物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度41401?一、總則1.目的為了加強(qiáng)本物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障公司的健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于本物業(yè)公司及其所屬各部門(mén)、各項(xiàng)目。3.基本原則合法合規(guī)原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。統(tǒng)一管理原則：公司實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一資金調(diào)配。權(quán)責(zé)分明原則：明確各部門(mén)、各崗位在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限。效益優(yōu)先原則：以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化資源配置，降低成本費(fèi)用。

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)、出納等崗位，明確各崗位的職責(zé)分工。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的日常工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部控制體系。組織財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的溝通協(xié)調(diào)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理。出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用。協(xié)助會(huì)計(jì)做好資金核對(duì)工作。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，組織各部門(mén)編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求，詳細(xì)編制本部門(mén)的收入、成本、費(fèi)用等預(yù)算項(xiàng)目，并提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排組織各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并監(jiān)督執(zhí)行。

四、收入管理1.物業(yè)管理費(fèi)收入按照物業(yè)服務(wù)合同約定，及時(shí)、足額收取物業(yè)管理費(fèi)。對(duì)逾期未繳納物業(yè)管理費(fèi)的業(yè)主，應(yīng)按照合同約定收取滯納金。定期對(duì)物業(yè)管理費(fèi)收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，確保收入的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。2.其他業(yè)務(wù)收入包括停車(chē)費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。建立健全其他業(yè)務(wù)收入管理制度，明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式。加強(qiáng)對(duì)其他業(yè)務(wù)收入的核算和管理，確保收入及時(shí)入賬。

五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類(lèi)成本費(fèi)用主要包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化費(fèi)用、保潔費(fèi)用、保安費(fèi)用等。2.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排合理控制成本費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。財(cái)務(wù)部定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，對(duì)超支部門(mén)進(jìn)行預(yù)警和督促整改。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用用途、金額等，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部審批。財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以報(bào)銷(xiāo)。

六、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。資金籌集方式包括銀行貸款、股東出資等。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金籌集計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批后組織實(shí)施。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍和審批流程。各項(xiàng)資金支出必須按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金安全、合理、有效使用。3.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須由出納人員辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.銀行存款管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)格控制銀行存款的收支，確保資金安全。

七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，報(bào)公司管理層審批。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的購(gòu)置申請(qǐng)，進(jìn)行資金安排和采購(gòu)。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由使用部門(mén)驗(yàn)收并登記入賬。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算和賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行處理。

八、財(cái)務(wù)分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本費(fèi)用分析、資金流量分析等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和措施。2.財(cái)務(wù)報(bào)告定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后對(duì)外報(bào)送。

九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司內(nèi)部建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行不定期檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改。

十、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類(lèi)財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。2.檔案保管財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放有序，方便查閱。按照國(guó)家規(guī)定的保管期限，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行保管，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀。3.檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和