滯與滯成品管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司對滯與滯成品的管理，有效控制庫存水平，減少資金占用，降低經(jīng)營成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及滯與滯成品的采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲等相關(guān)部門及人員。3.定義滯：指因各種原因?qū)е挛锪匣虍a(chǎn)品在公司內(nèi)部停留時(shí)間超出正常周轉(zhuǎn)期，未能及時(shí)進(jìn)入下一生產(chǎn)環(huán)節(jié)或銷售流程的狀態(tài)。滯成品：指生產(chǎn)完成后，由于市場需求變化、質(zhì)量問題、訂單變更等原因，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)銷售出去，積壓在倉庫中的成品。二、職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)及時(shí)了解市場動態(tài)和客戶需求，準(zhǔn)確預(yù)測訂單數(shù)量和交貨時(shí)間，合理安排銷售計(jì)劃，避免因銷售不暢導(dǎo)致滯成品的產(chǎn)生。對于已簽訂的銷售合同，負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保訂單按時(shí)、足額交付。定期對滯成品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提出處理建議，并協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行滯成品的處理。2.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售部門提供的銷售計(jì)劃和訂單需求，合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成，避免因生產(chǎn)延誤導(dǎo)致滯成品的產(chǎn)生。加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的返工、報(bào)廢等情況，降低滯成品的產(chǎn)生概率。對于生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的異常情況，如設(shè)備故障、原材料短缺等，及時(shí)采取措施進(jìn)行解決，并及時(shí)通知相關(guān)部門，避免對生產(chǎn)進(jìn)度和產(chǎn)品交付造成影響。定期對滯成品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，配合銷售部門和其他相關(guān)部門進(jìn)行滯成品的處理。3.采購部門根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求，及時(shí)、準(zhǔn)確地采購所需原材料和零部件，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行，避免因原材料供應(yīng)不足導(dǎo)致生產(chǎn)延誤和滯成品的產(chǎn)生。加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理和評估，確保所采購的原材料和零部件質(zhì)量合格，減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯和滯成品的產(chǎn)生。定期對采購的物料進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，及時(shí)處理積壓、呆滯的物料，避免因物料積壓導(dǎo)致資金占用和成本增加。配合相關(guān)部門對滯成品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提出處理建議，并協(xié)助進(jìn)行滯成品的處理。4.倉儲部門負(fù)責(zé)滯與滯成品的倉儲管理，建立健全庫存管理制度，確保滯與滯成品的安全存儲。定期對滯與滯成品進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握滯與滯成品的庫存數(shù)量、狀態(tài)和存放位置，并將相關(guān)信息反饋給相關(guān)部門。按照相關(guān)規(guī)定和要求，對滯與滯成品進(jìn)行分類存放和標(biāo)識管理，便于識別和管理。配合相關(guān)部門對滯與滯成品進(jìn)行處理，如辦理出庫、報(bào)廢等手續(xù)。5.質(zhì)量部門負(fù)責(zé)對原材料、零部件和成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和控制，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的滯成品的產(chǎn)生。對滯成品進(jìn)行質(zhì)量分析，確定質(zhì)量問題的原因，并提出改進(jìn)措施和建議，防止類似質(zhì)量問題再次發(fā)生。配合相關(guān)部門對滯成品進(jìn)行處理，如對可返工的滯成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和返工處理，對不可返工的滯成品進(jìn)行報(bào)廢鑒定等。6.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對滯與滯成品的成本進(jìn)行核算和分析，為滯與滯成品的管理提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。定期對滯與滯成品的庫存價(jià)值進(jìn)行評估，按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。配合相關(guān)部門對滯與滯成品的處理進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和賬務(wù)處理，確保處理過程符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。三、滯與滯成品的預(yù)防1.銷售環(huán)節(jié)預(yù)防措施加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場動態(tài)和客戶需求變化趨勢，制定科學(xué)合理的銷售策略和計(jì)劃。建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和管理，避免與信用不良的客戶簽訂合同，降低銷售風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解客戶的訂單執(zhí)行情況和需求變化，確保訂單的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免因訂單變更或取消導(dǎo)致滯成品的產(chǎn)生。