資產(chǎn)登記備案管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)登記備案行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由公司管理層負責(zé)整體規(guī)劃和決策。各部門、分公司、子公司按照職責(zé)分工，負責(zé)本部門、本單位資產(chǎn)的具體管理工作。2.歸口管理、責(zé)任到人各類資產(chǎn)按照其性質(zhì)和用途，歸口到相關(guān)職能部門進行管理。各部門負責(zé)人為資產(chǎn)登記備案管理的第一責(zé)任人，負責(zé)組織實施本部門資產(chǎn)的登記、清查、維護等工作，并對資產(chǎn)的安全和完整負責(zé)。3.規(guī)范操作、如實登記資產(chǎn)登記備案應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行，確保信息真實、準確、完整。任何部門和個人不得隱瞞、虛報、漏報資產(chǎn)信息。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具等。（二）流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)登記備案流程（一）資產(chǎn)購置登記1.各部門因業(yè)務(wù)需要購置資產(chǎn)時，應(yīng)提前填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、購置理由等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報公司管理層審批。2.審批通過后，由采購部門負責(zé)按照公司采購流程進行采購。資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門共同驗收。3.驗收合格后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票、合同等憑證，按照資產(chǎn)類別和規(guī)格型號，在公司資產(chǎn)登記系統(tǒng)中詳細錄入資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置金額、供應(yīng)商等，并打印資產(chǎn)卡片，粘貼在資產(chǎn)顯著位置。同時，將資產(chǎn)登記情況書面通知財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移登記1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，由資產(chǎn)轉(zhuǎn)出部門填寫《資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、編號、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)入部門等信息，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責(zé)人簽字確認后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門審批通過后，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，更新資產(chǎn)使用部門信息，并通知財務(wù)部門進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。同時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)監(jiān)督資產(chǎn)交接過程，確保資產(chǎn)安全轉(zhuǎn)移。（三）資產(chǎn)處置登記1.資產(chǎn)處置包括報廢、出售、捐贈、盤虧等情況。資產(chǎn)使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要處置時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)現(xiàn)狀、處置方式及預(yù)計處置收入等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員對擬處置資產(chǎn)進行鑒定，根據(jù)鑒定結(jié)果提出處置意見，報公司管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置事項，需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。3.審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式進行資產(chǎn)處置。對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進行妥善處理；對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進行公開拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓；對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中注銷該資產(chǎn)信息，并通知財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。同時，將資產(chǎn)處置情況書面報告公司管理層。（四）資產(chǎn)清查登記1.公司定期或不定期組織資產(chǎn)清查工作。清查范圍包括公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)。資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，各部門配合進行。2.資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細的清查方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等，并向各部門下發(fā)資產(chǎn)清查通知。各部門應(yīng)按照通知要求，組織本部門人員對資產(chǎn)進行全面盤點，如實填寫《資產(chǎn)清查登記表》，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、編號、規(guī)格型號、數(shù)量、使用狀況、存放地點等信息。3.資產(chǎn)清查過程中，對于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并填寫《資產(chǎn)盤盈（虧）報告表》，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)審核結(jié)果，提出處理意見，報公司管理層審批。4.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報告，總結(jié)資產(chǎn)清查工作情況，分析資產(chǎn)存在的問題及原因，提出改進措施和建議。同時，對資產(chǎn)登記系統(tǒng)中的資產(chǎn)信息進行更新和調(diào)整，確保賬實相符。四、資產(chǎn)登記備案責(zé)任（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)登記備案管理制度，并組織實施。2.負責(zé)公司資產(chǎn)登記系統(tǒng)的日常維護和管理，確保資產(chǎn)信息的準確、完整。3.負責(zé)組織資產(chǎn)的購置、驗收、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置等環(huán)節(jié)的登記備案工作，并對資產(chǎn)登記備案情況進行監(jiān)督檢查。4.負責(zé)定期或不定期組織資產(chǎn)清查工作，編制資產(chǎn)清查報告，提出資產(chǎn)清查結(jié)果的處理意見。5.負責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的增減變動情況，并定期與財務(wù)部門進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.負責(zé)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的購置、驗收、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置等環(huán)節(jié)的相關(guān)工作，并及時提供資產(chǎn)使用情況和變動信息。