(yǎng)及選拔的機制，為有識之士提供一個平臺，共同打造這個朝陽企業(yè)；（2）市場份額的重新劃分與開拓。在公司之前已經(jīng)有了幾十家企業(yè)，在公司之后會有更多的企業(yè)涌入，激烈的市場競爭在所難免。這種意識既是動力又是警鐘，公司憑借先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，科學(xué)的管理模式，和不斷創(chuàng)新的精神，勇于開拓市場，迎接挑戰(zhàn)。7.3.4針對財務(wù)風(fēng)險的對策公司將細(xì)化財務(wù)內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行辦法，并相應(yīng)建立獎懲制度，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，加強現(xiàn)有財務(wù)人員的業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制防范培訓(xùn)，引進(jìn)高水平的財務(wù)管理人員以提高隊伍的整體素質(zhì)，由監(jiān)事會采用定期檢查和抽查的方式加強自身監(jiān)督，或聘請會計師事務(wù)所檢查公司的財務(wù)內(nèi)部控制制度，將潛在的風(fēng)險控制在盡可能小的范圍內(nèi)。7.3.5針對項目投資風(fēng)險的對策公司已專門制定了項目投資管理制度，以保證投資項目預(yù)期利潤的實現(xiàn)。公司將采用一系列有效的措施，以確保項目投資效益的實現(xiàn)，主要包括：(1)、實現(xiàn)公司的規(guī)模效益，增強公司各類產(chǎn)品和服務(wù)相互配套能力，進(jìn)而提升公司整體的競爭能力；（2）、通過“軟硬結(jié)合、以軟帶硬”的產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步提升公司產(chǎn)品的市場占有率。附錄編制說明編制說明1、財務(wù)報表是黑龍江省黑河市昌源貿(mào)易有限責(zé)任公司提供的，是真實可靠的。2、上市推動者是合格的企業(yè)家，是善意上市。3、本項目計劃書是根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)的統(tǒng)計資料編制而成。4、該計劃書所提出的發(fā)展計劃是經(jīng)過公司高層慎重論證后決策的。附圖集團組織架構(gòu)公司股東會公司股東會公司董事會公司監(jiān)事會執(zhí)行委員會董事會秘書各專家委員會監(jiān)察審計部總裁技術(shù)生產(chǎn)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)副總裁財務(wù)部企管部投融資部綜合部人力資源部法律事務(wù)部市場營銷部質(zhì)管部物流中心技術(shù)發(fā)展部生產(chǎn)調(diào)度部彩磚涵管廠陶粒及砌塊廠中央商城家具燈具城商貿(mào)中心設(shè)備合作生產(chǎn)部附表附表1近三年財務(wù)現(xiàn)金流量表單位：元項目2005年金額2006年金額2007年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金8324755.029564916.2513869128.56收到的稅費退還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3923.4557708.89853294.6017現(xiàn)金流入小計8328678.4210122625.1414722423.16購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3050782.063101327.54087549.645支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1256858.692065865.712516224.435支付的各項稅費452621.78589433.43716279.5041支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3305093.57472828.15528621.8717現(xiàn)金流出小計8065356.16229454.797848675.456經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額263322.323893170.356873747.709二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所受到的現(xiàn)金其中；出售子公司所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金843136.254533444.444764650.106投資所支付的現(xiàn)金其中:購買子公司所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1056923.46現(xiàn)金流出小計1900059.714533444.444764650.106投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1900059.71-4533444.44-4764650.106三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金2800000借款所收到的現(xiàn)金673866.99687209.5564收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計2800000673866.99687209.5564償還債權(quán)所支付的現(xiàn)金550000分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金235563.55支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計785563.55籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2014436.45673866.99687209.5564四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額377699.0633592.945971.88365補充資料1將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈利潤1564211.052720115.734734519.548加：少數(shù)股東損益減：未確認(rèn)的投資損失加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊394070.89510586.49588706.223無形資產(chǎn)攤銷33864.5634491.05436長期待攤費用攤銷-88465.52待攤費用減少（減：增加）279938.685920.476182預(yù)提費用增加（減：減少）380944.01-602701.3-746391.57處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)的損失（減：收益）固定資產(chǎn)報廢損失財務(wù)費用233819.84283815.234089214.36投資損失（減：收益）遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）-336612.15-603913.33456852.319經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-2286425.241007563.331244340.713經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）-939305.16384762.86500191.718其他：1061095.92153156.31162958.3138經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額263322.323893170.3511071064.682、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)其他：3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況現(xiàn)金的期末余額505231.74538824.64671806.5612減：現(xiàn)金的期初余額127532.68505231.74538824.64加：現(xiàn)金的等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額377699.0633592.9132981.9212附表2近三年利潤及利潤分配表單位：元項目2005年2006年2007年一、主營業(yè)務(wù)收入7798350.109001389.4014722423.16其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售收入進(jìn)口產(chǎn)品（商品）銷售收入減：折扣與折讓二、主營業(yè)務(wù)收入凈額7798350.109001389.4014722423.16減：（一）主營業(yè)務(wù)成本3050782.063565782.066603774.08其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售成本（二）主營業(yè)務(wù)稅金及附加46800.0054000.00716279.5041（三）經(jīng)營費用（四）其他加：（一）遞延收益（二）代購代銷收入（三）其他三、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）4700768.045381607.347402369.58加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）101052.42152311.52209885.2746減：（一）營業(yè)費用2289689.651873475.99294448.4633（二）管理費用864826.62865725.814115957.154其中：業(yè)務(wù)招待費研究與開發(fā)費（三）財務(wù)費用233819.84283815.23464200.3285其中：利息支出利息收入?yún)R兌凈損失（凈收益以“-”號填列）（四）其他四、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）1413484.352510901.835437648.909加：（一）投資收益（虧損以“-”號填列）（二）期貨收益（虧損以“-”號填列）（三）補貼收入164940.51225780.25284152.17其中：補貼前虧損的企業(yè)補貼收入（四）營業(yè)外收入3923.402591.206193.85其中：處置固定資產(chǎn)凈收益非貨幣性交易收益出售無形資產(chǎn)收益罰款凈收入（五）其他其中：用以前年度含量工資結(jié)余彌補利潤18137.2119157.5523754.51減：（一）營業(yè)外支出其中：處置固定資產(chǎn)凈損失出售無形資產(chǎn)損失罰款支出捐贈支出（二）其他支出其中：結(jié)賬的含量工資包干結(jié)余五、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）1564211.052720115.735704240.419減：所得稅969720.8712少數(shù)股東損益加：未確認(rèn)的投資損失（以“+”號填列）六、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1564211.052720115.734734519.548加：（一）年初未分配利潤1201540.902765751.952765751.95（二）盈余公積補虧（三）其他調(diào)整因素七、可供分配的利潤2765751.955485867.687500271.498減：（一）提取法定盈余公積（二）提取法定公益金（三）提取職工獎勵及福利基金（四）提取儲備基金（五）提取企業(yè)發(fā)展基金（六）利潤歸還投資（七）補充流動資本（八）單項留用的利潤（九）其他八、可供投資者分配的利潤2765751.955485867.687500271.498減：（一）應(yīng)付優(yōu)先股股利（二）提取任意盈余公積（三）應(yīng)付普通股股利（應(yīng)付利潤）（四）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（五）其他九、未分配利潤2765751.955485867.687500271.498其中：應(yīng)有以后年度稅前利潤彌補的虧損（以“+”號填列）補充資料（一）出售、處理部門或被投資單位所得收益（二）自然災(zāi)害發(fā)生的損失（以“+”號填列）（三）會計政策變更增加（或減少）利潤總額（四）會計估計變更增加（或減少）