定期對銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銷售過程中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。2.生產(chǎn)環(huán)節(jié)預(yù)防措施加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，根據(jù)銷售部門提供的銷售計(jì)劃和訂單需求，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)能力和資源狀況，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，并確保生產(chǎn)計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行。優(yōu)化生產(chǎn)流程和工藝，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，減少生產(chǎn)過程中的浪費(fèi)和延誤，降低滯成品的產(chǎn)生概率。加強(qiáng)生產(chǎn)過程控制，建立健全生產(chǎn)過程質(zhì)量控制體系，嚴(yán)格按照工藝要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)操作，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格，減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的返工、報(bào)廢等情況。加強(qiáng)設(shè)備管理和維護(hù)，確保設(shè)備的正常運(yùn)行，減少因設(shè)備故障導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯和延誤。定期對生產(chǎn)過程中的物料消耗和庫存情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)物料庫存異常情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和處理，避免因物料積壓或短缺導(dǎo)致生產(chǎn)延誤和滯成品的產(chǎn)生。3.采購環(huán)節(jié)預(yù)防措施加強(qiáng)采購計(jì)劃管理，根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求，結(jié)合庫存情況和采購周期，制定科學(xué)合理的采購計(jì)劃，并確保采購計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行。建立供應(yīng)商評估和管理體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評估和管理，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商進(jìn)行合作，確保所采購的原材料和零部件質(zhì)量合格、價(jià)格合理、交貨及時(shí)。加強(qiáng)采購過程控制，嚴(yán)格按照采購合同和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購操作，確保采購過程的合規(guī)性和透明度，避免因采購不當(dāng)導(dǎo)致的物料積壓或短缺。定期對采購的物料進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，及時(shí)處理積壓、呆滯的物料，避免因物料積壓導(dǎo)致資金占用和成本增加。加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營情況和市場變化趨勢，提前做好應(yīng)對措施，避免因供應(yīng)商原因?qū)е碌奈锪瞎?yīng)中斷或延誤。4.庫存管理預(yù)防措施建立健全庫存管理制度，明確庫存管理的職責(zé)和流程，規(guī)范庫存操作行為，確保庫存管理的規(guī)范化和科學(xué)化。加強(qiáng)庫存盤點(diǎn)和清查，定期對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握庫存數(shù)量、狀態(tài)和存放位置，確保賬實(shí)相符。按照ABC分類法對庫存進(jìn)行分類管理，對不同類別的庫存采取不同的管理策略和方法，重點(diǎn)加強(qiáng)對A類庫存的管理和控制，確保庫存的合理性和安全性。優(yōu)化庫存布局和存儲方式，根據(jù)庫存物品的特性和需求情況，合理安排庫存布局和存儲方式，提高庫存空間利用率和貨物存取效率。建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)庫存數(shù)量接近或達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，避免庫存積壓或缺貨。四、滯與滯成品的統(tǒng)計(jì)與分析1.統(tǒng)計(jì)周期倉儲部門應(yīng)每月對滯與滯成品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并填寫《滯與滯成品統(tǒng)計(jì)表》。各相關(guān)部門應(yīng)在每月[具體日期]前將上月的滯與滯成品統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送至倉儲部門。2.統(tǒng)計(jì)內(nèi)容滯與滯成品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、存放位置等基本信息。滯與滯成品的產(chǎn)生時(shí)間、原因、所屬訂單號、客戶名稱等詳細(xì)信息。滯與滯成品的處理情況，如處理時(shí)間、處理方式、處理結(jié)果等。3.分析方法銷售部門應(yīng)定期對滯成品的銷售情況進(jìn)行分析，包括銷售數(shù)量、銷售金額、銷售價(jià)格、銷售渠道等方面，找出滯成品銷售不暢的原因，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。生產(chǎn)部門應(yīng)定期對滯成品的生產(chǎn)情況進(jìn)行分析，包括生產(chǎn)數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量問題等方面，找出滯成品產(chǎn)生的原因，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。采購部門應(yīng)定期對滯物料的采購情況進(jìn)行分析，包括采購數(shù)量、采購時(shí)間、采購價(jià)格、供應(yīng)商情況等方面，找出滯物料產(chǎn)生的原因，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。倉儲部門應(yīng)定期對滯與滯成品的庫存情況進(jìn)行分析，包括庫存數(shù)量、庫存金額、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存占用資金等方面，找出庫存管理中存在的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。