出納實務銀行業(yè)務—支票業(yè)務講課人：目錄CONTENTS支票010203現(xiàn)金支票業(yè)務轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是見票即付的票據(jù)。在有效提示期限內(nèi)，持票人一旦提示支付，付款人應當無條件地支付票面金額。支票的付款只限于銀行和其他金融機構(gòu)，而在出票人和付款人之間，要求必須有一定的資金關(guān)系存在。（存款賬戶）一、支票開票企業(yè)銀行（1）支票一律記名。轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。（2）支票金額起點是100元。（3）支票提示付款期限為10天，從簽發(fā)支票的次日算起，遇假日順延。過期支票作廢，銀行不予受理。（4）支票簽發(fā)的日期，支票大小寫金額和收款人三處不得涂改，其他內(nèi)容如有改動，需由簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒之一證明。提示付款：

通俗地說就是你把支票拿到銀行入帳，如果付款方帳戶有余額，印鑒正確，銀行就會把付款方帳戶上的錢轉(zhuǎn)入收款人的帳戶。1、支票結(jié)算的基本規(guī)定（5）簽發(fā)現(xiàn)金支票需符合現(xiàn)金管理規(guī)定，收款單位憑現(xiàn)金支票收取現(xiàn)金，在支票背面加蓋單位預留印鑒即背書，需到簽發(fā)單位開戶銀行支取現(xiàn)金。（6）不得簽發(fā)空頭支票。對于簽發(fā)空頭支票，銀行要處金額5%但不低于1000元的罰款。（7）不準簽發(fā)遠期支票。遠期支票容易造成空頭支票，所以銀行禁止簽發(fā)遠期支票。（8）不準出租、出借支票?？疹^支票：簽發(fā)支票的金額超過銀行存款金額。遠期支票：簽發(fā)當日以后日期的支票。（9）已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可向銀行申請掛失。已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失。支票遺失怎么辦？不是所有的支票遺失后都能掛失，只有現(xiàn)金支票遺失了，銀行才受理掛失，但也只能搶在支付之前。因為支票是開戶單位委托開戶銀行從其存款賬戶上支付款項的命令書，只要支票外間齊全，填寫規(guī)范，銀行見票即付，不得壓票。又因為銀行只能起結(jié)算中介作用而不負責墊付資金，所以一旦在掛失前款項已支付，銀行不承擔經(jīng)濟和法律責任。

如果印章齊全，填寫規(guī)范的轉(zhuǎn)賬支票遺失，可迅速通知收款人協(xié)助防范，防止用遺失的轉(zhuǎn)賬支票冒購商品。2、支票的類型支票類型支票用途使用范圍現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金存款人簽發(fā)，用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，簽發(fā)現(xiàn)金支票必須寫明收款單位名稱，并只準收款方或簽發(fā)單位持票向單位開戶銀行提取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票辦理轉(zhuǎn)賬存款人給同城內(nèi)的收款劃轉(zhuǎn)款項，以辦理商品交易、勞務供應、清償債務等款項結(jié)算普通支票可支取現(xiàn)金，也可轉(zhuǎn)賬在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金建立“支票登記簿”；進行領(lǐng)用登記和作廢登記。作廢的支票需蓋“作廢”章，并同存根進行歸檔。每日支票存根金額結(jié)計，與銀行存款科目進行核對。用訖的支票應與發(fā)票等單據(jù)做好憑證，交由會計人員作為會計憑證。3、支票登記簿的使用01020304注銷空白支票單位撤銷、合并、結(jié)清賬戶時，應將剩余空白支票全部交回銀行注銷。設置“空白支票簽發(fā)登記簿”，實行空白支票領(lǐng)用銷號制度。嚴格控制攜帶空白支票外出采購可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購人員，明確用途和款項限額，使用后及時結(jié)算。專人看管指定專人負責保管，要貫徹票、印分管的原則以免發(fā)生非法盜用、遺失等情況。4、空白支票的保管二、現(xiàn)金支票業(yè)務1、現(xiàn)金支票的簽發(fā)與辦理P92ADDYOURTITLEINHEREPLEASEHeretoaddyourtext,mainlytoavoidlargesectionsoftext.Heretoaddyourtext.Heretoaddyourtext,mainlytoavoidlargesectionsoftextHeretoaddyourtext,mainlytoavoidlargesectionsoftext.Heretoaddyourtext.Heretoaddyourtext,mainlytoavoidlargesectionsoftextHeretoaddyourtext,mainlytoavoidlargesectionsoftext.Heretoaddyourtext.Heretoaddyourtext,mainlytoavoidlargesectionsoftext（1）開戶單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，由本單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒后，到開戶銀行提取現(xiàn)金。（2）開戶單位用現(xiàn)金支票向外單位或個人支付現(xiàn)金時，由付款單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒后交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開戶銀行提取現(xiàn)金。添加標題Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.Clickheretoenteryourtext.2、現(xiàn)金支票結(jié)算順序三、轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務轉(zhuǎn)賬用支票是存款人以通知銀行從其存款賬戶中劃出款項的支票。轉(zhuǎn)賬支票的簽發(fā)及辦理與現(xiàn)金支票基本相同。不同的是，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金，中國人民銀行總行批準的地區(qū)，轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾轉(zhuǎn)賬支票的填寫P96填寫注意事項0304

07“存根”聯(lián)的填寫：收款單位可以簡寫，日期只需按阿拉伯數(shù)字填寫，用途按實際填寫，金額只寫小寫金額即可，轉(zhuǎn)賬支票存根聯(lián)不得單獨做賬，必須與接收支票單位開出的發(fā)票（收據(jù)）一同做賬支票填寫注意事項轉(zhuǎn)賬支票的“支票聯(lián)”應填項目與現(xiàn)金支票相同日期要用大寫漢字。例如9月要填“零玖月”

收款人的填