海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)××進(jìn)出口企業(yè)責(zé)任追究制度?一、總則1.目的本責(zé)任追究制度旨在規(guī)范××進(jìn)出口企業(yè)（以下簡稱"企業(yè)"）內(nèi)部管理，強(qiáng)化員工責(zé)任意識，確保企業(yè)嚴(yán)格遵守海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)法律法規(guī)，保障企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)全體員工，包括但不限于管理人員、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、報關(guān)人員等。3.基本原則依法依規(guī)原則：責(zé)任追究必須依據(jù)國家法律法規(guī)、海關(guān)相關(guān)規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行。實事求是原則：以事實為依據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任主體、責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任程度。責(zé)罰相當(dāng)原則：責(zé)任追究的方式和力度應(yīng)與責(zé)任的大小、造成的后果相適應(yīng)。教育與懲戒相結(jié)合原則：通過責(zé)任追究，達(dá)到教育員工、改進(jìn)工作、防范風(fēng)險的目的。

二、責(zé)任追究情形

（一）海關(guān)合規(guī)方面1.報關(guān)單申報不實若員工在報關(guān)過程中故意提供虛假信息，如商品編碼、價格、原產(chǎn)地等，導(dǎo)致報關(guān)單申報不實，影響海關(guān)統(tǒng)計準(zhǔn)確性或造成國家稅收損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。因疏忽大意未準(zhǔn)確審核報關(guān)資料，致使報關(guān)單出現(xiàn)申報錯誤，但未造成嚴(yán)重后果的，對直接責(zé)任人給予警告處分，并要求其立即整改。2.違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定擅自將海關(guān)監(jiān)管貨物在境內(nèi)銷售、轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押、留置、移作他用或者進(jìn)行其他處置，未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)的，對責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人視情節(jié)輕重給予記過至撤職的處分，并責(zé)令企業(yè)補(bǔ)繳稅款及滯納金。未按規(guī)定設(shè)置、記錄、保管海關(guān)監(jiān)管貨物的相關(guān)帳簿、單證等資料，或者帳簿、單證等資料不真實、不完整的，對責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予警告至記過處分，同時要求企業(yè)限期整改，確保資料符合海關(guān)要求。

（二）貿(mào)易安全方面1.內(nèi)部安全管理不善企業(yè)安全防范設(shè)施存在重大隱患，如監(jiān)控設(shè)備故障、門禁系統(tǒng)失靈等，未及時整改導(dǎo)致發(fā)生貨物被盜搶、信息泄露等安全事故的，對安全管理部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人給予記大過至開除的處分，并要求企業(yè)采取措施挽回?fù)p失。未對員工進(jìn)行定期的安全培訓(xùn)和教育，導(dǎo)致員工安全意識淡薄，在工作中發(fā)生安全事故的，對培訓(xùn)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人給予警告至記過處分，并組織加強(qiáng)培訓(xùn)。2.供應(yīng)鏈安全問題對供應(yīng)商的資質(zhì)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致從存在安全隱患的供應(yīng)商處采購貨物，影響企業(yè)整體貿(mào)易安全的，對采購部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予記過至撤職的處分，并要求企業(yè)對供應(yīng)商進(jìn)行重新評估和整改。在貨物運(yùn)輸過程中，未采取有效的安全防護(hù)措施，如貨物包裝不當(dāng)、運(yùn)輸車輛不符合安全要求等，造成貨物損壞或丟失的，對運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予警告至記過處分，并責(zé)令其采取措施改進(jìn)運(yùn)輸安全管理。

（三）財務(wù)與審計方面1.財務(wù)數(shù)據(jù)造假為達(dá)到某種目的，如騙取海關(guān)優(yōu)惠政策、虛增業(yè)績等，故意偽造、篡改財務(wù)報表、帳簿等財務(wù)數(shù)據(jù)的，對財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予開除處分，并依法追究其法律責(zé)任。因財務(wù)人員業(yè)務(wù)不熟練或疏忽，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤，但未造成重大影響的，對責(zé)任財務(wù)人員給予警告處分，并要求其及時更正數(shù)據(jù)。2.違反審計規(guī)定拒絕、阻礙內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或外部審計機(jī)構(gòu)開展審計工作，提供虛假資料的，對相關(guān)責(zé)任人給予記過至撤職的處分，并責(zé)令其配合審計工作。對審計發(fā)現(xiàn)的問題未及時整改或整改不力，導(dǎo)致問題反復(fù)出現(xiàn)的，對責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人給予警告至記過處分，并要求其制定切實可行的整改方案。