4.分析報(bào)告各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)滯與滯成品的統(tǒng)計(jì)與分析結(jié)果，撰寫滯與滯成品分析報(bào)告，并于每月[具體日期]前報(bào)送至公司管理層。滯與滯成品分析報(bào)告應(yīng)包括滯與滯成品的現(xiàn)狀、產(chǎn)生原因、影響因素、改進(jìn)措施和建議等內(nèi)容，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。五、滯與滯成品的處理1.處理原則遵循減少損失、降低成本、提高效益的原則，及時(shí)、有效地處理滯與滯成品。對于可利用、可修復(fù)的滯與滯成品，應(yīng)優(yōu)先采取措施進(jìn)行利用和修復(fù)，以降低損失。對于無法利用、無法修復(fù)的滯與滯成品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.處理方式銷售處理對于市場需求仍然存在，但因價(jià)格、質(zhì)量等因素導(dǎo)致銷售不暢的滯成品，銷售部門應(yīng)積極采取降價(jià)促銷、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量等措施進(jìn)行銷售處理。對于因客戶訂單變更、取消等原因?qū)е碌臏善罚N售部門應(yīng)積極與客戶溝通協(xié)商，爭取將滯成品轉(zhuǎn)賣給其他客戶或調(diào)整訂單，以減少滯成品的積壓。返工處理對于因質(zhì)量問題導(dǎo)致的滯成品，質(zhì)量部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)量分析，確定返工方案，并由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行返工處理，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。對于返工后的滯成品，應(yīng)重新進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，合格后方可進(jìn)入銷售流程。報(bào)廢處理對于無法利用、無法修復(fù)的滯成品，倉儲部門應(yīng)填寫《滯與滯成品報(bào)廢申請表》，注明滯與滯成品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、報(bào)廢原因等信息，并提交相關(guān)部門進(jìn)行審核。相關(guān)部門審核通過后，倉儲部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理，并將報(bào)廢處理情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門。其他處理對于因技術(shù)更新、產(chǎn)品升級等原因?qū)е碌臏c滯成品，公司可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行捐贈、轉(zhuǎn)讓等處理，以減少損失。對于因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致的滯與滯成品，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處理，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.處理流程銷售處理流程銷售部門根據(jù)滯成品的情況，制定銷售處理方案，并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，銷售部門組織實(shí)施銷售處理方案，如發(fā)布促銷信息、與客戶溝通協(xié)商等。銷售部門及時(shí)跟蹤銷售處理情況，確保滯成品盡快銷售出去，并將銷售結(jié)果反饋給相關(guān)部門。返工處理流程質(zhì)量部門組織相關(guān)人員對滯成品進(jìn)行質(zhì)量分析，確定返工方案，并填寫《滯成品返工申請表》，注明滯成品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、返工原因、返工方案等信息，提交給生產(chǎn)部門。生產(chǎn)部門根據(jù)返工方案，安排人員進(jìn)行返工處理，并在返工過程中嚴(yán)格按照工藝要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保返工后的產(chǎn)品質(zhì)量合格。返工完成后，生產(chǎn)部門通知質(zhì)量部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，質(zhì)量部門檢驗(yàn)合格后，在《滯成品返工申請表》上簽字確認(rèn)，并將返工后的滯成品移交至倉儲部門。報(bào)廢處理流程倉儲部門填寫《滯與滯成品報(bào)廢申請表》，注明滯與滯成品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、報(bào)廢原因等信息，并提交給相關(guān)部門進(jìn)行審核。相關(guān)部門審核通過后，倉儲部門將《滯與滯成品報(bào)廢申請表》提交給公司管理層審批。公司管理層審批通過后，倉儲部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理，如填寫《資產(chǎn)處置審批表》、辦理相關(guān)手續(xù)等，并將報(bào)廢處理情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門。其他處理流程對于捐贈、轉(zhuǎn)讓等其他處理方式，相關(guān)部門應(yīng)制定處理方案，并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，相關(guān)部門組織實(shí)施處理方案，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門。六、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司設(shè)立滯與滯成品管理監(jiān)督小組，由財(cái)務(wù)、審計(jì)、倉儲等部門人員組成，負(fù)責(zé)對滯與滯成品的管理情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。監(jiān)督小組應(yīng)每月對滯與滯成品的統(tǒng)計(jì)、分析、處理等情況進(jìn)行檢查，確保滯與滯成品管理工作的規(guī)范、有效開展。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。2.考核指標(biāo)滯成品庫存周轉(zhuǎn)率：滯成品庫存周轉(zhuǎn)率=滯成品銷售成本/滯成品平均庫存余額×100%。滯物料庫存占比：滯物料庫存占比=滯物料庫存金額/總庫存金額×100%。滯與滯成品處理及時(shí)率：滯與滯成品處理及時(shí)率=已處