公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。日清月結(jié)，及時準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支情況，定期進行盤點核對。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)日或規(guī)定時間內(nèi)交至財務(wù)部門，不得擅自留存或挪用。財務(wù)部門收到現(xiàn)金收入時，應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、記賬聯(lián)和客戶聯(lián)。2.現(xiàn)金支出管理嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出必須經(jīng)過審批，審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)支出的真實性、合理性，并簽字批準(zhǔn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，對支出的合法性、合規(guī)性進行審核，并簽字批準(zhǔn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對重大支出進行審批。支付現(xiàn)金時，應(yīng)由收款人簽字確認(rèn)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對收款人身份和金額，確保支付準(zhǔn)確無誤。對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金收支情況，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.每日終了，出納人員應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于現(xiàn)金溢余的，應(yīng)及時入賬，無法查明原因的，應(yīng)作為營業(yè)外收入處理。4.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進行清查盤點，清查盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同審計部門等相關(guān)人員共同進行。清查盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，注明現(xiàn)金賬面余額、實際庫存余額、盤盈盤虧情況及原因等，并由清查人員簽字確認(rèn)。五、現(xiàn)金報銷管理1.報銷憑證要求報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。報銷憑證上應(yīng)注明支出事由、金額、日期、報銷人等信息。2.報銷流程經(jīng)辦人將填寫完整的報銷憑證及相關(guān)附件粘貼整齊后，提交至部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)，并提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性等。審核通過后，在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)，并進行賬務(wù)處理。財務(wù)負(fù)責(zé)人對報銷憑證進行復(fù)核，確保報銷流程符合規(guī)定，金額準(zhǔn)確無誤。復(fù)核通過后，在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)。公司領(lǐng)導(dǎo)對報銷憑證進行審批，根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對重大支出進行審批。審批通過后，在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)。報銷人持經(jīng)審批后的報銷憑證到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，財務(wù)人員根據(jù)審批結(jié)果支付現(xiàn)金或進行轉(zhuǎn)賬處理。3.報銷時間規(guī)定為了及時準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況，原則上當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢。特殊情況需要跨月報銷的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。對于超過規(guī)定時間未報銷的費用，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。六、現(xiàn)金借款管理1.借款原則嚴(yán)格控制借款規(guī)模，確因業(yè)務(wù)需要借款的，應(yīng)遵循“前賬不清，后賬不借”的原則。借款必須用于公司正常業(yè)務(wù)活動，不得挪作他用。2.借款流程借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、借款期限等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)借款的必要性和合理性，并簽字批準(zhǔn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，對借款的合法性、合規(guī)性進行審核，并簽字批準(zhǔn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對借款進行審批。審批通過后，在借款單上簽字批準(zhǔn)。財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果支付借款，并將借款單作為記賬憑證附件。3.借款期限借款期限應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理確定，一般不得超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借款期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.借款歸還借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時歸還借款。如有特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款人歸還借款時，應(yīng)填寫還款單，注明還款金額、借款日期等，并簽字確認(rèn)。財務(wù)部門收到還款單后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并開具收款收據(jù)。七、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對現(xiàn)金盤點情況進行檢查。公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金清查盤點工作，清查盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同審計部門等相關(guān)人員共同進行。清查盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，注明現(xiàn)金賬面余額、實際庫存余額、盤盈盤虧情況及原因等，并由清查人員簽字確認(rèn)。2.監(jiān)督檢查公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對不符合規(guī)定的現(xiàn)金收支行為應(yīng)及時制止和糾正。八、罰則1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對坐支現(xiàn)金、白條抵庫、挪用現(xiàn)金等行為，除責(zé)令限期改正外，將對責(zé)任人處以[X]元以上[X]元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，將給予警告、記過、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。3.對未按規(guī)定審批流程支付現(xiàn)金、報銷憑證不符合要求等行為，將對責(zé)任人給予批評教育，并責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，將處以[X]元以上[X]元以下的罰款。4.對現(xiàn)金盤點賬實不符，未及時查明原因并