（四）誠信經(jīng)營方面1.商業(yè)賄賂行為企業(yè)員工在業(yè)務(wù)活動中，為謀取不正當(dāng)利益，給予客戶、供應(yīng)商或其他相關(guān)方財物或其他利益的，對責(zé)任員工給予開除處分，并依法追究其法律責(zé)任。同時，企業(yè)將面臨海關(guān)的信用降級等處罰。接受客戶、供應(yīng)商或其他相關(guān)方的賄賂，為其謀取利益的，對責(zé)任員工給予開除處分，并要求企業(yè)采取措施消除不良影響。2.虛假宣傳與不正當(dāng)競爭企業(yè)在產(chǎn)品宣傳、廣告推廣等活動中，故意夸大產(chǎn)品性能、功效等，進(jìn)行虛假宣傳的，對市場推廣部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予警告至記過處分，并責(zé)令企業(yè)立即停止虛假宣傳行為，消除影響。采取不正當(dāng)手段排擠競爭對手，如惡意降價、詆毀他人商譽(yù)等，擾亂市場秩序的，對責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予記過至撤職的處分，并要求企業(yè)采取措施恢復(fù)市場正常秩序。

三、責(zé)任追究方式1.警告：對初次出現(xiàn)輕微違規(guī)行為，未造成明顯不良后果的員工給予警告，責(zé)令其立即改正錯誤。2.記過：適用于違規(guī)行為性質(zhì)較為嚴(yán)重，但尚未達(dá)到記大過程度的情況，同時要求責(zé)任人書面檢討，提出改進(jìn)措施。3.記大過：對造成一定經(jīng)濟(jì)損失、業(yè)務(wù)影響或違規(guī)情節(jié)較為惡劣的員工給予記大過處分，扣發(fā)一定比例的績效獎金。4.撤職：對于嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度、給企業(yè)帶來重大損失或負(fù)面影響的管理人員，給予撤職處分，取消其相應(yīng)的職務(wù)待遇。5.開除：對觸犯國家法律法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益或誠信的員工，予以開除，解除勞動關(guān)系，并依法追究法律責(zé)任。

四、責(zé)任追究程序1.線索收集與調(diào)查企業(yè)內(nèi)部各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)員工存在可能需要進(jìn)行責(zé)任追究的行為線索，應(yīng)及時向企業(yè)合規(guī)管理部門報告。合規(guī)管理部門接到報告后，對線索進(jìn)行初步核實，認(rèn)為有必要進(jìn)一步調(diào)查的，成立專門的調(diào)查組，開展調(diào)查工作。調(diào)查過程中，調(diào)查組有權(quán)查閱相關(guān)文件、資料，詢問有關(guān)人員，收集證據(jù)等。2.責(zé)任認(rèn)定調(diào)查組根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依據(jù)本制度及相關(guān)規(guī)定，對責(zé)任主體、責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任程度進(jìn)行認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)形成書面報告，經(jīng)企業(yè)管理層審核后確定。3.處分決定與通知根據(jù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，企業(yè)管理層作出相應(yīng)的處分決定。處分決定應(yīng)以書面形式通知責(zé)任員工，明確處分理由、處分方式及生效時間等。責(zé)任員工有權(quán)在收到處分決定后的一定期限內(nèi)，向企業(yè)提出申訴。企業(yè)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)對申訴進(jìn)行審查和處理，并將處理結(jié)果及時通知申訴人。4.執(zhí)行與監(jiān)督處分決定一經(jīng)生效，相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照決定執(zhí)行，落實對責(zé)任員工的各項處分措施。企業(yè)合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)對責(zé)任追究制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的有效實施。如發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中存在問題，應(yīng)及時向上級報告并提出改進(jìn)建議。

五、整改與預(yù)防機(jī)制1.整改措施對于責(zé)任追究涉及的問題，責(zé)任部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)制定詳細(xì)的整改措施，并提交企業(yè)管理層審核。整改措施應(yīng)明確整改目標(biāo)、具體步驟、責(zé)任人和完成時間，確保問題得到徹底解決。企業(yè)管理層對整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期聽取整改匯報，及時協(xié)調(diào)解決整改過程中遇到的問題。2.預(yù)防機(jī)制企業(yè)應(yīng)定期對內(nèi)部管理流程、制度執(zhí)行情況進(jìn)行評估和梳理，查找潛在的風(fēng)險點和管理漏洞。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的預(yù)防措施，完善內(nèi)部管理制度和操作規(guī)范，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)能力。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警可能出現(xiàn)的問題，采取有效措施加以防范，避免問題的再次發(fā)生。

六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實施。2.本制度由企