3.負責(zé)組織本部門資產(chǎn)的清查盤點工作，如實填寫資產(chǎn)清查登記表，對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，提出處理建議。4.負責(zé)資產(chǎn)卡片的保管和維護，確保資產(chǎn)卡片信息與資產(chǎn)實際情況一致。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)按照國家財務(wù)制度和公司會計核算辦法，對資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬面價值的準確反映。2.負責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟業(yè)務(wù)的財務(wù)手續(xù)是否齊全，資金支付是否合規(guī)。3.負責(zé)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行財務(wù)處理。4.參與資產(chǎn)管理制度的制定和完善，從財務(wù)角度提供專業(yè)意見和建議。（四）公司管理層職責(zé)1.負責(zé)審批公司資產(chǎn)登記備案管理制度及相關(guān)流程。2.負責(zé)審批資產(chǎn)購置、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置等重大事項。3.負責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)登記備案管理工作的執(zhí)行情況，對資產(chǎn)登記備案管理工作中存在的問題提出改進意見和要求。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)妥善存放，防止損壞、丟失。對于貴重資產(chǎn)和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)采取必要的安全防護措施。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)處于良好的使用狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題或隱患時，應(yīng)及時報告資產(chǎn)使用部門負責(zé)人，并通知資產(chǎn)管理部門進行維修或處理。（二）資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.資產(chǎn)使用部門負責(zé)提出資產(chǎn)維修與保養(yǎng)申請，填寫《資產(chǎn)維修與保養(yǎng)申請表》，詳細說明資產(chǎn)故障情況、維修與保養(yǎng)內(nèi)容、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)狀況和維修保養(yǎng)需求，組織相關(guān)技術(shù)人員進行評估，制定維修保養(yǎng)方案，并報公司管理層審批。3.審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照維修保養(yǎng)方案組織實施維修保養(yǎng)工作。對于金額較大的維修保養(yǎng)項目，應(yīng)按照公司采購流程進行招標或詢價，選擇合適的供應(yīng)商進行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織驗收，確保維修保養(yǎng)質(zhì)量符合要求，并將維修保養(yǎng)情況記錄在資產(chǎn)檔案中。（三）資產(chǎn)標識與檔案管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對每一項資產(chǎn)進行唯一編號，并制作資產(chǎn)卡片粘貼在資產(chǎn)顯著位置。資產(chǎn)卡片應(yīng)注明資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置金額、使用部門、保管人等信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)檔案，對資產(chǎn)的購置、驗收、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置、維修保養(yǎng)等相關(guān)資料進行整理歸檔。資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)購置申請表、合同、發(fā)票、驗收報告、內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表、處置申請表、盤盈（虧）報告表、維修保養(yǎng)記錄等。資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和追溯。六、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)登記系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)登記系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和共享。資產(chǎn)登記系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)基本信息錄入、查詢、統(tǒng)計、分析、預(yù)警等功能，能夠?qū)崟r反映資產(chǎn)的動態(tài)情況。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護資產(chǎn)管理部門應(yīng)安排專人負責(zé)資產(chǎn)登記系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保資產(chǎn)信息的及時、準確、完整。資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，應(yīng)及時在系統(tǒng)中進行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際資產(chǎn)情況一致。（三）系統(tǒng)安全與保密1.公司應(yīng)加強資產(chǎn)登記系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作系統(tǒng)。2.定期對資產(chǎn)登記系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，采取必要的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)遭受惡意攻擊。3.嚴格遵守國家有關(guān)計算機信息系統(tǒng)安全和保密的法律法規(guī)，對涉及公司資產(chǎn)信息的人員進行保密教育，防止資產(chǎn)信息被泄露。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)登記備案管理工作進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)登記備案的準確性和完整性、資產(chǎn)的使用效益等方面的情況。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查與專項檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門資產(chǎn)登記備案管理工作進行日常檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)登記情況、資產(chǎn)保管情況、資產(chǎn)維修保養(yǎng)情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促相關(guān)部門進行整改。2.根據(jù)公司管理需要，公司可組織開展資產(chǎn)登記備案管理專項檢查，對特定時期或特定范圍內(nèi)的資產(chǎn)進行全面檢查。專項檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項檢查報告，對檢查情況進行總結(jié)分析，提出改進措施和建議。（三）考核與獎懲1.公司將資產(chǎn)登記備案管理工作納入各部門績效考核體系，對資產(chǎn)登記備案管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對工作不力、導(dǎo)致資產(chǎn)損失或出現(xiàn)其他違規(guī)行為