利潤總額（五）債務(wù)重組損失（以“+”號填列）（六）其他附表3近三年資產(chǎn)負(fù)債表單位：元項目2005年2006年2007年貨幣資金505231.74538824.641293023.124短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款19819.0035614.2052839.9其他應(yīng)收款594254.1239136.431252258.884預(yù)付賬款580181.84111941.001158536.124期貨保證金應(yīng)收補貼款應(yīng)收出口退稅存貨1504126.03900152.701729650.078其中：原材料庫存商品（產(chǎn)成品）待攤費用34560.5228640.05338631.48待處理流動資產(chǎn)凈損失一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計3238173.251654309.025824939.59長期投資：其中：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資合并價差長期投資合計-固定資產(chǎn)原價27234359.6931004295.1956188545.29減：累計折舊1081124.171591710.663280558.573固定資產(chǎn)凈值26153235.5229412584.5352907986.72減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額26153235.5229412584.5352907986.72工程物資在建工程763508.941743951.181固定資產(chǎn)清理待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計26153235.5230176093.4754651937.9無形資產(chǎn)113494.5179629.95633595.2714其中：土地使用權(quán)長期待攤費用（遞延資產(chǎn)）其中：固定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)改良支出股權(quán)分置流通權(quán)其他長期資產(chǎn)其中：特準(zhǔn)儲備物資無形及其他資產(chǎn)合計113494.5179629.95633595.2714遞延稅款借項資產(chǎn)總計29504903.2831910032.4461110472.76短期借款363633.011037500.001867500應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款193501.217283.2873278.54預(yù)收帳款428530.00130.00275747.4應(yīng)付工資38189.0122429.5472856.818應(yīng)付福利款94724.78147534.95302050.836應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）應(yīng)付利息應(yīng)交稅金43654.2419358.2254699.48其他應(yīng)交款807.14220.44876.582其他應(yīng)付款1308216.731524514.422758122.9預(yù)提費用767895.21165193.91955697.022預(yù)計負(fù)債遞延收益一年內(nèi)到期的長期負(fù)債應(yīng)付權(quán)證其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計3239151.332924164.766360829.578長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款其他長期負(fù)債其中：特準(zhǔn)儲備基金長期負(fù)債合計-遞延稅款貨項負(fù)債合計3239151.332924164.766360829.578少數(shù)股東權(quán)益實收資本（股本）3500000.003500000.003500000.00國家資本集體資本法人資本其中：國有法人資本集體法人資本個人資本外商資本資本公積20000000.0020000000.0020000000.00盈余公積其中：法定公益金*未確認(rèn)的投資損失（以“-”號填列）為分配利潤2765751.955485867.68其中:現(xiàn)金股利外幣報表折算差額所有者權(quán)益小計26265751.9528985867.6854749643.19減：資產(chǎn)損失所有者權(quán)益合計（剔除資產(chǎn)損失后的金額）9126265751.9528985867.6854749643.19負(fù)債和所有者權(quán)益總計29504903.2831910032.4461110472.76附表4產(chǎn)品生產(chǎn)方案構(gòu)成項目數(shù)量產(chǎn)品單位產(chǎn)量合計粉煤灰陶粒生產(chǎn)線三條球徑3—16mm粉煤灰陶粒73440立方米15萬立方米陶粒砌塊生產(chǎn)線一條普通陶?；炷疗鰤K10萬立方米10萬立方米附表515萬立方米粉煤灰陶粒工程投資費用估算表單位：萬元序號工程費用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝費其他合計一改擴建工程費580.81263.368.8211.21924.12（一）引進(jìn)專利費（二）土地征用費（三）國內(nèi)配套部分580.8813.338.8211.21444.121主要生產(chǎn)項目539755.134.31328.4（1）成品車間497467550（2）砌塊生產(chǎn)線80030（3）粉煤灰儲倉2個14.11.815.9（4）粉煤灰陶粒生產(chǎn)線2條30020320（5）云灰罐車2臺3030（6）成品堆場4283.553.5（7）陶粒試驗設(shè)備7292輔助生產(chǎn)項目27333.529.272.72（1）變電所擴容12266.88（2）水、氣管網(wǎng)改造841.522.415.92（3）試驗場73213工用工程項目14.825.21243（1）道路及路燈6.006.001.0013（2）廠區(qū)綠化2.002（3）管網(wǎng)及維修3.003（4）消防及設(shè)施1.006.007（5）職工浴池4.801.206（6）備品備件及工器具12.0012二第二部分費用32321建設(shè)單位20202培訓(xùn)及提前進(jìn)場費333辦公及生活家具購置費4.54.54勘察設(shè)計費885資料管理費11三第一、二部分費用合計580.81263.368.8243.21956.12四第三部分費用基本預(yù)留費（8%）156.48五固定資產(chǎn)投資2111.6建設(shè)期利息（6.9%）145.77六建設(shè)投資2257.37生產(chǎn)流動資金216七建設(shè)工程投資總額2473.37附表615萬立方米粉煤灰陶粒項目總成本費用估算表單位：萬元序號年份項目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101原材料燃料動力601501501501501501501501501502工資福利費404040404040404040403修理費102020202020202020204折舊費377373737373737373735攤銷費44444444446財務(wù)費7其他費用408080808080808080808總成本費用197367367367367367367367367367其中：1、固定成本1372172172172172172172172172172、可變成本601501501501501501501501501509經(jīng)營成本100190190190190190190190190190附表715萬立方米粉煤灰陶粒項目損益表單位：萬元序號年份項目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）401001001001001001001001001001銷售收入7201800180018001800180018001800180018002銷售稅金及附加369090909090909090903總成本費用146.83673673673673673673673673674利潤總額573.21433143314331433143314331433143314335所得稅00000243.6243.6243.6243.6243.66稅后利潤537.21343134313431343134313431343134313437可供分配利潤537.21343134313431343134313431343134313437.1盈余公積金53.72134.3134.3134.3134.3134.3134.3134.3134.3134.37.2應(yīng)付利潤537.2134313431343134313431343134313431343附表815萬立方米粉煤灰陶粒項目現(xiàn)金流量表單位：萬元序號年份項目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）401001001001001001001001001001現(xiàn)金流入720180018001800180018001800180018003402.61.1產(chǎn)品銷售收入7201800180018001800180018001800180018001.2回收固定資產(chǎn)余額1386.61.3回收流動資金2162現(xiàn)金流出2468.6280280280280523.6523.6523.6523.6523.62.1固定資產(chǎn)投資2116.62.2流動資金2162.3經(jīng)營成本1001901901901901901901901901902.4銷售稅金及附加369090909090909090902.5所得稅00000243.6243.6243.6243.6243.63凈現(xiàn)金流量-1748.615201520152015201276.41276.41276.41276.428794累計凈現(xiàn)金流量-1589.641256.1981141.9981038.18943.8004720.4945654.995595.45541.31821109.979計算指標(biāo)：內(nèi)部收益率（IRR）為85.7%財務(wù)凈現(xiàn)值為（10%時NPV）6412.778萬元投資回收期為2.15年附表910萬立方米粉煤灰陶粒砌塊工程投資費用估算表單位：萬元序號工程費用名稱數(shù)量費用合計一生產(chǎn)線設(shè)備及各項費用178（一）全套設(shè)備出廠價格160（二）托板360018二輔助設(shè)備費用15（一）空壓機1（二）裝載機1（三）生產(chǎn)器具若干三建廠基建費用12（一）建筑及頂棚房屋10（二）堆場及道路等2四磨具及不可預(yù)見費5五建廠總年終獎六總投資費210附表1010萬立方米粉煤灰陶粒砌塊工程總成本費用估算表單位：萬元序號年份項目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101原材料燃料動力331.925663.85663.85663.85663.85663.85663.85663.85663.85663.852工資福利費13.226.426.426.426.426.426.426.426.426.43修理費4折舊費6.46512.9312.9312.9312.9312.9312.9312.9312.9312.935攤銷費6財務(wù)費7其他費用19.12538.2538.2538.2538.2538.2538.2538.2538.2538.258總成本費用370.715741.43741.43741.43741.43741.43741.43741.43741.43741.43其中：1、固定成本25.5951.1851.1851.1851.1851.1851.1851.1851.1851.182、可變成本345.125690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.259經(jīng)營成本345.125690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25附表1110萬立方米粉煤灰陶粒砌塊工程損益表單位：萬元序號年份項目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）401001001001001001001001001001銷售收入5101275127512751275127512751275127512752銷售稅金及附加28.30570.762570.762570.762570.762570.762570.762570.762570.762570.76253總成本費用296.572741.43741.43741.43741.43741.43741.43741.43741.43741.434利潤總額213.428533.57533.57533.57533.57533.57533.57533.57533.57